Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  Datenbank zum regelmäßigen Informationsaustausch

  Effizienzsteigerung contra Verschwiegenheitspflicht
  

  Dr. Philipp Fölsing

  …Dezember 2013 starteten die europäischen Prüferaufsichten eine gemeinsame Datenbank zum regelmäßigen Informationsaustausch. Die Datenbank dient dazu… …, Prüfungsfehler und Qualitätsmängel zu identifizieren, die bei mehreren Ländergesellschaften eines europäischen Prüfernetzwerks oder bei mehreren Netzwerken… …gleichzeitig auftreten 1 . Dadurch können die Prüferaufsichten ihre Inspektionen bei den Prüfungsgesellschaften gezielter auf bestimmte Problembereiche… …konzentrieren. Näher zu untersuchen ist jedoch, ob die Datenbank mit ihrer gesetzlichen Verschwiegenheitspflicht vereinbar ist. Dagegen könnte sprechen, dass ein… …Informationsaustausch gem. Art. 36 Abs. 1 der Abschlussprüfer-Richtlinie 2 nur dann zulässig ist, wenn er für die Aufgabenwahrnehmung der Prüferaufsichten auch wirklich… …erforderlich ist. 1. European Audit Inspection Group (EAIG) 1.1 Aufgaben und Ziele der EAIG Die gemeinsame Datenbank der europäischen Prüferaufsichten ist ein… …Projekt der European Audit Inspection Group (EAIG). In der EAIG haben sich 2011 die Prüferaufsichten aus allen Mitgliedstaaten der EU zusammengeschlossen… …. Die Prüferaufsichten entsenden je einen Vertreter in die EAIG. Die EAIG hat rein beratende Funktion. Gem. ihren Terms of Reference 3… …(Arbeitsrichtlinien) ist es ihr Ziel, die Prüferaufsichten für Probleme zu sensibilisieren, die sich bei der Beaufsichtigung grenzüberschreitend tätiger Prüfernetzwerke… …und Prüfungsgesellschaften stellen. Für solche Probleme will die EAIG Lösungsvorschläge und Leitlinien erarbeiten. Außerdem hat es sich die EAIG zur…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Periodische Gremienberichterstattung der Internen Revision in Kreditinstituten

  Jürgen Rohrmann, Simone Krines

  …zur unmittelbaren Berichterstattung über die Ergebnisse der durchgeführten Prüfungen berichtet die Interne Revision periodisch zusammengefasst an… …Aufsichtsorgan vorgesehen. Seit 1. Januar 2014 besteht für die Interne Revision in Kreditinstituten die gesetzliche Verpflichtung, jeweils mindestens… …vierteljährlich an die Geschäftsleitung und an das Aufsichtsorgan zu berichten. Die Autoren befassen sich mit der konkreten Ausgestaltung dieser Berichterstattung… …. 1. Einleitung schränkt sich dieser Artikel auf Kreditinstitute. Nichtsdestotrotz können die Ausführungen als Orientierung für andere Branchen dienen… …. Berichtspflichten der Internen Revision Kreditinstitute unterliegen dem Kreditwesengesetz (KWG). Die Organisationsund Berichtspflichten ergeben sich vor allem aus den… …§§ 25a, 25c und 25d KWG sowie weiteren Konkretisierungen durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) v. a. in den… …„Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (MaRisk). 2 Hieraus lassen sich die wesentlichen Berichtspflichten der Internen Revision herleiten. Weitere… …Berichtspflichten können sich aus internen Regelungen eines Kreditinstitutes ergeben (z. B. aus den Geschäftsordnungen für die Geschäftsleitung oder das… …Aufsichtsorgan). Die wesentlichen und inzwischen bran- Die Gremienberichterstattung der Internen Revision umfasst verschiedene Berichtsarten, die in… …regelmäßig wiederkehrenden Abständen – zumeist auf internen oder externen Regularien basierend – von der Internen Revision für die jeweiligen Berichtsempfänger…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Geldwäsche in der Schweiz weiterhin auf hohem Niveau

