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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Compliance für den Mittelstand – Luxus oder Notwendigkeit?

  Warum der Mittelstand von ­Compliance profitiert
  

  Dr. Malte Passarge

  …nachhaltiges Compliance-Programm gerade für den auf langfristige Erfolge ausgerichteten Mittelstand von besonderem Vorteil ist. 1. Warum benötigt der Mittelstand… …insgesamt 622 Mio. Euro verhängt hat. Auch der Fall Vietz ist so tragisch wie symptomatisch. 1 In einem Handelsblatt-Interview im August 2010 erklärte… …Rechtsanwaltsgesellschaft mbH und Vorstand des Instituts für Compliance im Mittelstand (ICM) in Hamburg. 1 Vgl. Iwersen, S.: Der Kampf gegen Schmiergeld ist reine Heuchelei… …Semler, F.-J. / Habermeier, S. /Flohr, E. (Hrsg.): Handbuch des Vertriebsrechts, 3. Aufl., München 2010, § 82, Rdnr. 122, S. 1929; Hauschka, Ch.: § 1… …Einführung, in: Hauschka, Ch. (Hrsg.): Corporte Compliance, 2. Aufl., München 2010, § 1 Rdnr. 2. 5 Vgl. Passarge, M.: § 82 Anti-Korruptions-Compliance im… …Vorstandsmitglieder gemäß §§ 76 Abs. 1, 93 Abs. 1 AktG. 7 6 Vgl. LG München v. 23.08.2007 – 5 HK O 10734/07, BB 2007, S. 2170 f.; LG Darmstadt v. 14.05.2007, 712 Js… …2008, S. 1 ff.; Schneider, U. / Schneider, S.: Konzern- Compliance als Aufgabe der Konzernleitung, in: ZIP 2007, S. 2061 f. Compliance für den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Lappi tue d’Augen uf

  Ohne saubere Provenienz steigen die Risiken im Kunsthandel!
  

  Dr. Andrea F. G. Raschèr

  …RA Dr. Andrea F. G. Raschèr ** Die Inschrift im Relief von Arnold Oechslin auf dem Schwabentorturm 1 in Schaffhausen spricht deutliche Worte: „Lappi… …, sondern auch mit einem Bein im Gefängnis landen oder, um in Schaffhausen zu bleiben – im Diebsturm. 3 1. Risiken Der internationale Handel mit Kulturgütern… …Consulting) in Zürich, Lehrbeauftragter und Dozent für Kultur- und Kunstrecht, Kontakt: www.rascherconsulting.com. 1 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Der UK Bribery Act 2010

  Risiken auch für deutsche ­Unternehmen
  

  Florian Modlinger, Wolf-Dietrich Richter

  …ein angemessenes Compliance-­ System zu verteidigen. 1. Einleitung Bis vor Kurzem fehlte dem Vereinigten Königreich ein modernes Anti-Korruptionsgesetz… …. In einem langwierigen Gesetzgebungs- Prozess entstand nun der Bribery Act. 1 Das Gesetz wurde am 8. April 2010 erlassen, tritt allerdings… …bis neun betreffen die Sanktionierbarkeit von Unternehmen für Handlungen Dritter. 2.1.1 Tathandlung In Section 1 des Bribery Act wird unter Strafe… …Königreich begangen wurde (Section 12 (1).). Darüber hinaus kann aber auch eine Tatbegehung außerhalb des Vereinigten Königreichs zu einer Bestrafung führen… …Richter ist Steuerberater und Senior Associated Partner der AWT Horwath GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Er ist Mitglied der ISACA. 1 Vgl… …nach englischem Recht gegründete Limited Company, welche eine Tat nach Section 1, 2 oder 6 des Bribery Act begehen könnte. 2.2 Verantwortlichkeit für das… …einem solchen Fall führt der Bribery Act eine Verantwortlichkeit des „senior officers“ für die Tat des Unternehmens, welche unter Section 1, 2 oder 6… …direkten Tatbegehung nach Section 1, 2 oder 6 Bribery Act nicht auf den Ort der Bestechungstat an. Die Tat der Section 7 Bribery Act ist vielmehr eine eigene… …. Danach ist eine Bestechung im Sinne der Section 7 Bribery Act durch eine andere Person immer dann gegeben, wenn diese einer Tat nach Section 1 oder 6… …Section 9 (1) Bribery Act ist der Secretary of State verpflichtet einen Leitfaden über die Ausgestaltung dieser Prozeduren zu veröffentlichen. Kenneth Clark…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Wie viel Compliance braucht der Mittel­stand?

