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• WPK: Prüfung von Finanzanlagenvermittlern

  …Durchführung einen angemessenen zeitlichen Rahmen einnehmen muss. Auch bei dieser Prüfung sind hohe Anforderungen an Planung, Durchführung und Dokumentation zu… …FinVermV), könne nicht der Rückschluss gezogen werden, dass geringere Anforderungen an die Prüfungsqualität gelegt werden dürfen. Zu dem Personenkreis der… …lassen und dann die Pflicht, den Prüfungsbericht an die zuständigen Behörden bis spätestens zum 31.12. des Folgejahres zu übermitteln. Bis zum 31.12.2012…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …. Dr. habil. Wolfgang Becker ist Ordinarius für Betriebswirtschaftslehre und Inhaber des Lehrstuhls Unternehmensführung & Controlling an der… …Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Zudem leitet er an dieser Universität das Europäische Kompetenzzentrum für Angewandte Mittelstandsforschung sowie das dort angesiedelte… …berufsbegleitenden MBA-Studiengängen, beispielsweise an der Universität Bamberg, der Universität Mainz, dort in Kooperation mit Austin (USA), Shanghai (China) und… …Adelaide (Australien) sowie an der Universität Erlangen-Nürnberg. Professor Becker hat ca. 280 Monographien, Fachbeiträge und Zeitschriftenartikel… …Erkenntnisgewinn und innovative, aber praktikable Lösungsansätze steht.“ Veranstaltungen: Was steht an! Fachtagung Compliance Am 15. und 16. April 2013 veranstaltet… …an zwei Tagen spannende Impulsvorträge und brandaktuelle Workshop-Module mit anerkannten Anti- Fraud- und Compliance-Experten wie Dr. David G. Hawkes… …Anforderungen an eine gute Führung in der Internen Revision ausgehen möge. Mathias Wendt, Alexander Völker, KPMG Köln Matthias S. Fifka/Andreas Falke (Hrsg.)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch XBRL in der betrieblichen Praxis

  Organisation des Datenflusses mit XBRL

  Norbert Flickinger

  …über die Formen und Wege der Informationsübermittlung an den oder die Adressaten, – Grundzüge der Methoden und Verfahren der automatisierten… …Rechnungswesen benötigt. Beide Fachrichtungen müssen hier Hand in Hand arbeiten. Sie werden sich möglicherweise auch fragen, wie man an die nötigen Pro-… …gramme gelangen kann. Dafür gibt es mehrere Alternativen: – Führende Hersteller von ERP-Systemen bieten XBRL-Module, passend zu ihren Produkten, an… …Finanzverwaltung praktiziert wird (siehe Kapitel „6.2.2.3 Übermittlung der E-Bilanz“). Diese Verfahren zeichnen sich aus durch ein höheres Maß an Sicherheit. Man… …, Passwort, Zugriffsrechte und wei- tere Attribute), – Abschottung des Systems und der darin transportierten Daten durch An- wendung etablierter Regeln… …, während Taxonomies Tausende definiert haben, die theoretisch alle an- geliefert werden können. – Andererseits können Fälle vorkommen, in denen das… …Fall über die Mappingregeln in den Griff bekom- men kann, werden wir gleich an einem anderen Beispiel sehen. – Ein guter Ansatz könnte sein, die… …überschreiben. Die Weight-Angabe ist uns schon bei früheren Gelegenheiten begegnet; auch an dieser Stelle dient sie dazu, bei Bedarf das Vorzeichen eines… …Zahlenwerts umzukehren. Die Liste der möglichen Bedingungen kann ziemlich umfangreich sein. Schauen wir uns einige der denkbaren Bedingungen an: –… …ist der Standardfall. Als Aktion wird der Wert (hier die Zahl 5 Organisation des Datenflusses mit XBRL 107 386047.02) an die Zielposition(en)…

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• „Länderindex Familienunternehmen“: Deutschland nur im Mittelfeld

