Suchergebnisse

• Grundsätze ordnungsgemäßer Insolvenzverwaltung GOI beschlossen

  …Anschluss an seit 2006 verbindliche VID-Berufsgrundsätze festgeschriebenen GOI sind in zwei Hauptabschnitte gegliedert: • Allgemeine Anforderungen an den… …Verwalter und sein Büro • Regeln zum Verfahrensablauf Die allgemeinen Anforderungen setzen zunächst an der Höchstpersönlichkeit des Amtes an. Weitere…

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• Grundlagen der Internen Revision

  …. Die Anforderungen an die Interne Revision haben sich in den letzten Jahren grundlegend verändert. Die steigende Bedeutung der Corporate Governance-… …Internationalisierung der Geschäftsmodelle führen zu einer Erhöhung der Anforderungen an eine ordnungsgemäße Interne Revision und fordern eine weitere…

• Wertpapier-Compliance in der Praxis

  …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp) berücksichtigt, ist es ein gutes Nachschlagewerk, um sich über die aktuellen Compliance- Anforderungen des Wertpapierhandels zu informieren… …Überblick über die aktuellen Anforderungen zu erhalten. Es beschreibt aber auch detailliert die Vorschriften und gibt Handlungsalternativen. Durch seine… …die Erfüllung der Anforderungen nicht mehr ausreichend. Erforderlich ist hingegen eine breit angelegte prozessorientierte Prävention. Der Aufbau einer… …internen Kontrollsystems (IKS) mit einem eigenständigen Aufgabenbereich, einer spezialgesetzlichen Zuweisung von organisatorischen Anforderungen und einer… …Kontrollen in den jeweiligen Fachbereichen bewertet. Die Anforderungen der Regulatoren an ‚Compliance’ entwickeln sich kontinuierlich weiter. Der Autor…

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• IAASB startet Debatte zur Verbesserung der Prüfberichterstattung

  …Informationsinteressen der Nutzer im internationalen Geschäftsumfeld und den gestiegenen Anforderungen an die Finanzberichterstattung gerecht zu werden. Die Konsultation…

• Handbuch Interne Kontrollsysteme – IKS

  …wichtiger Unternehmensprozesse. Die Neuauflage enthält auch Anforderungen für den Aufbau und den Einsatz von Compliance-Management-Systemen (CMS) und…

• Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht

  …„Risikotragfähigkeit“ auseinander. Ob nun die Modifizierung der MaRisk, aufsichtliche Vorträge oder die 44er-Prüfungen der Bundesbank – alle stellen erhöhte Anforderungen… …Anforderungen sowie deren Prüfung. Als Nutzer dieser Checklisten und Praxistipps kommen nicht nur interne und externe Revisoren in Frage, sondern auch die mit der…

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• Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden

  …Risikomanagementteilprozesse konkretisierte und teilweise auch verschärfte Anforderungen: die Risikoplanung mit neuen Vorgaben für die Ermittlung und laufende Sicherstellung der… …Prüfungsleitfaden intensiv mit den neuen Regularien und den daraus resultierenden Anforderungen an die Institute auseinander. Dabei werden i. d. R. – ausgehend von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Axel Becker, Walter Ullrich

