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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Bedeutung von Integrity-Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen

  Ansatzpunkte zur Eindämmung von Wirtschaftskriminalität und Compliance-Verstößen
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dirk Stöppel

  …176 • ZCG 4/12 • Prüfung Die Bedeutung von Integrity- Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen Ansatzpunkte zur Eindämmung von… …. 914. c Inzwischen gilt es als selbstverständlich, dass Investoren zur Risikominimierung eine DD- Prüfung durchführen bzw. diese durch externe… …Dienstleister durchführen lassen. Integrity-Due-Diligence-Prüfungen Prüfung • ZCG 4/12 • 177 ter-)Unternehmen gegenüber der britischen Justiz nur dann, wenn es… …Compliance-Organisation, in: Wecker/van Laak (Hrsg.), Compliance in der Unternehmenspraxis, 2009, S. 55, m. w. N. 178 • ZCG 4/12 • Prüfung Integrity-Due-Diligence-Prüfungen… …Prüfung (IDD-Prüfung) eingegangen, denn diese gewinnt verstärkt an Bedeutung, weil die klassische Due-Diligence- Prüfung vor allem Tatbestände wie… …finanzwirtschaftlichen Bereich sowie auf der Prüfung des Unternehmens(-umfelds). Dabei werden vor allem die Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells und der mittel- bis… …selten mit Unternehmensakquisitionen befasst sind, werden vielfach eine Prüfung hinsichtlich des Fraud-Risikos und der Compliance-Strukturen nicht in… …Handlungen stets als sensibel gilt, ist hier mit entsprechendem Nachdruck aufzutreten. Integrity-Due-Diligence-Prüfungen Prüfung • ZCG 4/12 • 179 Zu Beginn… …Prüfungsteam, welches eine IDD- Prüfung durchführt, muss daher mindestens folgende Anforderungen erfüllen: CCbesonders kritische bzw. misstrauische Grundhaltung… …Prüfung im Rahmen der Integrity-Due-Diligence-Prüfung baren Informationen vorzunehmen. Diese Bestandsaufnahme des Risiko-Ist- Zustands bildet die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Nützliche Vorkenntnisse

  Jörg Meyer

  …sorgfältige Prüfung not- wendig sind.“ Da andererseits die WP-Gesellschaften ihre Expertise als Qualitätsmerkmal und komparativen Vorteil einstufen, findet…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Datenzugang

  Jörg Meyer

  …ganter Ansatz, das Prüfungsteam in die Irre zu führen. Es hat schon Fälle gege- ben, in denen Finanzinstitute, die einer Prüfung nach §44… …Controlling und die Revision dichter aneinander, was diese nicht immer gerne zugeben. Zweifellos ist dies die Zukunft eines Teils der Beleg- prüfung und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Elementare Datenstrukturen

  Jörg Meyer

  …Schritte der Stammdatenanlage auf Einhaltung zu überprüfen. Die Prüfung der Existenz eines Kreditors vor der Anlage des Stammdaten- satzes ist… …kann. Manchmal sind diese Compliance-Prozesse jedoch so wenig mit der Stammdatenpflege abgestimmt, dass die Prüfung der Einhaltung nur mit Un-…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Instrumente des Compliance-Managements

  Empirische Untersuchung im Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Michaela Staffel

  …sowie deren Prüfung, ZCG 2010, S. 245ff. 20 Vgl. Lampert, T.: Compliance-Organisation, in: Hauschka, C. (Hrsg.): Corporate Compliance – Handbuch der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil I

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendigkeiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …auf die „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, entfallen (15 %). 7 3.2 Thematische Verteilung innerhalb der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Psychoanalytische Erweiterung des „Fraud-Triangle“

  Erklärung von Betrugsdelikten, Bedeutung für den IDW PS 210
  

  Dr. Achim Dilling

  …gemäß § 317 Abs. 1 Satz 3 HGB gehalten, jede Prüfung „so anzulegen, daß Unrichtigkeiten und Verstöße gegen gesetzliche Vorschriften (…), die sich auf die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance darf weder Papiertiger noch lahme Ente sein

  Zwei Alstom-Entscheide in der Schweiz
  

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …nach Höhe einzelner Transaktionen – stellt per se ein Widerspruch zur unabhängigen Prüfung dar. Sie lädt vielmehr dazu ein, beim Tanz um das Goldene Kalb…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …Kopf gestoßen, hat er doch seinen Compliance-Beauftragten mit der Prüfung der Rechtsfrage gerade betraut, um rechtliche Verwicklungen zu vermeiden. Den… …bei eigenen Angestellten Kenntnis von der Existenz abweichender Meinungen Erkennbare Ergebnisoffenheit und Objektivität der Prüfung Objektivität… …, Lückenlosigkeit und Detailreichtum der Prüfungsgrundlage4 Sorgfältigkeit der Prüfung aus Sicht des Anfragenden 8 Gutachten auch für Dritte offenkundig nicht… …Gefahr strafrechtlicher Verantwortlichkeit dagegen nicht zu verhindern. 2.2 Sorgfältigkeit der Prüfung durch den Ratgebenden Es stellt sich weiterhin die… …objektiven Prüfung, sondern haben einzig den Zweck, ein vom Auftraggeber gewünschtes Ergebnis zu bestätigen. Mangelnde fachliche Expertise eines nicht… …nicht auf eine intensive Prüfung der Rechtsfrage ankam, sondern lediglich darauf, sich von Verantwortung frei zu zeichnen. Der Standpunkt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Rechnungslegung. Dabei werden die Auswirkungen der europäischen Harmonisierung auf die handelsrechtliche Rechnungslegung und ihre Prüfung, die Auswirkungen der… …. Darin werden die handelsrechtliche Bilanzierung und Prüfung von sonstigen Rückstellungen, der Datenzugriff mit der Prüfungssoftware „IDEA“ und…

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