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• COSO hat neuen Exposure Draft ICEFR ver

  …entsprechende Anregungen und Initiativen zum vorgestellten, gemeinsam mit PwC erarbeiteten Entwurf eingebracht werden.Parallel zur Veröffentlichung des Drafts… …präsentiert COSO zugleich die inzwischen überarbeitete Fassung des Frameworks und der Illustrative Tools - in diese sind nunmehr die Stellungnahmen der… …inzwischen abgeschlossenen öffentlichen Kommentierungsphase eingegangen. Insgesamt hätten über 200 Organisationen and Experten ihre Kommentare und Hinweise… …eingereicht.Weitere Informationen und die aktuellen Versionen zum Download finden Sie unter www.coso.orgDie aktuelle Presseerklärung können Sie hier einsehen.…

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• Wirtschaftskriminalität schädigt drei von vier Finanzdienstleistern

  …„Wirtschaftskriminalität – Banken und andere Finanzdienstleister“ der Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft PwC und der Universität Halle-Wittenberg hervor. Damit… …aus dem Finanzsektor (ohne Versicherungen). Geldwäsche wird häufiger entdeckt Für den Banken- und Finanzdienstleistungssektor typische… …Wirtschaftsstraftaten sind Vermögensdelikte (beispielsweise Betrug und Unterschlagung), Geldwäsche und Falschbilanzierung. Von Vermögensdelikten waren 53 Prozent der… …und vor allem der Falschbilanzierung (von 10 Prozent auf 18 Prozent) festzustellen. Laut PwC haben einige Firmenkunden im Zuge der Finanzmarktkrise… …Kontrollparadox zurückzuführen sein: Wegen der verschärften regulatorischen und gesetzlichen Anforderungen hätten die Finanzdienstleister verdächtige Geldbewegungen… …intensiver untersucht und entsprechend mehr Straftaten aufgedeckt als in der Vergangenheit. Schadensmanagement belastet stark Die höhere Zahl der… …Wirtschaftsdelikte in der Finanzbranche geht einher mit einem Anstieg der finanziellen Schäden. Bezifferten die Banken und Finanzdienstleister ihre Schadensbelastung… …wendeten die Befragten rund 160.000 Euro und für Fälle von Falschbilanzierung sogar durchschnittlich fast 490.000 Euro auf. Jenseits der materiellen… …gewordenen Delikte beeinträchtigt und knapp 30 Prozent auch das Verhältnis zu den Behörden. Vier Augen sehen mehr Obwohl der Finanzsektor einem strengen… …Regelwerk und einem komplexen internen und externen Aufsichtssystem unterliegt, wurden fast drei Viertel der gravierendsten Delikte der vergangenen zwei Jahre…

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• Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  …, Preis € (D) 39,95, ISBN: 978-3-503-11652-2 Das vorliegende Buch ist eine gemeinschaftliche Arbeit der Konzernrevision der Bayer AG und der dab: Daten –… …Analysen und Beratung GmbH. Es handelt von der digitalen Massendatenanalyse im SAP®-Umfeld. Adressatenkreis ist nicht nur die Revision, sondern auch… …Controlling, Rechnungswesen und andere Funktionsbereiche (z. B. Einkauf/Beschaffung). Das Buch zeigt Möglichkeiten auf, vorhandenes analytisches Wissen auf… …beschäftigt, sollten Kenntnisse und Erfahrungen mit den verwendeten Systemen vorhanden sein, um den größten Nutzen aus dem Buch zu ziehen. Einsteigern wird die… …Thematik zwar anschaulich erläutert; hier kann aber – aufgrund der Komplexität der Aufgabenstellungen – eine intensive Beschäftigung und Erfahrung mit den… …zwischen Daten und Prüfungsgrundsätzen. Kapitel 2 stellt das Musterunternehmen und dessen Struktur sowie die exemplarische Systemumgebung dar. Kapitel 3 gibt… …einen Überblick über die technischen Aspekte von SAP® und ACL TM . Hier werden zum einen grundlegende Transaktionen und Tabellen in SAP® vorgestellt sowie… …der Aufbau und Struktur von ACL TM Funktionen beschrieben. Die Kapitel 4–9 zeigen ausgewählte Beispiele für Prüfungshandlungen auf. Alle Kapitel… …werden könnten. Die behandelten Fälle sind praxisnah und beinhalten die folgenden Beispiele: *– Rahmenverträge *– Rechnungen ohne Bestellung *–… …Ausblick. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das vorliegende Buch einen guten Einstieg in die Thematik gibt und anschaulich eine mögliche…