  …Die Meldestelle für Geldwäsche (MROS) hat die neuesten Zahlen für 2013 zu Verdachtsfällen in Bezug auf Geldwäsche in der Schweiz bekanntgegeben. Das… …Ergebnis: Weniger Fälle, aber eine annähernd gleich hohe Summe im Vergleich zum Vorjahr.Insgesamt erhielt die MROS im Jahr 2013 1411 Verdachtsmeldungen, was… …komplexeren Fälle, die in der Regel weitere Meldungen nach sich ziehen. Ungeachtet dessen blieb die Summe mit knapp drei Milliarden Schweizer Franken auf… …Vorjahresniveau. Wie die MROS weiterhin meldet, nahmen die Fälle von Computerbetrug – und hier insbesondere der Betrug mit Phishing – als mutmaßliche Vortat… …weiterhin zu. Die Meldungen wegen Verdachts auf Terrorismusfinanzierungen verdoppelten sich sogar im Vergleich zum Vorjahr.Die Meldestelle kann sich bei ihrer… …Arbeit auf eine verbesserte rechtliche Grundlage stützen. Durch die Teilrevision des Geldwäschereigesetzes (GwG) vom 1. November 2013 ist ein verbesserter… …Informationsaustausch möglich: Die MROS kann auf Basis des neuen gesetzlichen Bestimmungen nun Finanzinformationen mit ausländischen Partnerstellen austauschen. Auch kann… …die MROS Informationen bei den Finanzintermediären einholen, die keine Verdachtsmeldung erstattet haben, wo aber der Name im Rahmen einer Untersuchung… …, der die Motion in den Nationalrat eigebracht hat, wird in aktuellen Medienberichten dahingehend zitiert, dass eigentlich: „nichts gegen eine Meldestelle… …auf Bundesebene [spreche], außer man wolle die Augen vor Korruption verschließen.“ Die Kosten, welche die Korruption verursache, seien viel höher als…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Urteile wegen Compliance-Verstößen Teil 2: Auch Credit Suisse muss Milliardenstrafe zahlen

  …Wie am 19. Mai 2014 berichtet, werden Großbanken aufgrund von Compliance-Verstößen vermehrt zu Milliardenzahlungen verurteilt. Die Credit Suisse… …muss nach Angaben mehrerer Medien zur Beilegung des US-Steuerstreits die Rekordsumme von 2,5 Milliarden Dollar zahlen.Der Credit Suisse wird… …. Die Einreichung der Klageschrift des Justizministeriums komme quasi ein Schuldeingeständnis gleich, da diese nur mit Zustimmung des Beschuldigten… …eingereicht werden könne.Die Summe übertrifft die Strafzahlung der UBS Bank um ein Vielfaches. Die UBS hat zur Beilegung des Steuerstreits 780 Millionen Dollar… …gezahlt. Trotz der hohen Summe  zeigt sich die Credit Suisse Bank erleichtert, da sie mit der Zahlung die Lizenz zur Weiterführung der Geschäfte in New York… …nicht verliert. Konzernchef Brady Dougan wird im Handelsblatt mit dem Satz zitiert: „Die Beilegung dieser Angelegenheit ist für uns ein wichtiger Schritt… …vorwärts.“Die Strafzahlungen zeigen insgesamt, dass die Gangart gegenüber Großbanken härter wird. Das Handelsblatt zitiert den amerikanischen Justizminister Eric… …Strafzahlungen müsse nun auch die Julius Bär Bank sowie die Kantonalbanken von Zürich und Basel rechnen. Die Liste wird – wie im Teil 1 schon vermutet – immer…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Wirtschaftsspionage: Der Streit zwischen den USA und China eskaliert weiter