  …Nachschlagewerk, um sich über die aktuellen Compliance- Anforderungen des Wertpapierhandels zu informieren. Aufgrund seiner Struktur und der Darstellung von… …komplexen Sachverhalten in tabellarischer Form bietet es dem Leser die Möglichkeit, auch in Kürze einen Überblick über die aktuellen Anforderungen zu erhalten… …ein Risikomanagement, das aus (Risiko-) Controlling, Interner Revision und einer Rechtsabteilung besteht, für die Erfüllung der Anforderungen nicht mehr… …, einer spezialgesetzlichen Zuweisung von organisatorischen Anforderungen und einer eigenen Berichtslinie an den Vorstand dar. Bei der Gestaltung ihrer… …der Überwachungstätigkeit der Compliance-Funktion die prozessintegrierten Kontrollen in den jeweiligen Fachbereichen bewertet. Die Anforderungen der… …44er-Prüfungen der Bundesbank – alle stellen erhöhte Anforderungen an die Risikotragfähigkeit der Institute in den Fokus. Hierin spiegeln sich die Erkenntnisse und… …konkrete Umsetzung/ Qualitätssicherung der neuen Anforderungen sowie deren Prüfung. Als Nutzer dieser Checklisten und Praxistipps kommen nicht nur interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …Revisionseinheiten in der Versicherungsbranche bei der Geldwäscheprüfung erhöhen, indem er die Anforderungen an eine vollständige Prüfung systematisch zusammenfasst… …(VU) umzusetzenden Anforderungen bildet das Geldwäschegesetz (GwG; Stand 01.03.2011). Des Weiteren konkretisieren die §§ 80 c–g des… …(MaRisk VA; Stand 22. 01. 2009) Hinweise. Alle vorgenannten Quellen wurden im Prüfungsleitfaden berücksichtigt. Die sich daraus ergebenden Anforderungen hat… …. Thematisch zusammengehörige Anforderungen sind jeweils einem Prüffeld zugeordnet. Darüber hinaus besitzt jedes Prüffeld vorgelagert einen kurzen… …Erläuterungstext, der die Anforderungen an den Revisionsbericht der Internen Revi- sion zum jeweiligen Prüffeld gemäß Ziffer 9 des GDV-Standards für dieses Prüffeld… …Anforderungen an die Interne Revision gemäß Ziffer 9 der Auslegungs- und Anwendungshinweise des GDV: Im Revisionsbericht ist u. a. zu beurteilen, ob die… …Ergebnis der GFA Für jeden Gliederungspunkt wurden Prüfungsfragen entwickelt. Mit ihnen kann überprüft werden, ob das VU alle Anforderungen zu diesem… …für die Berichterstattung bestehen spezifische Anforderungen. und ist gegenüber dem Leitfaden nahezu identisch aufgebaut (siehe Abb. 2). Schaubild… …die definierten Sorgfaltspflichten dar. Gegenüberstellung der Internen Sicherungsmaßnahmen. Die Anforderungen an die Internen Sicherungsmaßnahmen, die… …sich aus § 9 GwG, § 80 d VAG und GDV-Standards Ziffer 6 ergeben, sind nebeneinander dargestellt. 5. Berichterstattung Neben den allgemeinen Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte IT-Governance Fokusbereich

  Stefan Tönnissen

  …Strategischer IT-Plan Berücksichtigt der IT-Plan die Anforderungen der Unternehmensstrategie angemessen? PO1.1c Strategischer IT-Plan Gibt es einen zeitnahen… …ist für die Pflege des Informationsarchitekturmodells zuständig? Wie ist der Prozess zur Berücksichtigung von neuen Anforderungen? PO2.2a… …Überprüfung der vorhandenen Kompetenzen? Gibt es einen Abgleich zwischen den Anforderungen und den Kompetenzen? PO7.2b Kompetenzen des Personals Wurden… …Anforderungen für IT-Kompetenzen definiert? PO7.3a Besetzung von Rollen Sind die Rollen, Verantwortlichkeiten und der Vergütungsrahmen der IT-Mitarbeiter… …Einhaltung dieses Verfahrens sichergestellt? PO7.8b Stellenwechsel und Kündigung Werden IT-Kompetenzen zeitnah den neuen Anforderungen angepasst? Wird… …168 1.8 AI1 Identifizierung automatisierter Lösungen Prozess Kontrollobjekt Prüfung AI1.1a Definition der Anforderungen an die… …Informationsverarbeitung (funktionale und technische Anforderungen) Sind die Anforderungen an die Informationsverarbeitung definiert worden? AI1.1b Definition der… …Anforderungen an die Informationsverarbeitung (funktionale und technische Anforderungen) Sind Kriterien für die Abnahme der Anforderungen definiert worden?… …es eine Bewertung der Machbarkeitsstudie? AI1.3a Entscheidung und Zustimmung zur Korrektheit der Anforderungen und zur Machbarkeitsstudie… …die IT Gibt es einen Prozess, der sicherstellt, dass eine zeitnahe Reaktion auf gesetzliche Anforderungen erfolgt? ME3.1b Identifikation von…

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