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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  CpD-Transaktionen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …. ___________________ 62 Vgl.: Bernd-Striebeck, Uwe: SAP-Handbuch: Sicherheit und Prüfung; praxisorientierter Prüf- leitfaden für R/3®-Systeme, 2. Auflage…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Manuelle Zahlungen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …und Tabellen zu- sammen, kann man die Ausgestaltung einer automatisierten Analyse von den Rah- menbedingungen ableiten: – Je nach Umfang der Prüfung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Zahlungen ohne Leistungsnachweis

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …Vorgesetzten. Der Prüfungsleiter veranlasst eine buchungskreisübergreifende Prüfung aller offenen Kreditorenposten und ei- ne eingehende Analyse aller Zahlungen… …. Alle Tochtergesellschaften wurden in die Prüfung mit einbezogen und mit gleichen Pa- rametern analysiert. Somit ist eine in jeder Hinsicht vergleichbare…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Doppelzahlungen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …Vermeidung von Doppelzahlungen) existieren. Abbildung 96 zeigt die Möglichkeit, die „Prüfung auf doppelte Rechnung“ für einen bestimmten Kredi- toren in einem… …Buchungskreisdaten des Lieferantenstammsatzes kann jede Gesellschaft für sich also die Prüfung auf doppelte Rechnungserfassung pro Lieferant ein- oder ausschalten… …taillierungsgrad dieser Rechnungsprüfung einstellen. Abbildung 97 – Customizing – Parameter Rechnungsprüfung I Die Einstellungsmöglichkeiten „Prüfung auf… …Abbildung 98 zeigt, dass die Kriterien Buchungskreis, Referenz und Rech- nungsdatum für die Prüfung auf doppelte Rechnungserfassung einzeln aktiviert oder… …Kreditorennummer immer Vor- aussetzung für die erfolgreiche Prüfung auf Doppelerfassung ist. Des Weiteren ist zu erwähnen, dass im Customizing des Systems auch die… …Rechnungen bzw. Gutschriften“ ist nicht gesetzt Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, findet auch keine Prüfung statt. SAP® R/3® er- möglicht diese Einstellung… …, um z.B. Kreditoren bzw. Rechnungen bestimmter Kre- Doppelzahlungen 242 ditoren explizit bei der Prüfung außen vor zu lassen. Ein Beispiel dafür… …Rechnungsprüfung führt einen exakten Zeichenvergleich durch. Somit wird die Referenznummer nicht als Duplikat erkannt, und die Prüfung auf doppelte… …15. März 2009. Wiederum würde eine Prüfung auf doppelte Rechnung auf Grund des abwei- chenden Belegdatums scheitern. 9.5.2 Identifikation der… …eindeutigen Schlüssel für eine Verknüpfung in die Tabellen der Buchhaltung, z.B. BSAK. _REPRF Prf. dopp. Rechnung Kennzeichen, ob Prüfung auf doppelte…

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  Revision von Sachinvestitionen

  Prüfungsleitfaden von Vorplanung bis Projektreview
  

  978-3-503-13616-2

  DIIR – Arbeitskreis "Bau, Betrieb und Instandhaltung / Technische Revision", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Entsprechend hoch ist der Stellenwert, welcher der Prüfung von Sachinvestitionen hinsichtlich ihrer wirtschaftlichen und regelkonformen Durchführung zukommt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Investitionsentscheidung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Investitionsentscheidung Bei der Prüfung einzelner Investitionsvorhaben sind folgende Fragestellun- gen zu beachten: � Wurde die Wirtschaftlichkeitsrechnung manuell oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Planung und Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Wurden alle eingegangenen Angebote dem Fachbereich zur Prüfung über- geben? � Worauf wurden die Angebote geprüft (inhaltliche Vollständigkeit, techni-… …auch ausreichend tech- nisch und wirtschaftlich geprüft? Wie wurde mit diesen Neben- und / oder Alternativangeboten verfahren? � Wie ist die Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Realisierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …wer- den? � Gibt es einen definierten Prozess bzgl. der formalen Umsetzung des ter- minlichen Änderungsmanagements (z. B. Prüfung von Behinderungsan-… …� Wie und durch wen erfolgt die Prüfung von Nachträgen und Behin- derungsanzeigen der AN? Wurden dazu gegebenenfalls auch die Auf- zeichnungen in den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Abrechnung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Vorwarnsystem? � Wie ist sichergestellt, dass die Rechnung zur Prüfung an den internen oder externen Bauleiter erst nach der Vorkontierung (Registrierung) durch… …sichergestellt (4-Augen-Prinzip)? � Erfolgt ggfs. nach der sachlichen und rechnerischen Prüfung eine Freiga- be durch den Kostenstellenverantwortlichen /… …. eine Checkliste verwendet? � Wie ist sichergestellt, dass bei der Prüfung der Eingangsrechnungen die vereinbarten Garantie- bzw. Sicherheitseinbehalte… …abgezogen werden? � Wie ist sichergestellt, dass bei der Prüfung von Schlussrechnungen der volle Betrag nur freigegeben bzw. ausbezahlt wird, sofern für den… …zuordenbare Zahlungsausgänge regelmäßig geklärt? � Wie wird sichergestellt, dass Bankkontoauszüge zeitnah von der Finanz- buchhaltung gebucht werden (Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Abnahme und Gewährleistungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …zu einer Behebung führ- ten? Wurden diese Fälle an die entsprechenden Stellen (u. a. Rechnungs- prüfung, Beschaffung, Planung) gemeldet? � Auf welchen…