  …Nachdem die US-Regierung letzte Woche China vorgeworfen hat, Industriespionage zu betreiben, reagiert nun die chinesische Seite. Sie wirft… …US-Beratern vor, ebenfalls Spionage zu betreiben, wie ein Bericht der Financial Times offenlegt.Als Reaktion auf die Vorwürfe hat Peking seinen… …Staatsunternehmen untersagt, mit amerikanischen Unternehmensberatungen wie McKinsey oder der Boston Consulting Group weiter zusammenzuarbeiten. Die Begründung lautet… …, dass die Berater infolge ihrer Zusammenarbeit umfangreiche Informationen erhalten, die sie dann an die US-Regierung weitergeben können. Vergangene Woche… …hatten die Vereinigten Staaten China vorgeworfen, dass Angehörige des chinesischen Militärs Hacker-Angriffe auf amerikanische Firmen verüben, was die… …Verfassungsschutzes besteht die größte Gefahr immer noch bei den eigenen Mitarbeitern, da sie Möglichkeiten haben, von denen Nachrichtendienste und externe Angreifer… …Trugschluss verfallen, sich auf die immer  perfekter werdenden technischen Kontrollsysteme zu verlassen: „Mit Technik können sie sich nicht freikaufen.“Den… …ausführlichen Text aus der FAZ zum Thema Wirtschaftsspionage im eigenen Haus finden Sie hier. Die Berichterstattung zum Streit zwischen China und den USA können…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook

  Corporate Social Responsibility in der Logistikbranche

  Anforderungen an eine nachhaltige Unternehmensführung
  

  978-3-503-14489-1

  Prof. Dr. Ludger Heidbrink, Nora Meyer, Dr. Johannes Reidel, Dipl.-Kulturwi. Imke Schmidt, u.a.

  …Unter dem Leitbegriff der Corporate Social Responsibility (CSR) steht die Frage nach einem nachhaltigen und verantwortungsbewussten… …und sozialer Auswirkungen kommt gerade dem Logistikbereich dabei besondere Beachtung zu. Speziell zugeschnitten auf die Logistikbranche, analysiert… …dieser anschauliche Band die besonderen Schwierigkeiten und Chancen, die sich im Spannungsfeld von CSR und Nachhaltigkeit bieten.…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• DeutscheAnwaltAkademie – 3. Deutscher Compliancetag

  …Am 17. und 18. Oktober 2013 lud die DeutscheAnwaltAkademie (DAA) zum dritten Deutschen Compliancetag nach Berlin.Die Direktorin der School GRC… …und praxisnahen Verfahren die Pflichten und Funktionen des Aufsichtsrates im Rahmen eines Compliance-Management-Systems diskutiert und aufbereitet. Alle… …Teilnehmer waren sich nach einer sehr produktiven Workshop-Einheit einig, dass über die rechtlichen Pflichten hinaus der Aufsichtsrat eine zentrale Rolle für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 24 EU-ProspV Inhalt der Zusammenfassung des Prospekts und des Basisprospekts

  Dr. Timo Holzborn, Elke Glismann

  …Anbieter oder von der die Zulassung zum Handel an einem ge- regelten Markt beantragenden Person gemäß dem vorliegenden Artikel festge- legt. Die… …Zusammenfassung enthält die in An- hang XXII aufgeführten zentralen Anga- ben. Ist ein Informationsbestandteil für einen Prospekt irrelevant, wird hierfür in der… …Zusammenfassung an der betref- fenden Stelle ‚ entfällt‘ vermerkt. Die Länge der Zusammenfassung trägt der Komplexität des Emittenten und der an- gebotenen… …Querverweise auf andere Teile des Prospekts. Die in Anhang XXII vorgegebene Rei- henfolge der Rubriken und der darin enthaltenen Angaben ist verbindlich. Die… …Zusammenfassung wird klar ver- ständlich formuliert, wobei die zentra- len Angaben auf leicht zugängliche und verständliche Weise präsentiert werden. Ist ein… …Emittent erfüllt alle in diesem Arti- kel und in Anhang XXII für Zusammen- fassungen vorgeschriebenen Angabe- pflichten. (2) Die Zusammenfassung des… …: EU-ProspV Art. 24 Erstellung des Prospekts 192 Holzborn/Glismann a) die im Basisprospekt enthaltenen Angaben; b) Optionen für Angaben, die durch das… …Schema für die Wertpapierbeschrei- bung und sein(e) Modul(e) vorge- schrieben sind; c) freie Stellen für die durch das Schema für die Wertpapierbeschrei-… …bung und sein(e) Modul(e) vorge- schriebenen Angaben, die später in den endgültigen Bedingungen aus- gefüllt werden. (3) Die Zusammenfassung der… …einzelnen Emission enthält die zentralen Angaben der Zusammenfassung des Basispros- pekts sowie die relevanten Bestandteile der endgültigen Bedingungen. Die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2014

