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• Studie: 70 Prozent der Banken fürchten steigende Regulierungskosten

  …. Jede fünfte Bank steckt derzeit mehr als 30 Prozent des gesamten IT-Budgets in die Anpassung an regulatorische Vorgaben. 70 Prozent der Institute gehen… …Kreditinstitute“ der PPI AG, für die Entscheider aus 80 Banken befragt wurden. Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) und Basel III, die… …Reporting Standard 9 (IFRS 9) und den Mindestanforderungen an die Ausgestaltung von Sanierungsplänen (MaSan). Für die künftige Entwicklung der IT-Landschaft… …an der Geschäftsarchitektur vornehmen. „Dies erfordert IT-Innovationen und Renovierungen an den Geschäftsarchitekturen, die je Institut gut vernetzt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Anti-Fraud-Management-Systemen. an der Steinbeis‑Hochschule Berlin. Im Die absolviert systematische sie berufsbegleitend Verzahnung von Praxis den MB und Theorie im Fellow-Modell… …MBA-Ausbildung ein idealer Ansatz ermöglicht es mir, theoretisches Wissen unmittelbar dezidiert praxisbezogen praktisch anzuwenden, an das in quersch einem und… …diversifiziertes Aust Expertennetzwerk aufzubauen.“ Veranstaltungen: Dieser „Fellow‑Mehrwert“ Was hat steht auch ih- an! ren Projektgeber Karl-Christian Bay vom… …Modell Seminare überzeugt: „Das Fellow‑Modell ist ein idealer Ansatz, um engagiertes Fach- und Führungskräftepotenzial dezidiert praxisbezogen an das… …auf diesem Weg den notwendigen Austausch zwischen Theorie und Praxis zu intensivieren.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Im 2-Tages-Seminar… …sowie Unternehmen. Am 4. und 5. November 2013 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining“ statt. An zwei interaktiv gestalteten Kurstagen… …. November 2013 findet das Seminar „Fallsimulation – Unternehmensinterne Ermittlungen“ statt. An zwei intensiven Kurstagen lernen die Teilnehmer… …, dass in der stark wachsenden Pflegewirtschaft Betrug und Korruption sehr verbreitet sind. Dabei begünstigen die Vielzahl an den im System beteiligten… …Bundeskartellamt hat Ende Juni 2013 die neuen Bußgeldrichtlinien bekanntgegeben. Damit wurde der Bußgeldkatalog an die jüngste Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs… …angepasst. Auch nach der neuen Leitlinie orientiert sich die Bemessung an der Schwere und Dauer der konkreten Tat. Stärkere Berücksichtigung findet aber ab…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …darstellen. Herr Storbeck machte dies an Verstrickungen internationaler Banken wie HSBC und Standard Chartered mit der Organisierten Kriminalität anschaulich… …weitreichende ge- ist des Weiteren Dozent für Zivilrecht an sellschafts- und ordnungspolitische Ver- der dualen Hochschule Baden‑Württemänderungen zur… …Anspruch der ZRFC an der sen- Simpleshow erklärt das Studiensiblen Schnittstelle von Praxis und Forangebot der School GRC schung zu agieren, hat mich sehr… …Veranstaltungen: Was steht an! Den dreiminütigen Video-Clip finden Dr. Sie unter Christian www.school-grc.de. Bosse ist Rechtsanwalt Fachtagung und Compliance… …Zivilrecht SE), Birgit an Galder Baden-Württemberg gart. Er ist deutschley (School und GRC)) im veröffentlicht Workshop‑Format regel landweit für den Lösungen… …ZRFC an der Der sensiblen den Sie unter Schnittstelle www.school-grc.de. von Praxis und hat Fachanwalt mich sehr für Handels- früh auf und die Gesell-… …Strategien zur Organisation von Unternehmen und Netzwerken und wenden diese in kleinen, praxisnah gestalteten Gruppenübungen an. Nahtlos schließt sich am 13… …. April 2013 das Seminar „Projektmanagement“ an. Das Seminar verschafft den Teilnehmern Grundlagen der interdisziplinären Projektarbeit und zeigt auf, wie… …Unternehmen bei einer ohnehin weniger strengen Auslegung den Erfüllungsgrad richtig an. Diese Unternehmen konnten immerhin drei der vier Kriterien bei der… …diesem Fall wurde dem Hinweisgeber ein prozentualer Anteil von 30 % an der verhängten Strafsumme gewährt. Damit wurde im ersten Fall der höchstmögliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Fraud Analyse von Massendaten in Echtzeit

