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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Risikoneigung und Risikosteuerung im Unternehmen

  Die Festlegung der Risikoneigung als Fundament für ein wirksames Risikomanagement
  

  Christian Thurow

  …Unternehmen Die Festlegung der Risikoneigung als Fundament für ein wirksames Risiko management Christian Thurow* Das Risikomanagement hat in den letzten Jahren… …Finanzkrise 2007/2008 verdeutlichen eindrucksvoll, dass Unternehmen jederzeit mit größeren Risiken unterschiedlichster Art konfrontiert sind. Der langfristige… …von Risikomanagementzielen bereitet dabei vielen Unternehmen in der Praxis Schwierigkeiten. Ein intuitives, unkoordiniertes Risikomanagement ohne… …Unternehmung Größe und geografische Ausdehnung Komplexität der Supply Chain Interdependenz mit anderen Unternehmen Politisches und regulatorisches Umfeld „Tone… …Eintritt ein Unternehmen noch so gerade verkraften kann. Der Punkt F stellt somit die Risikotragfähigkeit des Unternehmens dar. Die Risikotoleranz ergibt… …Branchen. Die wenigsten Unternehmen sind bereit, immer „am Limit“ zu operieren. Von daher wird die Risikoneigung (gestrichelte Linien) grundsätzlich geringer… …Risikoarten. So kann ein Unternehmen über eine hohe Marktrisikoneigung verfügen, beispielsweise wenn neue Märkte erschlossen oder neue Produkte platziert werden… …sollen. Gleichzeitig kann das Unternehmen über eine sehr geringe bis gar keine Risikoneigung im Bereich der Arbeitsund Betriebssicherheit verfügen. Die… …entsprechen. Eine aggressive Unternehmensplanung bedingt zwangläufig eine höhere Risikoneigung. Finanz-, Dienstleistung-, produzierendes Unternehmen etc… …. Mitarbeiteranzahl; Fertigungstiefe; Anzahl der Geschäftssegmente; lokal, regional oder global tätiges Unternehmen Anzahl der Lieferanten; Just in time Produktion; etc…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Unternehmensinterne Ermittlungen

  Strafrechtliche Aspekte eines umstrittenen Instruments
  

  RA Dr. Matthias Dann, RA Cord Zülch

  …Unternehmen ist kein neues Phänomen. In den letzten Jahren haben sich Qualität und Umfang solcher Untersuchungen allerdings stark verändert. Interne Ermittler… …umsonst gehen Unternehmen dazu über, eigene „Investigation Teams“ zu bilden. Bedenken rechtlicher Art sind dabei nicht auf die leichte Schulter zu nehmen… …Unternehmen erforderlich sind. 14 Hierzu können auch strafrechtlich relevante Vorgänge gehören. Die Auskunftspflicht bezüglich sonstiger Tatsachen reicht nur… …werden kann. Die Weitergabe der Aufzeichnungen zieht ein Unternehmen in Erwägung, wenn es seine Kooperationsbereitschaft gegenüber den Behörden untermauern… …will. Das Unternehmen kann auf diesem Wege möglicherweise die Reduzierung einer Unternehmensgeldbuße erreichen. 4.4 Schriftliche Dokumentation der… …ist zu unterscheiden zwischen Arbeitsergebnissen, die das Unternehmen selbst im Rahmen interner Untersuchungen zusammengetragen hat, und… …Arbeitsergebnissen von externen Rechtsanwälten. 5.1 Arbeitsergebnisse des Unternehmens Wenn ein Unternehmen sich auf eine potenzielle Nebenbeteiligung im Sinne der §§… …hierfür ist jedoch in beiden Fällen, dass auch tatsächlich ein Verteidigungsverhältnis zwischen dem Unternehmen und dem Rechtsanwalt besteht. 38 Eine… …Vgl. Dann, M.: Compliance-Untersuchungen im Unternehmen: Herausforderung für den Syndikus, in: AnwBl. 2009, S. 84 und 86; Ignor, A.: Rechtsstaatliche… …Standards für interne Erhebungen in Unternehmen, in: CCZ 2011, S. 143 und 146; Leipold, K.: Der Strafverteidiger als Unternehmensanwalt, in: NJW-Spezial 2011…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  E-Discovery