  …An der Spitze der Länder, die in Europa sowie den Vereinigten Staaten die besten Bedingungen für Familienunternehmen bieten, liegt die Schweiz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …Problembereiche an, die den Aufgabenbereich und die Vergütung von Aufsichtsräten betreffen. 1. Vorzeitige Wiederbestellung eines Vorstandsmitglieds 1.1 Einführung… …geltend gemacht werden. Im Rahmen dieser Klageform habe der Kläger kraft seiner Organstellung ein rechtliches Interesse an der Feststellung, da die… …AG nicht länger als fünf Jahre an ein Vorstandsmitglied bindet und dadurch wirtschaftlich untragbare Bela- * Dr. Denis Gebhardt LL.M. ist als… …hielt am 27. 8. 2009 eine Hauptversammlung ab. Darin wurde mit den Stimmen des Finanzinvestors Lone Star, welcher zuvor eine Mehrheitsbeteiligung an der… …gestiegenen Anforderungen an das Amt des Aufsichtsrats. Insbesondere bei einer hochkomplexen Transaktion wie der geplanten Übernahme von Volkswagen durch… …für den Aufsichtsrat rückwirkend für das laufende Geschäftsjahr herabgesetzt wird. Zwar könne das Erfordernis einer Anpassung an sich verschlechternde…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2013

  „Schwarze Kassen und Kickbacks unter Privaten“

  Tagungsbericht zur Internationalen Tagung am Max-Planck-Institut für Strafrecht am 16.11.2012 in Freiburg i. Br.
  

  Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl

  …Räumen des MPI in Freiburg i. Br. veranstaltet wurde. Das Freiburger Institut gehört seit 1966 der Max-Planck-Gesellschaft an. Bereits davor hatte es unter… …schneller überbrücken lassen und in der wirtschaftliche und gesellschaftliche Entwicklungen – einschließlich strafbaren Handelns - nicht mehr an nationalen… …. bekannt, erläuterte knapp das – insbesondere im Zusammenhang mit multinationalen unternehmensinternen Untersuchungen stehende - Interesse des Praktikers an… …A als Honorar für fiktive Beratungsleistungen zunächst an die schweizerische Domizilgesellschaft X – auf deren Konto V allein Zugriff hat - und von… …. Eher kritisch befasste sich Perron mit der aus Rechtsprechungssicht regelmäßig bereits aufgrund der Zahlung des Schmiergelds an die „schwarze Kasse“ X… …den Täter der Haupttat erfasst. Interessant ist auch, dass die Verwirklichung des an sich passenden Tatbestands der Falschbeurkundung (Art. 251 Ziff. 1… …soweit es zu Straftaten gekommen sei – an das Unternehmensstrafrecht (Art. 102 StGB-CH). Im Anschluss gab der erfahrene Barrister Monty Raphael QC (Peters… …grundsätzlich einen Missbrauch der beruflichen Position – wie hier durch V und E – unter Strafe stelle, könnte an sich zur Anwendung kommen, auch insofern sei…

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• Studie: 70 Prozent der Banken fürchten steigende Regulierungskosten