  Oliver Derksen

  …Betrugserkennung. Besondere Merkmale sind die automa- tisierte quasi-Echtzeitanalyse des Gesamtbestandes an Geschäftsvorfällen. Die permanente Konsolidierung von… …Daten rapide an, so dass die bekannten Analyseansätze an Grenzen stoßen. Vor diesem Hintergrund ergeben sich für das Fraud Management insbesondere… …Analysten bei der Untersuchung von Verdachtsfällen, insbesondere im SAP Umfeld, effektiv unterstützt scheiterte bislang schlicht an der schieren Menge der… …der Analyse veraltet bzw. neuere Geschäftsvorfälle werden nicht analysiert.  Herkömmliche Werkzeuge sind oftmals nicht in der Lage die Masse an… …Geschäftsdaten nicht mehr durch das systemseitige Berechtigungskonzept geschützt.  Aufgrund der schieren Menge an zu untersuchenden Daten erfolgt die Analyse… …regelmäßigkeiten sind zwar vielfach in Datenbeständen vorhanden, jedoch nur schwer als solche zu erkennen, zudem gehen sie in der Masse an Informationen oftmals… …quasi in Echtzeit gegen den gesamten Bestand an Ge- schäftsvorfällen oder für beliebig zu definierende Datenselektionen.  Techniken des Data Mining… …für jeden ein- zelnen Geschäftsvorgang. Die schiere Menge an operativen Daten übersteigt jedoch häufig die Kapazitäten herkömmlicher… …Zugriff auf den Gesamtbestand an operativen Daten möglich, ohne die Performance des ERP Systems oder anderer operativer Systeme zu beeinträchtigen… …. Das Fraud Management System liefert in diesem Fall den Ergebniswert der Strategie an das rufende System zurück. 5.2 Untersuchung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …Strafrecht .................................................................................. 58� 2.3 Teilhabe an der Geschäftsführung… …gewinnt die zivil- und strafrechtliche Verantwortlichkeit von Aufsichtsratsmitgliedern zunehmend an Bedeutung. Zurückzuführen ist dies auf Karsten… …skizzierten Pflichtenprogramms herauszuarbeiten. Die Darstellung orientiert sich dabei an den einzelnen Pflichten des Aufsichtsrates. 2. Die spezifischen… …zur Sanktionierung rechtlichen Fehlverhaltens ultima ratio. Zur Vermeidung von Wertungswidersprüchen darf ein Verhalten, das von der Rechtsordnung an… …Strafbarkeit des Angeklagten abhängt (§ 262 StPO). An anderslau- tende Stellungnahmen – etwa aus der aktien- oder bankrechtlichen Literatur – ist er nicht… …gleichbleibend hohen Ausschüt- tungen an die Anleger war nicht zu rechnen. A wusste von den Unrichtigkeiten im Prospekt und von dem Vorhaben des Vorstandes… …wegen Betrugs (§ 263 StGB) verurteilt. Das Gericht stand nun vor der Frage, ob A als Aufsichtsratsmitglied Beteiligter an dem vom Vorstand gegenüber den… …Kreditinstituten in der Rechtsform der AG – neben der Vorschrift des § 25a KWG die von der BaFin erstellten „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (MaRisk)… …verlangt werden als eine sorgfältige Prüfung der genannten Berichte, die im Einzelfall durch das An- fordern weiterer Berichte nach § 90 Abs. 3 AktG und ein… …Überwachungs- pflicht des Aufsichtsrates erstreckt sich allerdings auf die Frage, ob der Vorstand bei der Delegation von Aufgaben an nachgeordnete Angestellte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  ….............................................................................................. 1139� Das Depot A hat angesichts des steigenden Ertragsdrucks und der sinkenden Zins- margen an Bedeutung für Banken und Sparkassen gewonnen. Da… …und sonstigen Wertpa- pieren investiert.4 Damit erreichte das Wertpapiergeschäft des Depot A einen An- teil von durchschnittlich ca. 16,6% der… …auch erhebliche Verlustrisiken mit sich; erinnert werden soll hier nur an die „toxischen“ Asset backed Securities-Strukturen, die zum Teil entweder… …Deutschland, 3. Aktiva und Passiva, S. 10 und 12. Oliver Kruse 1124 kus auf die Prüfung des Depot A an sich und damit auf einen Teilaspekt der Ge-… …§ 11 KWG Groß- und Millionenkredit- verordnung §§ 13,14 KWG Mindest- anforderungen an das Risikomanagment § 25a Abs. 1 KWG Abb. 1: Aus dem… …KWG abgeleitete Verordnungen und die Mindestanforderungen an das Risikomanagement Nach § 10 Abs. 1 KWG müssen Kreditinstitute angemessene… …Anforde- rung an eine ausreichende Liquidität der Institute sind in der Liquiditätsverord- nung zu finden. In den §§ 13 bis 20 KWG sind die Vorschriften… …Millionenkreditverordnung ein besonderer Rechtsrahmen erlassen wurde, der der Bildung von Klumpenrisiken vorbeugen soll. Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …das Festzinsrisiko. Die Gefahr im variablen Bereich entsteht aus der unterschiedlich schnellen An- passung der jeweiligen Geschäfte an die… …tenden Chancen und Risiken aller zur Verfügung stehenden und zugelassenen An- lageinstrumente sollte eine geeignete Gesamt-Ausrichtung realisiert werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Transnationale Verwertbarkeit forensischer Gutachten

  Einführung in den europäischen Rechtsrahmen für öffentliche und private Kriminaltechnik
  

