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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Kosten von Compliance-Management in Deutschland

  Überlegungen zu Risiken, Nutzen und Bewertung
  

  Birthe Görtz, Michael Roßkopf

  …für die Einrichtung eines Compliance-Managements direkte bzw. indirekte Personalkosten an. Seit 2008 untersucht das Personaldienstleistungsunternehmen… …Kompensationszahlungen auf, die direkt an den persönlichen Erfolg gekoppelt sind. 6 Aufgrund des aktuell 4 Vgl. Böing C./Kaiser T./Schäl, I.: Methoden zum Management von… …der Gesamtanzahl an Einzelkontrollen und somit des betrieblichen Aufwands. Dies soll beispielhaft an den Anforderungen der Exportkontrolle zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  GRC-Report: Governance großer Anwaltskanzleien: Erfolgsfaktor Leitbild

  Prof. Dr. Kuno Rechkemmer

  …es wirksame Instrumente, was jedoch an anderer Stelle vorzustellen ist. Umsatz* in Mio. € Veränderung zum Vorjahr Berufsträger (davon Partner)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …verlag Auf Wissen vertrauen Bestellungen bitte an den Buchhandel oder: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG · Genthiner Str. 30 G · 10785 Berlin · Fax 030/25… …Kreditinstitute – Sparten Grundstufe Revision der Mindestanforde- 19. 05.– 20. 05. 2011 Prof. Dr. D. Wohlert rungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der… …Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Kreditgeschäft) Revision der Mindestanforde- 29. 08.– 30. 08. 2011 Prof. Dr. D. Wohlert rungen an das Betreiben von Handelsgeschäften… …Liquiditätsrisiken 10. 03. 2011 09. 09. 2011 Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Versicherern (MaRisk VA) R. O. Weinrich A. Kastner D. Auerbach D…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …der Zusammenarbeit. Nur so ist ein konsistentes Reporting der einzelnen betrachteten Funktionen an die Geschäftsleitung möglich. Darüber hinaus sind…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Risikoorientierte Prüfungsplanung für öffentliche Institutionen – das Modell der Bundesagentur für Arbeit

  Dipl. Kfm. Oliver Dieterle

  …öffentlichen Sektor – Anforderungen an das Risikomanagement und die Rolle der Internen Revision in diesem Zusammenhang in konkreten Normen (z. B. KonTraG… …Gründen der Risikotragfähigkeit der Internen Revision selbst nicht berücksichtigt werden. An dieser Stelle ist die Risikoanalyse abgeschlossen. Das Ergebnis…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Neues britisches Anti-Korruptionsgesetz: Auswirkungen auf deutsche Unternehmen – Teil I: Wesentliche Eckpunkte der neuen Gesetzgebung

  Karl-Heinz Withus

  …aufgegriffen und Ansatzpunkte zum proaktiven Umgang mit den Anforderungen aus dem UK Bribery Act und vergleichbaren regulatorischen Anforderungen an das… …Abfassung der Richtlinien eng an die Empfehlungen zur Verhinderung von Korruption der OECD halten wird. Unternehmen können bei der Ausgestaltung ihrer…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Exportbeschränkungen der USA – Unkenntnis schützt vor Strafe nicht!

  Compliance-Systeme können vorbeugen und Strafen abmildern
  

  Karl-Heinz Withus

  …die Vereinigten Staaten von Amerika bei der Verfolgung ihrer Gesetze nicht an ihrer Staatsgrenze halt machen. Neben über 600 Millionen Euro… …Strafzahlungen an U.S.-Behörden entstanden noch weitere Kosten durch verhängte Auflagen sowie im Rahmen der Aufklärung der Vorwürfe durch die U.S.-Behörden… …. Grundlage für die amerikanischen Ermittlungen und Strafen war der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), der Schmiergeldzahlungen an ausländische Amtsträger… …untersagt. Siemens unterlag diesen Bestimmungen nicht nur durch die Registrierung an der amerikanischen Börse. Die amerikanische Justiz verfolgt… …insgesamt nicht nur auf in den USA ansässige Unternehmen an. Auch der Bezug von Waren oder Technologie aus den USA und die anschließende Weiterleitung in… …man per se an Exportbeschränkungen denkt. Es ging in diesem Fall auch nicht darum, dass die Exporte nicht genehmigungsfähig waren. Begründung für das… …ausländische Tochtergesellschaften von US-Firmen umgekehrt nach US-Recht strafbar machen, wenn sie sich an Boykottmaßnahmen anderer Länder (z. B. gegen Israel)… …mehr als 10 % der Teile des Laptops aus den USA stammen. Auch wenn hier die Rechtsverfolgung durch die U.S.-Behörden sicherlich an ihre Grenzen stoßen… …Risikofrüherkennungssystem eingerichtet hat 11 . Die Einhaltung der vom BIS geforderten Grundsätze an ein Export-Compliance-System sollte daher auch aus den allgemeinen… …bietet sich auch die Inanspruchnahme von auf Exportrecht spezialisierten Dienstleistern an. Daneben muss sichergestellt werden, dass Unternehmen ihre…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmensnachfolge

  Die Familienstiftung als Instrument der Unternehmensnachfolge

  Klaus Wigand

  …. Gemeinnützige Stiftungen und Familienstiftungen im Überblick Wenn bei der Optimierung einer Unternehmensnachfolgeregelung an die Einbezie- hung von Stiftungen… …eingesetzt, indem die Stiftung selbst ein Unternehmen als sog. „Unter- nehmensträgerstiftung“ betreibt oder als sog. „Beteiligungsträgerstiftung“ an einer… …geringer praktischer Bedeutung. Die Beteiligungsträgerstiftung, die selbst an einem Unternehmen nur mittelbar über die Beteiligung an einer Kapital- oder… …erbschaft- und schenkungsteuerpflichtig. Als Zuwendung an eine juristische Person wird die Erbschaft- oder Schenkung- steuer – mangels Verwandtschaft zum… …13 Mio. €)! Bei Zuwendungen an inländische (nicht aber an ausländi- sche) Familienstiftungen anlässlich ihrer Errichtung richtet sich die Steuerklasse… …Betriebs- vermögen im Sinne des § 13 b Abs. 1 ErbStG (z. B. Einzelunternehmen, Beteiligung an einer Mitunternehmerschaft oder Kapitalgesellschaftsbeteiligung… …Schenkungsteuer aus. Fällt das Stiftungsvermögen an begünstigte Destinatäre der Stiftung, gilt nach § 15 Abs. 2, Satz 2 ErbStG der Stifter als Schenker, so dass bei… …Vermögensanfall an seine Ab- kömmlinge Steuerklasse I zur Anwendung gelangt. Fällt das Vermögen dagegen an den Stifter selbst zurück, muss der Stifter den Rückfall… …des Stiftungsvermögens an sich selbst in der ungünstigsten Steuerklasse III versteuern. Deshalb ist zu empfeh- len, zumindest den Rückfall des… …Stiftungsvermögens an den Stifter in der Stiftungs- satzung auszuschließen oder bereits bei Stiftungsgründung im Stiftungsgeschäft be- dingte (keine freien)…

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• eBook

  BilMoG und Interne Revision

  Auswirkungen der Regelungen zur Corporate Governance
  

  978-3-503-12942-3

  Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, Dr. Stefan Kullmann, u.a.
• eBook

  Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr. 4
  

  978-3-503-12941-6

  Robert Düsterwald, Ulrich Schwarz, Kai Trinkaus, Michael Peis, u.a.