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• Compliance f

  …13896 8Unternehmen aller Branchen und jeglicher Größenklasse sind seit jeher verpflichtet, sich an Recht und Gesetz zu halten. Inwieweit zur Beachtung von… …Gesetzen, Regularien und entsprechenden internen Vorgaben formalisierte Managementprozesse erforderlich sind, bleibt hingegen immer eine… …unternehmensindividuelle Entscheidung. Dies gilt besonders für den Mittelstand, der sich aus Gründen der Wirtschaftlichkeit und Angemessenheit nur bedingt an den… …Best‐Practice‐Ansätzen für Compliance-Management-Systeme der Großunternehmen orientieren kann.Hinsichtlich der Frage, wie klein- und mittelständische Unternehmen (KMU) den… …relevanten Compliance‐Herausforderungen begegnen müssen, hat sich in den letzten Jahren eine rege Debatte entwickelt. Einige der zentralen Fragen und… …für KMU – Praxisleitfaden für den Mittelstand“, von anerkannten Experten aus Wissenschaft wie Praxis aufgegriffen und komprimiert aufbereitet.Nach einem… …einleitenden Impulsartikel, „Compliance und KMU“, des Herausgebers widmen sich zunächst drei Fachartikel dem rechtlichen Substrat der Compliance‐Diskussion… …Korruption aufgegriffen, ein bestimmter Deliktstypus und seine Ausgestaltung in unterschiedlichen Rechtskulturen genauer beschrieben. Gerade Nicht-Juristen… …Arbeitsrecht, Arbeitsschutz, Steuern und Bilanzierung, IT sowie Produkthaftung. Die Artikel bestechen durch eine konzentrierte und zugleich eingängige… …Compliance‐Niveau bietet, sondern aufgrund fehlender formalisierter Präventions- und Kontrollprozesse eben auch ein erhöhtes Non‐Compliance‐Risiko in sich birgt.Zwei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Sammelwerke Interne Revision und risikoorientiertes Prüfen: Aufspüren von Risikopotentialen, hrsg. von Karl Seyfried, Wien 2011 (ISBN 978-3-7007-4809-0)… …. (Prüfungen in der öffentlichen Verwaltung; Risikopotentiale; risikoorientierte Prüfungsplanung und -durchführung; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Prüfung… …Unternehmensakquisitionen, 6. Aufl., hrsg. von Wolfgang Berens, Hans U. Brauner und Joachim Strauch, Stuttgart 2011 (ISBN 978-3- 7910-3045-6). (Aufgaben der Internen Revision… …; Sattler, Gernot: SAP Handbuch Sicherheit und Prüfung: Praxisorientierter Revisionsleitfaden für SAP-Systeme, 4. Aufl., Düsseldorf 2010 (ISBN… …; Prüfungstechniken für einzelne Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung) Simon, Oliver; Schilling, Jan Moritz: Kündigung wegen Whistleblowing? In… …Überwachung betrieblicher Prozesse. In: BC – Zeitschrift für Bilanzierung, Rechnungswesen und Controlling 2011, S. 348–352. (Aufgaben der Internen Revision… …; Prüfung von Geschäftsprozessen; Risikoanalyse; Früherkennung von Risiken; Art und Aufbau von KRI) DV-Prüfungen/DV-gestützte Prüfun gen/… …and Analysis. In: Internal Auditing, July/Aug. 2011, S. 10–16, und Sept./Oct. 2011, S. 16–20. (Informationsbeschaffung des Prüfers; DV-gestützte… …Fraud aufdecken und vorbeugen: Formen der Kooperation von Unternehmensführung und -überwachung, Berlin 2010 (ISBN 978-3-503-12424-4)… …. (Unterschlagungsprüfungen; Praxisbeispiele für Bilanzverschleierung; Sarbanes-Oxley-Act; System der ex ternen und internen Unternehmensüberwachung; Auswirkungen von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …weiterhin ein unvermindert hohes