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• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 01 2012

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Nichts ist beständiger als der Wandel

  Die Herausgeber

  …Betriebswirtschaftslehre insbesondere Rechnungswesen an der EBC Hochschule Campus Hamburg. Das Studium der Betriebswirtschaftslehre und die Promotion absolvierte er in Köln… …„Business Law and Economics“ zum L.L.m. oec. an der Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg ab. Sie war darüber hinaus einige Monate in der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Inhalt / Impressum

  …(S. 4): 6. Handelsblatt-Jahrestagung – Unternehmensrisiko Korruption / Lehrkräfte stellen sich vor / Veranstaltungen: Was war wichtig? Was steht an… …98 18 E-Mail: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Prof. Dr. Stefan Behringer Verlag: Erich Schmidt… …zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Compliance im Profifußball

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …insbesondere Rechnungswesen an der EBC Hochschule Campus Hamburg und geschäftsführender Gesellschafter der CIMS Compliance & Integrity Management Solutions GmbH… …Vorwürfen konfrontiert, Schiedsrichter in entscheidenden Spielen bestochen zu haben. Die Fußballvereine bieten einerseits Leistungen an, die gerne selbst… …Gegenstand von Compliance-Verfahren sind. Man denke hier an die Auseinandersetzung um die Einladungen ausgesprochen von dem Vorstandsvorsitzenden des… …Energieversorgers EnBW AG Claasen an Repräsentanten und Amtsträger des Landes Baden-Württemberg zur Fußballweltmeisterschaft im Jahr 2006. Zwar wurde Claasen vom… …Spielmanipulationen gibt, die die Attraktivität des Fußballs mindern und das Vertrauen der Fans erschüttern. 10 Von daher bieten sich Regeln an, dass kein Mitarbeiter… …auf Wettbewerbe wetten darf, an denen der eigene Verein teilnimmt. Damit wird bereits der Anschein vermieden, dass es zu Spielmanipulationen kommt. Für… …sich ein Selbstbekenntnis der Vereinsführung zu verantwortlichem Handeln an, das dann aber auch mit einer entsprechenden Transparenz insbesondere den… …Einflusses. In Deutschland ist mit der 50 + 1 Regelung ausgeschlossen, dass ein Kapitalanleger die Stimmenmehrheit an einer Kapitalgesellschaft erhält. Diese… …einen Profifußballverein ist es sinnvoll, diese und andere vereinsindividuelle Themen in einem Verhaltenskodex, der sich an alle Mitarbeiter und die… …auch nicht davon ausgehen, dass andere Mitarbeiter sich an die Regeln halten. Es erstaunt, dass das Compliance-Management in Vereinen des Profifußballs…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Transparenz gegen Korruption

  Der Anti-Korruptionsbeauftragte des DFB im Interview
  

  Reinhard Grindel

  …. Was wünschen Sie sich von Unternehmen im Bereich ­Hospitality? Man muss zunächst einmal unterscheiden zwischen der Einladung an Amtsträger und der… …Vorstandsvorsitzenden, obwohl es sich im Fall von Utz Claassen um eine Einladung an einen Amtsträger, die baden-württembergische Umweltministerin, gehandelt hat… …eine Vielzahl an Wettanbietern. Zusammen mit UEFA und FIFA haben wir dort ein Early-Warning-System aufgebaut. Damit werden wir aufmerksam auf… …der Sportgerichtsbarkeit aussieht. Wir haben ja bereits viele Änderungen getätigt und fangen nicht bei null an. So ist es nicht erlaubt, bei… …Wettbewerben zu wetten, an denen man selbst teilnimmt oder in denen man als Schiedsrichter pfeift. Bei einem Fall kürzlich in Wilhelmshaven haben sich Spieler… …, die angesprochen wurden, auch sofort gemeldet, was wir durchaus als Erfolg werten. Im Vergleich zu der großen Anzahl an Spielen, auf die man jedes… …Informationen an. Noch sind wir bei unserer Arbeit am Anfang, und insofern schließe ich auch nicht aus, dass wir so etwas noch einführen werden. Der FIFA-Skandal… …in der FIFA gibt, die bei den Bekenntnissen zu notwendigen Reformvorstellungen noch eine gewisse Reserviertheit an den Tag legen. Man muss da auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Hospitality und Korruption

