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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Facilitation Payments im internationalen Geschäftsverkehr

  DIIR – Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Amtsträger besticht, ohne dass geeignete Präventionsmechanismen im Unternehmen implementiert sind, um derartige Compliance Verstöße zu verhindern. 13 Überblick… …unterschätzt werden. Was folgt daraus für die Arbeit der Internen Revision? Für jedes Unternehmen gilt Compliance im Allgemeinen, also die Einhaltung von… …GmbHG). Die Verletzung dieser Gesetze ist mit Schadensersatzpflichten sanktioniert. Es ist unstrittig, dass Compliance eine originäre Führungsaufgabe ist… …Regelungen existieren bei mehr als 25 % der Unternehmen. Von diesen haben sieben (ca. 17 %) zusätzlich ein Compliance- Helpdesk. Von acht Unternehmen, die… …Compliance Management Systeme Information und Kommunikation an die Mitarbeiter, „Tone from the Top“ Compliance-/„Code of Conduct“- und andere Richtlinien… …zu sensiblen Funktionen sowie die Überwachung der Einhaltung, Compliance -Schulungen arbeitsvertragliche Regelungen und konsequente Anwendung bei…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  Tagungsbericht zur Vortrags- und Diskussionsveranstaltung

  Ass. Iur. Laura Nienaber

  …WiJ Ausgabe 3.2014 Veranstaltungen und politische Diskussion 167 Compliance Ass. Iur. Laura Nienaber, Berlin Tagungsbericht zur Vortrags- und… …für das Unternehmen und die Geschäftsleitung, interne Ermittlungen als Bestandteil eines effektiven Compliance- Programmes, die „Zero Tolerance Policy“…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …, F. (Hrsg.): Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements – Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance, Berlin 2008. Werner Gleißner und… …Compliance, der erforderlichen Unabhängigkeit des Ab- schlussprüfers, der Erteilung des Prüfungsauftrags an den Abschlussprüfer, der Bestimmung von… …23 Vgl. Romeike, F. (2008) [Hrsg.]: Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements - Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance, Berlin 2008… …Unterneh- mensfunktionen (etwa Planung, Qualitätsmanagement, Compliance) konsequent vermieden werden, ohne auf die angestrebte Transparenz über die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (Prüfung des Risikomanagementsystems)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …neben anderen Funktionen in einer Organisation, wie Compliance, Risikomanagement und Controlling, Bestandteil des internen Überwachungssystems. Wie im… …Three Lines of Defense-Modell dargestellt, hat die Interne Revision als Third Line auch die Prozesse der Funktionen in der Second Line (z. B. Compliance… …Bereichen Risikomanagement, Compliance und Controlling geben die vorgegebenen Prüfungsinhalte ein klareres Bild der Anforderungen an ein… …Prüfungsschwerpunkt) und daher mit Blick auf das Aufwand-Nutzen-Verhältnis nicht vertretbar ist. Abb. 1: Phasenmodell des Ri sikomanagements GOVERNANCE, RISK, COMPLIANCE…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Zuwendungen

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …gegenüber Mitarbeitern. Diese werden von Dritten gegenüber Mitarbeitern i. R. ihrer Dienstausübung gewährt. Die Compliance- Funktion hat für das jeweilige… …Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) geregelt. Anwendungshinweise finden sich in den Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) im Allgemeinen Teil (AT 8.2). 3… …„Gefühl“ für z. B. die Meldethematik gegenüber einer zentralen Stelle oder Compliance zu entwickeln. Regelung der Verantwortlichkeit für die Kontroll-… …, erreicht werden. Prozess für bestehende und neue Zuwendungsarten (analog zum Neuen Produkt- und Märkteprozess) – Einbindung Compliance und Rechtsabteilung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2014

  Nachhaltigkeitsmanagement im Mittelstand

  Ergebnisse einer aktuellen empirischen Studie
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich

  …Corporate Governance, Compliance, Corporate Social Responsibility (CSR), Corporate Citizenship (CC), Sustainability, Corporate Shared Value (CSV) 2 und auch… …Beispielhaft kann dies an der Compliance veranschaulicht werden, da Fehlverhalten und Regelverstöße in Unternehmen unvermindert auftreten und durch… …Diskussionsbedarf hinsichtlich Corporate Governance, Compliance, CSR, Nachhaltigkeit etc. Zum einen wird in der Literatur häufig das Argument angebracht, der… …Compliance Chausseestraße 13 10115 Berlin-Mitte Weitere Informationen finden Sie im Web unter www.school-grc.de Telefon: +49 - 30 - 275 817 48 - 0 Telefax: +49…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2014

  Unternehmensstrafrecht: Entwurf eines Verbandsstrafgesetzbuchs

  Rechtsanwältin Laura Görtz

  …zur Entwicklung und Pflege einer Kultur von Unternehmens- Compliance“. Darüber hinaus sei zu beachten, dass Deutschland im internationalen Raum eines… …Aufsichtspflichtverletzung Anknüpfungstäter einer Verbandsstraftat ist. Auch die Beratungspraxis zeigt, dass die Sensibilität und das Bedürfnis nach Compliance- Maßnahmen in… …nachzuweisen in Verbindung mit dem Nachweis geeigneter Compliance-Bemühungen für die Zukunft. Dabei ist zu be- Doppelbestrafung? Compliance- Maßnahmen und… …ungenutzt. Um als Anreiz für die Effektivierung von Compliance-Maßnahmen zu dienen, wäre eine Orientierungshilfe für den Begriff der effektiven Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2014

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …Compliance wird für Vorstandsmitglieder immer bedeutender. Nicht umsonst wurden gerade in letzter Zeit in zahlreichen Unternehmen sogar Vorstandsposten… …Compliance verstärkt Aufmerksamkeit gewidmet werden. führen. Das Aktienrecht enthält demgegenüber noch keine Regelungen, welche sich ausdrücklich mit der… …Compliance- Thematik auseinandersetzen. Wie das hier besprochene Urteil jedoch belegt, besteht für eine Änderung des AktG in dieser Hinsicht aber auch noch kein… …I belegt deutlich, warum Vorstände gerade im Auslandsgeschäft dem Themenbereich Compliance verstärkt Aufmerksamkeit widmen sollten. Zu Recht zeigt das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  ZCG-Nachrichten

  …der nächsten ZCG). Leitlinien zum Compliance- Management Das Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) an der Hochschule Konstanz hat neue…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2014

  Anmerkung zu BVerfG, Beschluss vom 13.03.2014 – 2 BvR 974/12

  Rechtsanwältin Dr. Sabine Ottow

  …Verteidigungsvorbringens des Unternehmens begründen allein keinen Anfangsverdacht. Zwar handelte es sich bei dem Beschwerdeführer nicht um einen explizit zum Compliance… …Durchsuchung der Wohnräume von Compliance-Verantwortlichen? Zwar hat das BVerfG der um Aufklärung bemühten Tätigkeit eines Compliance- Verantwortlichen die… …staatsanwaltschaftlichen Ermittlungsmaßnahmen Szesny, Compliance Berater 2014, 159 ff. 14 Vgl. ausführlich zu den Pflichten von Compliance-Verantwortlichen Hauschka, CCZ… …2014, 165. 15 Nach Ansicht des BGH NZG 2009, 1356 (1358) trifft Compliance Officer regelmäßig eine Garantenpflicht i.S.d. § 13 Abs. 1 StGB, im…

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