  Kosten, Risiken und Datenschutz im Griff – Ein Praxisbericht
  

  Renato Fazzone

  …negativer Einfluss auf den Cash Flow immer mehr Unternehmen zur aktiven Bekämpfung von Betrug und Korruption. Hierfür werden immer bessere forensische… …Unternehmen hilft einen Überblick über die stetig ansteigende, elektronische Datenmasse zu behalten. 1. Einleitung Eine Studie der Gartner Group aus dem Jahr… …2009 stellte fest, dass mindestens 80 Prozent der geschäftsrelevanten Informationen in den befragten Unternehmen in elektronischer Form vorliegen… …herrscht auch bei den Verantwortlichen im Unternehmen nicht immer Klarheit über den Zustand des Systems. In einem Beispiel aus der Praxis wurde dem… …Datenschutzes. Durch unzureichende Vorbereitung und Planung können dem betroffenen Unternehmen Kosten in Millionenhöhe entstehen. Die Grundpfeiler einer… …. Unternehmen können sich durch so genannte E-Discovery-Readiness-Programme, welche die eigenen Prozesse (Richtlinien, Verfahrensanweisungen, Bescheid über…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Aktuelles aus der Gesetzgebung

  Doreen Müller

  …aber nicht genug: Um der bisherigen Anzeigeunwilligkeit des Nichtfinanzsektors beizukommen, werden die nach dem GWG verpflichteten Unternehmen, welche… …Unternehmens regelmäßig zu schulen und Verfahren und Strukturen zur Geldwäscheprävention im Unternehmen zu implementieren. Um dem „Eindringen von Mittelsmännern… …und Brückenköpfen“ in das Unternehmen vorzubeugen, sind im Übrigen sämtliche Mitarbeiter vor ihrer Einstellung einer „Zuverlässigkeitsprüfung“ zu… …gewerblich mit Gütern handeln“ in den Kreis der Verpflichteten einbezogen. Auch wenn es heute üblich geworden ist, selbst in mittelständischen Unternehmen… …Straftaten aus dem eigenen Unternehmen heraus verhindern soll, wird der Geldwäschebeauftragte zur Prävention bzw. Aufdeckung von Straftaten Dritter aktiv… …. Der Geldwäschebeauftragte trägt die Alleinverantwortung für die Geldwäscheprävention im Unternehmen und muss darauf hinwirken, dass jeder Sachverhalt… …„leichtfertig“ – in die eigene Strafbarkeit zu rutschen. Dem Unternehmen droht dann, durch die Anhebung des Sanktionsrahmens, ein deutlich erhöhtes Bußgeld und bei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  GRC-Report

  Erik Liegle, Birgit Galley

  …zunehmend bedeutende Themen für viele Unternehmen. Wie bewerten Sie persönlich diese Entwicklung? Erik Liegle: Die Deutsche Bahn hat aufgrund ihrer langen… …Unternehmen ist, das zu 100 Prozent im Eigentum des Bundes steht. Damit haben wir eine besondere Verpflichtung gegenüber dem Eigentümer, was sich durch die… …im Unternehmen zusammen? Erik Liegle: Unsere Hauptaufgabe dabei ist es, gemeinsam mit den Abteilungen Compliance, Recht und natürlich auch den… …ändernde und wachsende Verantwortung von Unternehmen durch nationale und internationale Rechtsprechung zu berücksichtigen. School GRC: Und wie bewältigen Sie… …staatlichen Ermittlungsbereich? Ist dieser Bereich im Unternehmen dann bald als „interne Polizei“ anzusehen? Oder gibt es sogar einen Trend dahin? Erik Liegle… …: Also einen Trend kann ich nicht erkennen. Natürlich besteht in den fachspezifischen Sektoren der einzelnen Unternehmen, ob es sich dabei um… …Wirtschaftskriminalität. Folglich suchen viele Unternehmen Mitarbeiter mit solchen Qualifikationen, um die zuvor beschriebenen Unternehmensziele zu erreichen. School GRC… …: Mit anderen Worten, ein Unternehmen muss schlichtweg bei den Ermittlungsbehörden auch Personal rekrutieren? Erik Liegle: Wir haben in Deutschland das… …Unternehmen tätig werden und vorher bei der Polizei oder in Justizbehörden gewesen sind, nach wie vor noch eher die Ausnahme, als die Regel. Nur derjenige, der… …zu gestalten. School GRC: Wird damit eine „interne Polizei“ in den Unternehmen entwickelt? Erik Liegle: Ich denke nicht, dass man daraus übertragen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …führte er erste Ansätze eines integrierten Compliance-Systems im Unternehmen ein. Er ist ACFE-Mitglied und seit September 2010 Certified Fraud Examiner… …Unternehmen die Quittung erteilt. Die fristlose Kündigung einer Berliner Altenpflegerin, weil diese auf Missstände öffentlich aufmerksam gemacht hatte, verstößt… …gegen das Recht auf Meinungsfreiheit nach der Europäischen Menschenrechtskonvention. Hierbei geht es vor allem darum, wie Unternehmen und Organisationen… …umfassende Erfahrung bei der Aufklärung von Wirtschaftskriminalität im Unternehmen und leitet regelmäßig Sonderprüfungen in unterschiedlichen Branchen im In-… …MBA bietet eine gute Gelegenheit, die forensischen Aspekte zu durchleuchten und die Fallstricke der privaten Ermittlungen in Unternehmen zu… …regulatorischer Vorgaben zu messen, zu strukturieren und zu systematisieren. Ziel ist es, das Unternehmen aus der Sichtweise des Security und Compliance-Management…