  Compliance als Bestandteil nachhaltiger Unternehmensführung“
  

  Andreas Wermelt, Birthe Görtz

  …Mittelständlers? 1. Einleitung Der vorliegende Beitrag beleuchtet Compliance im Kontext mittelständischer Unternehmen und gibt Antworten auf die Fragen in welchem… …befindet, unabhängig ob dieser allgemeinverbindlich und zwingend oder freiwillig auferlegt ist. 1 Compliance umfasst die Einführung von entsprechenden… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Essen bzw. Frankfurt. Für die Unterstützung danken die Verfasser Nicola Neidthardt. 1 Vgl. Von Böhlen, A. / Kann, J: MiFID-Kompendium: Praktischer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  IT‑Compliance benötigt ein Rahmenwerk

  IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen
  

  Markus Gaulke

  …gleichzeitig eine langfristige Wertschöpfung erreicht werden kann. 1. Der IT‑Compliance-Prozess Wer sich mit Compliance im IT‑Bereich ernsthaft auseinandersetzen… …Review-Prozesses, um die Compliance in der IT mit gesetzlichen, regulatorischen und vertraglichen Anforderungen sicherzustellen. 1 Dieser Review-Prozess umfasst die… …Stellungnahme zur Rechnungslegung „Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie (IDW RS FAIT 1)“ 4 sowie durch den IDW… …Unterlagen Neben den Vorschriften des Handelsgesetzbuches wurde in Deutschland mit Wirkung zum 1. Januar 2002 durch das Steu- * Markus Gaulke ist bei der KPMG… …Control Association (ISACA)“ und Verfasser des Fachbuches „Praxiswissen COBIT, Val IT, Risk IT“. Kontakt: mgaulke@kpmg.com. 1 Vgl. Gaulke, M.: Praxiswissen… …ordnungsmäßiger ­DV‑gestützter Buchführungssysteme (GoBS), in: Bundessteuerblatt 1995, Teil 1, Nr. 18, S. 738 ff. 4 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.): IDW… …Stellungnahme zur Rechnungslegung: Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie (IDW RS FAIT 1), 24.09.2002. 5 Vgl. Institut der… …des IT‑Compliance-Rahmenwerks umfasst folgende Teilschritte: 1. Analyse der vorhandenen IT‑Compliance-Anforderungen, 2. Aufbau eines… …IT‑Compliance-Anforderungen identifiziert und den vorhandenen Richtlinien, Verfahren und Standards gegenübergestellt werden. Diese Analyse zeigt nicht nur auf, welche Abb. 1…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Outsourcing von GRC‑Aufgaben im Mittelstand

  Was kann man outsourcen – und an wen?
  

  Prof. Dr. Sachar Paulus

  …Presse dargestellt. 1. Governance, Risk & Compliance – wieso ­überhaupt? Für jedes einzelne dieser Themen gibt es gute Gründe, dies sind – etwas…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Standardisierung des Risikomanagements

  Erfahrungsbericht von der ­Einführung eines zertifizierten ­Risikomanagementsystems
  

  Michael Neuy

  …, die Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen, die betriebliche Umsetzung sowie den Prozess bis zur Erst-Zertifizierung des Unternehmens. 1. Einleitung Dieser… …Risikomanagements ZRFC 1/11 37 Vorteil: ein Teil der Prüfungsleistung fand im eigenen Praxisumfeld statt. Abb. 1: Entwicklung des Standardisierungsprozesses…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Aktuelle Urteile

  RA Raimund Röhrich, RA Dr. Alexander Cappel, RA Dr. Beatrix Elsner

  …und RA Dr. Beatrix Elsner Betroffenen eine deutsche Übersetzung des ausländischen Bescheids zugestellt werden muss (§ 87g Abs. 3 Satz 1 IRG‑E). Gegen… …Vollstreckung eingenommenen Beträge an den Vollstreckungsstaat gehen. § 87n Abs. 5 Satz 1 IRG‑E lautet: „Der Erlös aus der Vollstreckung fließt in die… …. 1 Strafprozessordnung („StPO“) nicht gegen Verteidiger, Geistliche und Abgeordnete richten, die Informationen in ihrer beruflichen Eigenschaft… …deren Angestellter) erstreckt wird. Grund für die Änderung ist, dass die StPO bislang Verteidigern und Rechtsanwälten gem. § 53 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 und 3… …überwiegend von denselben Berufsträgern ausgeübt wird. Zu beachten ist, dass Steuerberater und weitere in § 53 Abs. 1 Nr. 3 StPO aufgezählte… …wie vor jederzeit frei, sich einen Zeugenbeistand zur Vernehmung zu bestellen (§ 68b Abs. 1 Satz 1 und 2 StPO). Damit bestünde auch weiterhin die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  GRC-Report – Compliance in mittelständischen Unternehmen

  Einzelrisiken und ihre Beherrschung mittels eines integrierten CMS
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …WPG StBG und Business Integrity Management GmbH) insbesondere entsprechenden Bedarf in mittelständischen Unternehmen adressierten. 1. Einführung Zur… …­Revision, IKS Abb. 1: CMS als verzahnte Einzelmaßnahmen (in Anlehnung an Vortragsunterlagen von Stefan Wieland) Fax und Büro hat. Wenn bei entsprechenden… …. Die darauf letztlich aufbauende Verzahnung der Einzelmaßnahmen zum CMS beschrieb der Referent anhand der Abb. 1, die für jeweils unterschiedliche Ebenen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …www.fraud-seminare.de. c Personalnews EnBW Transportnetze AG Dr. Rainer Pflaum, der zum 1. Dezember 2010 vom Aufsichtsrat der EnBW zum Mitglied des Vorstands bestellt…