  Urteile und Konsequenzen
  

  RA Lars-Heiko Kruse

  …Dimension des Sports in der heutigen Lebenswirklichkeit wird an wenigen Zahlen deutlich: So sind allein in Deutschland 27,5 Millionen Mitglieder in 91.000… …bieten derzeit einen Ausbildungsplatz an. Insgesamt 1,4 % des Bruttoinlandproduktes sind auf sportbezogene Leistung zurückzuführen. Der Umsatz der… …Eintrittsarten als Teil eines Sponsorpakets erhaltenen, um diese zu einem gewissen Teil an Repräsentanten aus Wirtschaft, Gesellschaft, Kultur, Wissenschaft und… …. Dennoch stellen die Eintrittskarten aus Sicht des BGH Vorteile im Sinne von § 333 Abs. 1 StGB dar. Es komme weder darauf an, dass den Repräsentanten… …Zusammenhang mit anstehenden behördlichen Entscheidungen, die uns betreffen oder an denen wir ein Interesse haben, laden wir die an der Entscheidung mittelbar… …sie offen und sichtbar. Wir sprechen keine Einladungen vertraulich oder an die Privatanschrift des Empfängers aus. Die bloße Weitergabe von Tickets ohne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Compliance im IT-Outsourcing

  Betrachtungen zur Vertragsgestaltung und zu aktuellen Entwicklungen
  

  Dr. Michael Heym, Martin Seeburg

  …Sicherstellung der Compliance im eigenen Unternehmen schon eine Herausforderung ist, ergibt sich durch das Outsourcing der IT ein zusätzlicher Grad an Komplexität… …denen dies nicht ausreicht, müssen laufende Vertragsbeziehungen im Rahmen der Vertrags-Governance angepasst werden. Die Compliance-Anforderungen an diesen… …Compliance-Anforderungen an Outsourcingverträge In der Vertragshierarchie eines Outsourcingvertragswerks nimmt der Rahmenvertrag üblicherweise die ranghöchste Position ein… …Good Practices quasi der Qualitäts-Benchmark Qualität im IT-Service-Management, international anerkannte und an ITIL ausgerichtete Norm, zertifizierbar… …Anforderungen an die Vertrags-Governance) ist das Inkrafttreten des International Standard on Assurance Engagements (ISAE) 3402 am 15. Juni 2011, für… …Geschäftsjahre, die an oder nach diesem Stichtag enden. Bis zu diesem Zeitpunkt gab es keinen internationalen Standard zur Bestätigung des Vorhandenseins oder der… …Verantwortung beim Auftraggeber verbleibt, muss der Auftragnehmer die Anforderungen, die an den Auftraggeber gestellt werden, erfüllen. Der Auftraggeber hat aber…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  „Verschlimmbesserung“ der Corporate Governance?

  Das Grünbuch zum europäischen Corporate-Governance-Rahmen und Missverständnisse bei den Prinzipien guter Unternehmensführung
  

  Prof. Dr. Rüdiger von Rosen

  …Prozent der Antworten, die meisten davon aus Großbritannien, gefolgt von Frankreich und an dritter Stelle Deutschland. Überraschungen sind trotz der hohen… …diese einem Maximum an Flexibilität als Garant für eine gute Unternehmensführung entgegenstehen. Schon das im Frühjahr veröffentlichte Grünbuch, mit dem… …schon seinerzeit eingenommen hat, wirft Zweifel an der Glaubwürdigkeit des Grünbuchs und an der Kommission selbst auf. 2. Bewährte… …. „Verschlimmbesserung“ der Corporate Governance? ZRFC 1/12 21 Fehlverständnissen von Complyor-Explain entgegenwirken. mer sind sich darin einig, dass ein Höchstmaß an… …fällen können als die Aktionäre, die das Risiko der Gesellschaft tragen und demnach ein starkes Eigeninteresse an effektiver Kontrolle haben, erklärt die… …zusätzlich steigen würden? Schaut man sich die Motive der Kommission zur Weiterentwicklung der Corporate Governance an, wird aber schnell klar, dass diese… …MBA-Studiengang in den Themenfeldern Governance, Risk, Compliance und Fraud Management an und verbindet Theorie und Praxis auf höchstem Niveau. Auslandsaufenthalte… …branchenübergreifend an berufserfahrene Hochschulabsolventen sowie an Fach- und Führungskräfte Expertise sammeln — Experte werden Certified Compliance Expert (CCE) In 12… …Monaten sammeln Sie nebenberuflich an 35 Präsenztagen in Berlin Fachwissen in den Themen Compliance und Fraud Mangement. Sie werden selbst zum… …, können Sie diese Expertise in einem späteren MBA-Studium an der School GRC anerkennen lassen. Qualifizierung nach Maß Corporate University Durch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Statistik und Steuerbetrug