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• EU-Kommission: Radikale Vorschläge zur Qualitätsverbesserung der Abschlussprüfung in Europa

  …Ausschreibung'' für Unternehmen von öffentlichem Interesse bei der Auswahl eines neuen Abschlussprüfers - Prüfungsgesellschaften dürfen für ihre Mandanten keine… …[http://www.compliancedigital.de/article_id/1258/section/institutemeldungen/single_view/1/institutemeldungen.html|28. August 2011]) und insbesondere kritisiert, dass dadurch nachhaltig in die Autonomie der Gesellschafter der geprüften Unternehmen eingegriffen und…

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• Cyber-Kriminalität steigt weltweit

  …Hacker-Angriffe, Datendiebstahl über das Internet oder auch die gezielte Verbreitung von Viren treffen Unternehmen immer häufiger. Die sogenannten… …Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft PwC. Noch häufiger als Computerkriminalität (23 Prozent) nennen die Befragten aus rund 3.900 Unternehmen weltweit die… …und Verfolgung von Cyber-Straftaten verbesserungswürdig: Gut sechs von zehn Befragten bezweifeln oder glauben gar nicht, dass ihr Unternehmen über… …geringe Aufmerksamkeit für Cyber-Kriminalität in den Vorstandsetagen sein. So gibt es nur in jedem fünften Unternehmen mindestens halbjährlich eine… …Top-Level-Risikoeinschätzung, in knapp einem Viertel der Unternehmen setzt sich der Vorstand "bei Bedarf" mit dem Thema auseinander. Gut 40 Prozent der Befragten geben entweder… …effektivste Trainingsmethode angesehen wird, berichtete sogar nur jeder vierte Befragte. Darüber hinaus schult nur jedes dritte Unternehmen seine Mitarbeiter im… …Cyber-Attacken'': Nur dürftig scheinen die Vorkehrungen für den Ernstfall in vielen Unternehmen: Fast die Hälfte der Unternehmen ist nicht auf eine eventuell…

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• Insolvenzrechtsreform: ESUG verabschiedet

  …Mit dem ESUG soll die Fortführung von sanierungsfähigen Unternehmen erleichtert und damit der Erhalt von Arbeitsplätzen ermöglicht werden. Es kann… …der Bundestag das Gesetz zur weiteren Erleichterung der Sanierung von Unternehmen (ESUG) in 2. und 3. Lesung beschlossen hatte, liegt nunmehr auch ohne… …. Deshalb wird die Möglichkeit geschaffen, bereits im Eröffnungsverfahren einen vorläufigen Gläubigerausschuss einzusetzen, der bei bestimmten Unternehmen ein… …Insolvenzverfahren über Unternehmen, deren Betrieb noch nicht eingestellt ist und die eine bestimmte Unternehmensgröße und damit eine gewisse wirtschaftliche Bedeutung…

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• Compliance- und Risikomanagement

  …Herausgegeben vom '''Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V.''', Erich Schmidt Verlag, Berlin 2011, 132 S., 34,95 Euro. Unternehmen…