Schadenspotenzial doloser Handlungen konstatiert. Die Ergebnisse der Studie und neueste Entwicklungen im… …Compliance-Management diskutierten Steffen Salvenmoser, Partner Forensic Services von PwC in Frankfurt und Leiter Forensic Services von PwC in Wien, Prof. Dr. Kai-D… …. Bussmann, wissenschaftlicher Leiter des Institute Corporate Integrity Management und Inhaber des Lehrstuhls für Strafrecht und Kriminologie an der… …Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg, sowie Kenan Tur, Gründer der Business Keeper AG und Entwickler des BKMS ® Systems. Die Expertenrunde moderierte Birgit Galley… …, Direktorin der School GRC. Einleitend stellten Salvenmoser und Co- Autor Prof. Bussmann zentrale Ergebnisse der PwC-Studie dar. Obwohl im Vergleich zu den… …8,4 Mio. € an. Darüber hinaus fürchten die Unternehmen immer mehr die potenziellen Reputations- und Integritätsschäden durch Wirtschaftskriminalität… …. Folgerichtig hat sich der Trend zum Auf- und Ausbau umfassenderer Compliance- und Anti-Fraud-Management-Systeme fortgesetzt und verstetigt. So unterhalten… …mittlerweile 82 Prozent der befragten Unternehmen ethische Richtlinien, 52 Prozent Compliance- Programme und immerhin 41 Prozent ein Hinweisgebersystem. Die… …erhöhte Akzeptanz und gestiegene Nachfrage von Hinweisgebersystemen verdeutlichte Tur anhand seiner eigenen Erfahrungen als Unternehmer und Entwickler des… …elektronischen, webbasierten BKMS ® Systems. Dennoch warnten gerade Tur und Salvenmoser vor einer „Compliance-Hysterie“. Angesprochen auf die möglichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ab März 2013 in Deutschland Revisoren aus Wirtschaft und Verwaltung die Möglichkeit, einen spezialisierten Masterabschluss zu erlangen. Das Deutsche… …ergänzt das Aus- und Weiterbildungsangebot für Revisoren des DIIR um einen anerkannten Hochschultitel und wird durch einen konsequent interdisziplinären… …Qualifikationsinhalte für den Internen Revisor mit Führungsanspruch. Das Curriculum umfasst Themen wie Aufbau und Prüfungsprozesse der modernen Revision… …gestalteten Seminaren in Schlüsselqualifikationen wie Führung, Kommunikation und Konfliktmanagement weitergebildet. Schließlich erhalten die Teilnehmer einen… …exklusiven Zugang zu einem dynamischen Spezialistennetzwerk, werden selbst Ansprechpartner für revisionsbezogene Themen und können sich, unterstützt durch die… …School GRC, durch Forschungs- und Publikationsarbeiten auch wissenschaftlich betätigen. Der Studiengang basiert auf vier Semestern mit insgesamt 70… …Präsenz‑Seminartagen zuzüglich Klausuren, Studienarbeiten und einer Abschlussprüfung. Bereits besuchte Kurse im Rahmen der Zertifizierung zum Certified Internal Auditor… …aus der Praxis“ zeigte die Direktorin der School GRC, Birgit Galley, einleitend die verschiedenen Compliance-Risiken für Unternehmen auf und bereitete… …deutlich, dass ein effektives und effizientes Compliance-Management-System im Unternehmen maßgeblich von der Qualität der Risikoanalyse abhängt. Nach Galley… …habe die vermehrte Evaluation und Prüfung von Compliance-Management-Systemen gezeigt, dass deren Defizite eben nicht nur auf ungenügende…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …248 • ZCG 6/12 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Unterstützung des Managements in Krisen- und Sanierungskonstellationen… …Unternehmen erfolgreich zu führen, ist die Aufgabe des Managements und das insbesondere in schwierigen Zeiten. Zum Glück haben viele Manager noch keine eigenen… …Erfahrungen mit Krisenzeiten gemacht, unglücklicherweise werden Unternehmen daher oftmals unvorbereitet sein und „auf dem falschen Fuß er­wischt“. Ein… …, Marc Goldschmidt und Jens Singer in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungsund Insolvenzberatung (KSI 06/12 S. 265– 268) zeigt. Seine Führungskompetenz und… …geeignet für die Sanierung mittelständischer Unternehmen? (Dr. Bernhard Becker, Christoph Kraemer und Bernhard Bieckmann, S. 245–251); CCErgebnisschätzung… …und Liquiditätsplanung in der Krise – Neue Möglichkeiten der Projektkalkulation durch Einsatz von Expertensystemen (Stefan Breuer, S. 252–257). 2… …konkrete Vorfälle Anlass dazu geben. Um Ziele, Maßnahmen und die entsprechende Organisation eines Compliance-Programms abstecken zu können, helfen eine… …Bedarfsprüfung und ein sukzessives Vorgehen bei der Risiko­analyse, wie der Beitrag von RA Dr. Christian Schefold in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC… …: CCSkepsis bei Überarbeitung der Marktmissbrauchsregeln (Jan Bremer, Dr. Claudia Royé und Dr. Gerrit Fey, S. 221– 225); CCWhistleblowing in der öffentlichen… …Wirtschaftskriminalität Der Beitrag von Prof. Dr. Bodo Kirf, Christian Parsow und Mirco Vedder in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 05/12 S. 224–230) stellt die Krise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Tätigkeitsbericht 2011 hat die DPR in 2011 110 Prüfungen (Vorjahr 118) abgeschlossen, davon 90 Stichprobenprüfungen und 20 Prüfungen, die anlassbezogen oder auf… …Jahre. Als Hauptursachen für die hohe Fehlerquote wurden die unzureichende Berichterstattung in Lagebericht und Anhang sowie Umfang und… …Fehler und Prüfungen mit offenkundig fehlerhaftem Prüfergebnis bereinigt ist. Diese normalisierte Fehlerquote betrug im Jahr 2011 19 % (Vorjahr 25 %)… …Ziele und Strategien für kapitalmarktorientierte Unternehmen. In Bezug auf die in den letzten Jahren vor dem Hintergrund der Wirtschaftskrise intensiv… …Hinblick auf internationale Entwicklungen weist E-DRS 27 auf die Möglichkeit und die Voraussetzungen einer Übereinstimmung des HGB-Konzernlageberichts mit…

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• IAASB: Konsultationspapier zur Verbesserung des Prüfungsberichts

  …geprüften Abschluss und die Prüfung am wichtigsten sind. Diese Informationen würden für Unternehmen des öffentlichen Interesses vorgeschrieben – welche… …mindestens die börsennotierten Unternehmen umfassen würden – und könnten im Rahmen des Ermessens des Prüfers auch für andere Unternehmen zur Verfügung gestellt… …Erstellung des Abschlusses und eine explizite Aussage im Prüfungsbericht darüber, ob wesentliche Unsicherheiten in Bezug auf die Annahme der… …Abschluss und anderen Informationen durch den Prüfer festgestellt wurden, wobei die Informationen, die vom Prüfer berücksichtigt wurden, anzugeben sind… …. Weitere Vorschläge zur prominenten Platzierung des Prüfungsurteils und anderer mandatsspezifischer Informationen im Prüfungsbericht sowie zur Verbesserung… …der Klarheit und Transparenz der Prüfungen, die im Einklang mit den ISA durchgeführt wurden. Stellungnahmen können bis zum 8. Oktober 2012 eingereicht…

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