  Praktische Tipps zur EU-weiten Koordinierung der Meldung von Datenverarbeitungsprozessen

  Dr. Reemt Matthiesen

  …der Meldung von Datenverarbeitungsprozessen Dr. Reemt Matthiesen, München Dr. Reemt Matthiesen I. Einleitung Die EG-Datenschutzrichtlinie 95/46/EG… …gesetzlich vorzusehen. Eine u. a. in Deutschland umgesetzte Ausnahme sieht Art. 18 Abs. 2 im zweiten Spiegelstrich vor, wonach die Bestellung eines… …Meldepflicht führt. Von dieser Ausnahme haben nur wenige weitere Mitgliedstaaten umfassend Gebrauch gemacht (beispielsweise die Niederlande). Die überwiegende… …Zahl der EU-Mitgliedstaaten sieht weiter die Meldepflicht bei den Datenschutzbehörden vor. 1 Angesichts der weiterhin nicht ­absehbaren Verabschiedung… …der Datenschutz-Grundverordnung und der vorgesehenen Umsetzungsfrist von zwei Jahren (siehe Art. 91 (2) des Entwurfs der Kommission) werden die… …Pflichten zur Meldung der ­Datenverarbeitungsprozesse jedenfalls auf absehbare Zeit weiter ­praktische Relevanz haben. Die Relevanz folgt auch daraus, dass… …die Nichteinhaltung der Meldepflichten bußgeldbewehrt ist, wenngleich die Datenschutzbehörden hiervon nur zurückhaltend – wenn überhaupt – Gebrauch… …machen. Die nachfolgende Abhandlung skizziert die Herausforderung, die sich für international agierende Unternehmen mit Tochtergesellschaften in den… …Mitgliedstaaten an die Meldepflicht Art. 19 Abs. 1 S. 1 der Datenschutzrichtlinie lässt den Mitgliedstaaten einen weiten Spielraum darin, welche Angaben die Meldung… …zu enthalten hat. Festgelegt wird nur der Mindestinhalt: –– Name und Anschrift des für die Verarbeitung Verantwortlichen und ggf. eines Vertreters; ––…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• OFAC erhebt Finanzsanktionen gegen ein Netzwerk mit Verbindung in den Iran

  …Die für die Überwachung von Wirtschaftssanktionen zuständige US Behörde OFAC, trifft restriktive Maßnahmen gegen ein Netzwerk von Unternehmen und… …gewesen sein. Nach Ansicht der US-Behörde habe die Gruppe zudem Terrororganisationen in der Region unterstützt, sowie der iranischen Regierung geholfen, die… …gegen sie gerichteten internationalen Sanktionen zu umgehen. Die von den Beschränkungen betroffenen Personen befinden sich u.a. in der Schweiz, Türkei und… …Kanada. Die Maßgaben sind aufgrund der folgenden Rechtsverordnungen erlassen worden:  E.O. 13382 (Massenvernichtungswaffen/“WMD“),  E.O. 13645… …. US-Personen ist es damit verboten, die betroffenen Personen wirtschaftlich zu unterstützen. Ihr Vermögen kann eingefroren werden, wenn es ins US-amerikanische…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen