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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …„Fachwissen“ im DIIRnet abrufbar. 1. Einleitung Mit dem „Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz – GwG)“ vom 25. 10… …im Jahr 2008 das Geldwäschegesetz neu gefasst worden. Eine weitere Überarbeitung des GwG erforderten die Zweite E-Geld-Richtlinie (2009/110/EG) und der… …(VU) umzusetzenden Anforderungen bildet das Geldwäschegesetz (GwG; Stand 01.03.2011). Des Weiteren konkretisieren die §§ 80 c–g des… …BaFin-Rundschreiben die Vorgaben für VU und geben Handlungs- und Umsetzungshinweise. Vereinzelt geben auch die Mindestanforderungen an das Risikomanagement für VU… …Ergebnis der GFA Für jeden Gliederungspunkt wurden Prüfungsfragen entwickelt. Mit ihnen kann überprüft werden, ob das VU alle Anforderungen zu diesem… …Verdachtsfällen Sichtung der gemeldeten Verdachtsfälle für den geprüften Zeitraum Überprüfung, ob es Anhaltspunkte ­dafür gibt, dass das Verbot der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden Konsignationslager unter vertrieblichen und logistischen Aspekten

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Bestände sicherstellt, eine hohe Flexibilität hinsichtlich Bedarfsschwankungen sicherstellt, eine sichere Lagerung der Bestände sicherstellt? Wurde das… …berücksichtigt (z. B. sind systemseitige Plausibilitätskontrollen implementiert, um Anlieferungen, Entnahmen und Rechnungsstellung abzugleichen)? Wurde das Konzept… …2.2 Wirtschaftlichkeitsbetrachtung und ­Risikoanalyse Wurde für das Geschäftsmodell „Konsignation“ eine Wirtschaftlichkeitsbetrachtung unter… …Ordnungsmäßigkeitsanforderungen durchgeführt werden kann? Werden Risiko- und Kontrollaspekte, die das alltägliche Geschäft zwischen dem Lieferanten und dem Kunden sowie gegenüber… …Existieren neben den AGB noch erweiterte Einkaufsbedingungen/Verkaufsbedingungen, die speziell das Thema Konsignationsgeschäft berücksichtigen (z. B… …Dispositionsverfahren werden für das Konsignationslager eingesetzt? Ist geregelt, wer für die Disposition in das Konsignationslager verantwortlich ist? Wurde die… …alternativ die entstandenen Flächenkosten in Rechnung stellen)? Gibt es Regelungen bei deutlichen Abweichungen von den für das Geschäftsmodell herangezogenen… …Plangrößen (z. B. geringe Abnahmemengen, jedoch hohe Fixkosten für das Lager)? Werden Produkte und Mengen im Rahmen der Bestands- und Bestelloptimierung… …geregelt, wer die für das Konsignationslager benötigte Lagerfläche zur Verfügung stellt und wer Beweise: KOCKS. www.tatortarbeitsplatz.eu Wichtig bei… …limitiert? Ist der notwendige IT Support für die Lagerverwaltung und Schnittstellen gewährleistet? Existiert ein Notfallkonzept, das eindeutig regelt, wie im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Kernkompetenzen der Internen Revision in Deutschland

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …den spezifischen deutschen Ergebnissen auch teilweise die Ergebnisse der weltweiten Befragung herangezogen, um hierdurch Aussagen über das jeweilige… …länderspezifische Antwortverhalten zu ermöglichen. Neben allgemeinen Kompetenzen werden auch weiterführende Fähigkeiten, Prozesse und Techniken betrachtet, die das… …beantworten. Ohne bestimmte Kernkompetenzen kann der Revisor seine Aufgaben nicht erfüllen. Die durch das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …über das Wissen, die Fähigkeiten und sonstige Qualifikationen verfügen, die erforderlich sind, um ihrer Verantwortung gerecht zu werden. Die… …InterneRevision muss insgesamt das Wissen, die Fähigkeiten und sonstige Qualifikationen besitzen oder sich beschaffen, die erforderlich sind, um ihre Aufgaben… …Kernkompetenzen ausgebildet, die das eigene Kompetenzprofil erweitern und auch die übrigen Mitarbeiter der Revisionsabteilungen durch die tägliche Zusammenarbeit am… …Entwicklungsprozess für Kernkompetenzen Die Unternehmenskultur und das Arbeitsumfeld sollen die kontinuierliche Weiterentwicklung der Revisionsmitarbeiter grundsätzlich… …unterstützen. Hierzu muss das Unternehmen im ausreichenden Maße Ressourcen zur Verfügung stellen, die die systematische Ausbildung von Kernkompetenzen… …Gesetzeskenntnisse zeichnen den modernen Revisor aus. Kompetenzen im Bilanzierungsbereich oder Fähigkeiten das Change Management nach erfolgter Prüfung zu begleiten… …allgemeinen Bereichs sind nach weitergehender Auswertung die Vertraulichkeit, die Objektivität und das Beurteilungsvermögen. Sowohl die Vertraulichkeit als auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIRintern · ZIR 5/11 · 287 K K K Aus der Arbeit des DIIR Informationen zu den Zertifizierungen 1. CIA-Examen Mai 2011 Das Interesse an der… …der Paper-and-Pencil-Form durchgeführt wurde. Die Gesamtzahl der CIAs in Deutschland hat sich nunmehr auf 1.619 erhöht. Das CIA-Examen in Deutschland… …Spezialexamen wird auch das CIA-Examen seit Juli 2011 ausschließlich als Computer Based Testing (CBT) angeboten. Damit entfallen die festen Termine im Mai und… …November eines jeden Jahres. Gleichzeitig haben die Kandidaten damit die freie Wahl ihres Examenstermins und können das Examen in dem für sie nächstgelegenen… …veröffentlicht. Zwischenzeitlich kann man schon jetzt ein weiterhin ungebrochenes Interesse an der Zertifizierung zum CIA feststellen, das durch die Einführung des… …CBT nicht gelitten hat. In den ­ersten 11/2 Monaten sind bereits über 150 Anmeldungen eingegangen. 288 · ZIR 5/11 · DIIRintern Das DIIR hat auf seiner… …IIA-Zertifizierungen enthalten sind (www.diir.de/zertifizierung/iia-zertifizierungen/). 4. Interner Revisor DIIR Erstmals im April 2011 wurde das deutschsprachige Examen… …­Interner Revisor DIIR durchgeführt. Das zweite Examen fand am 14. und 15. September 2011 – mit steigender Teilnehmerzahl – statt. Im Jahr 2012 werden die… …Examen am 18. und 19. April und am 19. und 20. September stattfinden. Anmeldeschluss für das April-Examen ist der 29. Februar, für das September-Examen der… …Durch das DIIR. Zum Bestehen eines Teiles sind 75 der erreichbaren Punktzahl von 100 erforderlich, wobei die Multiple-Choice- Fragen jeweils mit einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Verwaltungsrates des DIIR. Die Gremien des Instituts danken Herrn Lütkeschümer für seine ehrenamtliche Tätigkeit und hoffen auf weiteres gedeihliches Wirken für das… …konnte das Institut einen stetigen erfreulichen Anstieg der Mitgliederzahlen und der Teilnehmer an den Veranstaltungen des Instituts verzeichnen. Die… …das Examen Interner Revisor DIIR eingeführt, das schon im ersten Jahr zunehmend auf Interesse stößt. Verwaltungsrat und Vorstand gratulieren Herrn…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Buchbesprechungen

  Dipl.-Kfm. Michael Neuy

  …personelle und finanzielle Ressourcen ­zurückgreifen kann, professionell an verschiedene, häufig vorkommende Aufgabenstellungen heranzugehen, ohne dabei „das… …Rad neu zu erfinden“. Berufliche Qualifikation ist im Mittelstand längst keine Unbekannte mehr, und so ist es auch nur konsequent, dass das Handbuch auf… …Unternehmen aus der Führungsposition heraus möglicherweise recht unvorbereitet in die Pflicht des Revisionsleiters kommt. Für diesen Kreis ist das Buch ideal… …Grenzsituationen geht. Alles in allem ein rundum gelungenes Buch, das seinem eigenen Anspruch „aus der Praxis für die Praxis“ gerecht wird. Auch als Sicher bei der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Unternehmensfunktionen; Risiken des Outsourcing; Anforderungen an das Outsourcing) DV Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/ Informationstechnologie Lohre, Thomas: Prüfen des… …; Risikoanalyse; Maßnahmen für das BCM nach ISO/IEC 27002, BS 25999 und anderen Standards; Prüfungsansätze; Prüfungsfragen) Meidan, Abraham: Data Mining for… …; Risikoanalyse) Moosmayer, Klaus: Das Compliance Programm von Siemens: Vorbeugen (Prevent) – Aufdecken (Detect) – Reagieren (Respond) und fortlaufende Verbesserung… …; Kundeninformation und Werbung; Prüfungschwerpunkte; Checklisten) Zentes, Uta; Glaab, Sebastian: Novellierung des Geldwäschegesetzes (GwG): Ausblick auf das Gesetz zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Interviews Mitarbeiter entwickeln in Mitarbeiterjahresgesprächen Einführung in das systemische Denken und Handeln Moderation als Führungsinstrument – Einladung… …. 11.– 11. 11. 2011 A. Kämper-Laube IT-Kurs für das CIA-Examen 04. 10.– 05. 10. 2011 Dr. U. Hahn Seminare QA Quality Assessment 18. 10.– 19. 10. 2011 M… …. 2011 D. Auerbach T. Grol Seminare Versicherungen Interne Revision in Versicherungsunternehmen Mindestanforderungen an das ­Risikomanagement von… …Versicherern (MaRisk VA) Prüfung der Risikoberichterstattung von Versicherungsunternehmen Führungskräfteseminare Einführung in das systemische Denken und…

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• E-Bilanzen: Finales BMF-Anwendungsschreiben

  …[url]http://www.bundesfinanzministerium.de/nn_92/DE/BMF__Startseite/Aktuelles/BMF__Schreiben/Veroffentlichungen__zu__Steuerarten/einkommensteuer/051__a,templateId=raw,property=publicationFile.pdf|Anwendungsschreiben vom 28. September 2011[/url](Az.: IV C 6 – S 2133-b/11/10009) ist das BMF auf diverse Anregungen aus der im August durchgeführten Verbandsanhörung… …. Für alle Unternehmen ist es bei der Nichtbeanstandungsregelung für das Jahr 2012 geblieben. Das BMF weist nun ausdrücklich darauf hin, dass die in…

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• Umfrage: E-Mail nicht mehr Hauptquelle bei E-Discovery-Anfragen

  …Datenbanken oder SMS eingefordert. Ein effektives Informationsmanagement schützt vor negativen rechtlichen Konsequenzen. Das sind die Ergebnisse einer von…