  Wahrscheinlichkeitsrechnung und Datenanalyse erfolgreich im Einsatz der Steuerfahndung
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …solches Verfahren konkret in der Praxis zum Einsatz kommen kann. 2. Es beginnt mit einer Wette Man nehme eine beliebige Zeitschrift, schlage diese an einer… …Benford * Prof. Dr. Veith Tiemann lehrt an der EBC Hochschule die Bereiche Quantitative Methoden & IT. Er ist als Berater und Entwickler für namhafte Firmen… …dargestellt: 2 Der horizontale Strich nach der Anfangsziffer Drei deutet es an: Mit etwas über 60% Wahrscheinlichkeit wird die Wette gewonnen, man sollte also… …law of numbers in themselves.“ Sehen wir uns einmal kurz an, wie Zahlen in einem bestimmten Kontext zustande kommen, zum Beispiel Gehälter. Wenn jemand… …, dass die im Anschluss an die Manipulation vorhandenen Zahlen vermutlich nicht mehr Benfords Gesetz entsprechen. In der Steuerfahndung wird aber nicht… …Software schaut sich die erste Ziffer und die letzte Ziffer vor dem Komma an. Bei 300 Zahlen erwartet die Software folgende in Tabelle 3 dargestellte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Compliance bei kartellrechtlichen E-Searches

  Datenschutz- und TK-rechtliche
  

  RA Christian Krohs, RA Dr. Thorsten B. Behling

  …Smartphones ebenso wie Server-Festplatten, die sich an zentraler Stelle im Unternehmen befinden. E‑Searches betreffen das Auffinden und/ oder Wiederherstellen… …Erstens: Unternehmen sind an der Sicherstellung von Compliance interessiert. Dies kann – so häufig, wie dies praktisch sinnvoll und rechtlich zulässig ist –… …einen Bonusantrag beim Bundeskartellamt bzw. einen Kronzeugenantrag bei der Europäischen Kommission angezeigt sein. Unternehmen, die an einer verbotenen… …und zu Schutzregeln für sensible Mitarbeiterdaten. In datenschutzrechtlicher Hinsicht ist an eine Auftragsdatenverarbeitung (§ 11 BDSG) zu denken. Diese… …privilegiert den Austausch personenbezogener Daten mit dem Dienstleister (§ 3 Abs. 8 S. 3 BDSG). Allerdings ist die Auftragsdatenverarbeitung an strenge… …. Die Durchführung von E‑Searches ist mitunter an strenge rechtliche Voraussetzungen geknüpft. ZRFC 1/12 30 nach verbreiteter Ansicht – das… …Telekommunikationsgesetz (TKG). 12 Das TKG richtet sich an TK-Diensteanbieter. 13 Unter diesen Begriff fällt gemäß § 3 Nr. 6 TKG jedes Unternehmen, das geschäftsmäßig… …IT-Forensic-­Spezialisten nicht einmal in einem anderen EU- oder EWR-Mitgliedstaat. Dann stellt sich die Frage, ob die Daten nach geltendem Datenschutzrecht an die… …, dass die Daten nur auf einem großen Server aufbewahrt werden. Dieser befindet sich nicht unbedingt in Deutschland oder der EU bzw. dem EWR. An… …eines Mitarbeiters in Echtzeit zu überwachen. Im Rahmen kartellrechtlicher E‑Searches kommt es aber nicht auf Echtzeitkontrolle an. Vielmehr geht es um…

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