  …. Jede fünfte Bank steckt derzeit mehr als 30 Prozent des gesamten IT-Budgets in die Anpassung an regulatorische Vorgaben. 70 Prozent der Institute gehen… …Kreditinstitute“ der PPI AG, für die Entscheider aus 80 Banken befragt wurden. Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) und Basel III, die… …Reporting Standard 9 (IFRS 9) und den Mindestanforderungen an die Ausgestaltung von Sanierungsplänen (MaSan). Für die künftige Entwicklung der IT-Landschaft… …an der Geschäftsarchitektur vornehmen. „Dies erfordert IT-Innovationen und Renovierungen an den Geschäftsarchitekturen, die je Institut gut vernetzt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Anti-Fraud-Management-Systemen. an der Steinbeis‑Hochschule Berlin. Im Die absolviert systematische sie berufsbegleitend Verzahnung von Praxis den MB und Theorie im Fellow-Modell… …MBA-Ausbildung ein idealer Ansatz ermöglicht es mir, theoretisches Wissen unmittelbar dezidiert praxisbezogen praktisch anzuwenden, an das in quersch einem und… …diversifiziertes Aust Expertennetzwerk aufzubauen.“ Veranstaltungen: Dieser „Fellow‑Mehrwert“ Was hat steht auch ih- an! ren Projektgeber Karl-Christian Bay vom… …Modell Seminare überzeugt: „Das Fellow‑Modell ist ein idealer Ansatz, um engagiertes Fach- und Führungskräftepotenzial dezidiert praxisbezogen an das… …auf diesem Weg den notwendigen Austausch zwischen Theorie und Praxis zu intensivieren.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Im 2-Tages-Seminar… …sowie Unternehmen. Am 4. und 5. November 2013 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining“ statt. An zwei interaktiv gestalteten Kurstagen… …. November 2013 findet das Seminar „Fallsimulation – Unternehmensinterne Ermittlungen“ statt. An zwei intensiven Kurstagen lernen die Teilnehmer… …, dass in der stark wachsenden Pflegewirtschaft Betrug und Korruption sehr verbreitet sind. Dabei begünstigen die Vielzahl an den im System beteiligten… …Bundeskartellamt hat Ende Juni 2013 die neuen Bußgeldrichtlinien bekanntgegeben. Damit wurde der Bußgeldkatalog an die jüngste Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs… …angepasst. Auch nach der neuen Leitlinie orientiert sich die Bemessung an der Schwere und Dauer der konkreten Tat. Stärkere Berücksichtigung findet aber ab…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …darstellen. Herr Storbeck machte dies an Verstrickungen internationaler Banken wie HSBC und Standard Chartered mit der Organisierten Kriminalität anschaulich… …weitreichende ge- ist des Weiteren Dozent für Zivilrecht an sellschafts- und ordnungspolitische Ver- der dualen Hochschule Baden‑Württemänderungen zur… …Anspruch der ZRFC an der sen- Simpleshow erklärt das Studiensiblen Schnittstelle von Praxis und Forangebot der School GRC schung zu agieren, hat mich sehr… …Veranstaltungen: Was steht an! Den dreiminütigen Video-Clip finden Dr. Sie unter Christian www.school-grc.de. Bosse ist Rechtsanwalt Fachtagung und Compliance… …Zivilrecht SE), Birgit an Galder Baden-Württemberg gart. Er ist deutschley (School und GRC)) im veröffentlicht Workshop‑Format regel landweit für den Lösungen… …ZRFC an der Der sensiblen den Sie unter Schnittstelle www.school-grc.de. von Praxis und hat Fachanwalt mich sehr für Handels- früh auf und die Gesell-… …Strategien zur Organisation von Unternehmen und Netzwerken und wenden diese in kleinen, praxisnah gestalteten Gruppenübungen an. Nahtlos schließt sich am 13… …. April 2013 das Seminar „Projektmanagement“ an. Das Seminar verschafft den Teilnehmern Grundlagen der interdisziplinären Projektarbeit und zeigt auf, wie… …Unternehmen bei einer ohnehin weniger strengen Auslegung den Erfüllungsgrad richtig an. Diese Unternehmen konnten immerhin drei der vier Kriterien bei der… …diesem Fall wurde dem Hinweisgeber ein prozentualer Anteil von 30 % an der verhängten Strafsumme gewährt. Damit wurde im ersten Fall der höchstmögliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Fraud Analyse von Massendaten in Echtzeit

  Oliver Derksen

  …Betrugserkennung. Besondere Merkmale sind die automa- tisierte quasi-Echtzeitanalyse des Gesamtbestandes an Geschäftsvorfällen. Die permanente Konsolidierung von… …Daten rapide an, so dass die bekannten Analyseansätze an Grenzen stoßen. Vor diesem Hintergrund ergeben sich für das Fraud Management insbesondere… …Analysten bei der Untersuchung von Verdachtsfällen, insbesondere im SAP Umfeld, effektiv unterstützt scheiterte bislang schlicht an der schieren Menge der… …der Analyse veraltet bzw. neuere Geschäftsvorfälle werden nicht analysiert.  Herkömmliche Werkzeuge sind oftmals nicht in der Lage die Masse an… …Geschäftsdaten nicht mehr durch das systemseitige Berechtigungskonzept geschützt.  Aufgrund der schieren Menge an zu untersuchenden Daten erfolgt die Analyse… …regelmäßigkeiten sind zwar vielfach in Datenbeständen vorhanden, jedoch nur schwer als solche zu erkennen, zudem gehen sie in der Masse an Informationen oftmals… …quasi in Echtzeit gegen den gesamten Bestand an Ge- schäftsvorfällen oder für beliebig zu definierende Datenselektionen.  Techniken des Data Mining… …für jeden ein- zelnen Geschäftsvorgang. Die schiere Menge an operativen Daten übersteigt jedoch häufig die Kapazitäten herkömmlicher… …Zugriff auf den Gesamtbestand an operativen Daten möglich, ohne die Performance des ERP Systems oder anderer operativer Systeme zu beeinträchtigen… …. Das Fraud Management System liefert in diesem Fall den Ergebniswert der Strategie an das rufende System zurück. 5.2 Untersuchung von…

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