  Raoul Kirmes

  …Gutachten Einführung in den europäischen Rechtsrahmen für öffentliche und private Kriminaltechnik Raoul Kirmes* Wirtschaftskriminalität macht nicht an Grenzen… …. (Forensik), CISA ist Lehrbeauftragter für Internationales und Europäisches Technik- und Sicherheitsrecht an der University of Applied Sciences Brandenburg, u.a… …Beschlusses Nr. 768/2008/EG 40 festgelegten Anforderungen an solche Stellen, einschließlich solcher in relevanten sektoralen Akkreditierungssystemen, erfüllt… …: http://www.european-accreditation.org/iaf-and-ilac (Stand 1/2013). 39 Die internationale Norm, ISO/IEC 17040:2005, „Allgemeine Anforderungen an die Begutachtung unter gleichrangigen… …(Grundlagen zur Konformitätsbewertung)“ als DIN –Norm gespiegelt. In der Norm werden die allgemeinen Anforderungen an die Begutachtung unter Gleichrangigen… …Prüf- und Kalibrierdaten zu erzeugen und die Relevanz dieser Daten zu beurteilen. Sie stellen Anforderungen an die technische Kompetenz des Personals… …Können). Für die Beurteilung der Beweistauglichkeit kommt es darauf an, ob der Gutachter aufgrund seiner Kompetenz auch von dem erkennenden Gericht im… …herrscht ein Mangel an akkreditierten IT- Forensik-Anbietern. rer Fachkenntnisse“ geführt wird. Solche Fachkenntnisse können auch durch die Akkreditierung… …zwischen Partei und Gerichtsgutachtern, sondern ermöglicht auch die Vergabe von Gutachten durch Polizei und Staatsanwaltschaft an private akkreditierte… …, denn der- zeit herrscht in Deutschland Mangel an akkreditierten privaten Anbietern. 62 56 Informationen abrufbar unter: http://www.pca. gov.pl (Stand: 20…

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• Internationale Antikorruptionsgesetze im Wandel

  …fließend und Unternehmen in ständiger Gefahr, durch missbräuchliches Verhalten ihrer Beschäftigten an Wert und Reputation zu verlieren. Die aktualisierte…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  U.S.-amerikanische MD & A

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …die Anforderungen des Lageberichts mit den Anforde- rungen verglichen werden, die an in den USA börsennotierte Unternehmen über die Angaben im… …Bezug auf die U.S.-Vorschriften auf die Anforderungen an Unternehmen, die nicht in den USA ansässig sind, aber bei der SEC mit einer Börsennotierung… …Unterlagen, die an U.S.-Börsen notierte Unternehmen jährlich bei der U.S. amerikanischen Börsenaufsicht (SEC) einreichen müssen. Dieses „Filing“ ge- nannte… …in Bezug auf Foreign Filers die Bezeichnung „MD&A“ unzutreffend. Da die inhaltlichen Anforderungen an die Veröffent- lichungen nach Item 5 der Form…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat – Kooperation oder Konfrontation zum Vorstand?

  Bernd Rolfes

  …Unternehmensaufsicht durch den Aufsichtsrat und Unternehmensleitung durch den Vorstand vorgesehen ist. Als Folge dieses Dualismus gewinnt ein weiterer Erfolgsfaktor an… …somit das Vertrauen zu stärken. 2. Aufgabenverteilung im Dualen Führungssystem Die Anforderungen an die Zusammensetzung des Aufsichtsrates sind… …qualitative Voraussetzungen, die dem DCGK entstammen. Demnach sollen An- gehörige laut Ziff. 5.4.1 und 5.4.2 DCGK über Kenntnisse, Fähigkeiten sowie fach- liche… …Berichte der Ver- schwiegenheitspflicht. Gleiches gilt für vertrauliche Beratungen.3 Der beauftragte Abschlussprüfer hat gemäß § 171 Abs. 1 AktG an den… …Gesetzgeber hat an dieser Stelle den Begriff nicht genau erläutert und lässt dem Aufsichtsrat somit einen großen Spielraum bei der Ausgestaltung dieses… …Schaden an der Aktiengesellschaft haftbar gemacht werden. Bei Ablehnung eines durch den Vorstand geplanten Vorhabens durch den Aufsichtsrat kann das… …Anforderungen an die Berichterstat- tung formuliert. So ist über die beabsichtige Geschäftspolitik, die Rentabilität der Gesellschaft und des Eigenkapitals, den… …, durch diesen Umstand den die Personalverantwortlichkeit betreffenden Interaktio- nen eine geringe Relevanz zuzuschreiben. An alle drei Anlässe für einen… …Gewährung Nebentätigkeit von Vorstandsmitgliedern § 88 Abs. 1 AktG; Ziff. 4.3.5 DCGK Kreditgewährung an Vorstandsmitglieder § 89 Abs. 1 Satz 1 AktG; Ziff… …Abhängigkeitsverhältnis zum Vorstand oder zur Gesellschaft steht. Daneben wird eine Vergütung gefordert, die sich an einer nachhaltigen Unternehmensaus- richtung…

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