Suchergebnisse

• Studierende stellen sich vor

  …eigenen Wunsch über das BKA zum Internationalen Gerichtshof für das ehemalige Jugoslawien abordnen. Sein Ziel war es, vor Ort in einer internationalen… …Kriminalistik-Ausbildung, das Netzwerk, der Reiz des Neuen und auch die breite thematische Aufstellung doch für die Pionierklasse angesprochen. Da saß ich nun mittendrin…

• Deutsche Bank investiert rund eine Milliarde Euro in ihr Compliance-System

  …hat.Laut Aussage vom Finanzchef der Deutschen Bank, Stefan Krause, investiere das Institut viel in die Verbesserung des Compliance-Systems. Der Umbau der… …Strukturen sei aber ein komplexes Unterfangen, das Zeit benötige. Er sei aber zuversichtlich, dass die Bank die regulatorischen Anforderungen an seine… …Sicherheitssysteme. Damit will das Institut sich vor allem gegen unternehmensschädigende Aktionen von Mitarbeitern schützen, die der Bank in letzter Zeit hohe Strafen…

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• 300 Millionen Euro Strafe gegen UBS verhängt

  …Wie die Schweizer Bank bei der Veröffentlichung ihrer Quartalszahlen bekannt gegeben hat, wurde das Verfahren wegen grenzüberschreitender… …Millionen Euro ausgehandelt, um einen Streit wegen Beihilfe zur Steuerhinterziehung beizulegen. Ausgelöst wurde das Verfahren durch den Aufkauf von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Alles ist im Fluss – Compliance im Fokus von Gerichten und Öffentlichkeit

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …. Die rasanten Entwicklungen der letzten Monate fasst Passarge in dem Beitrag zusammen, der den treffenden Titel „2013 – das Jahr der Entscheidungen“… …trägt. Eine Entscheidung der letzten Monate wird besonderen Einfluss auf Compliance-Abteilungen haben. Markfort diskutiert ausführlich das… …bezahlen. Ausführlich legt das Gericht in seiner Urteilsbegründung die Pflichten von Vorstandsmitgliedern dar. Ganz deutlich wird die Pflicht des… …Instanzen gehen. Aber schon jetzt ist deutlich: Das Thema Compliance wird sehr deutlich an die Stellen im Unternehmen adressiert, die dafür originär… …nur dann ihre Aufgaben effektiv und nachhaltig ausüben, wenn sie mit ausreichenden Kompetenzen und Ressourcen ausgestattet ist. Das Münchener Urteil… …existiert. Damit wird die Position von Compliance insgesamt deutlich gestärkt. Nach den Diskussionen um die Verantwortung des Compliance- Officers durch das… …Urteil im Fall der Berliner Stadtreinigung hat das Siemens/Neubürger-Urteil die Aufmerksamkeit wieder dorthin gelenkt, wo Kultur und Strategie des… …Management-Fraud. Die in diesem Heft besprochenen Entscheidungen und Entwicklungen sind vielfach wegweisend für das Compliance-Management in den Unternehmen. Wir… …hoffen, wir können Ihnen mit unseren Beiträgen wertvolle Hinweise geben auf die Frage, wie sich diese Entwicklungen auf das konkrete Compliance-Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …für Interne Revision e.V. Im Rahmen einer Projektgruppe hat das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. den alten Standard Nr. 2 zur Prüfung… …des Risikomanagements durch die Interne Revision überarbeitet und neu gefasst. Das DIIR veröffentlicht hiermit den neuen Standard. Zuwendungen 158… …Revision. Dabei wird das Verhältnis zwischen Interner Revision und geprüfter Dienststelle als Prinzipal-Agent-Verhältnis cha rakte risiert. Darauf aufbauend… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Von Text und Tabellen erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM… …Veröffentlichung über trägt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine ein fache Abdruckgeneh migung zu erteilen; sich ggf. hieraus er… …Redaktion das Recht der Kürzung und Modi fikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr… …, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Inhalt / Impressum

  …Implementierung eines Code of Conduct im Unternehmen 158 Dr. Lucas Hager / Dr. Philipp Schinz Das Vorhandensein eines Code of Conduct ist für viele Unternehmen eine… …2013 – das Jahr der Entscheidungen 172 RA Dr. Malte Passarge Im Jahr 2013 gab es diverse Entwicklungen und Entscheidungen in Rechtsprechung, Gesetzgebung… …dieser das ihm anvertraute Unternehmen nicht so organisiert und beaufsichtigt hat, dass aus dem Unternehmen heraus keine Gesetze verletzt werden, die… …Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management… …Text und Tabellen erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …­Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus ergebende… …eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (Prüfung des Risikomanagementsystems)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …hat das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. den alten Standard Nr. 2 zur Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision… …überarbeitet und neu gefasst. Das DIIR veröffentlicht hiermit den neuen Standard, der zum Download auch auf der Homepage des DIIR unter www.diir.de/fachwissen… …zur Verfügung steht. 1. Präambel 1 Das Risikomanagement ist Führungsaufgabe und integraler Bestandteil aller Geschäftsprozesse inklusive der Planungs-… …-handlungen umzusetzen. Dabei wird das Einbeziehen von Risikomanagementstandards, z. B. COSO ERM Integrated Framework oder ISO 31000, empfohlen. 5 Dieser… …Handelsrecht (§§ 289 und 315 HGB) die Berichtspflichten über das Risikomanagementsystem im Lagebericht beschrieben werden, fordert insbesondere das Aktiengesetz… …zu sorgen. Im Jahr 2009 wurden mit dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) zudem die Überwachungspflichten des Aufsichtsrats im Hinblick auf das… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) festgelegt. Hierin werden Grundsätze für die Ausgestaltung des Risikomanagements sowie spezifische Anforderungen an… …die Organisation und die Prozesse für das Management und Controlling von Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- sowie operationellen Risiken… …Möglichkeit des Eintretens von Ereignissen oder von Entwicklungen, die sich auf das Erreichen von Zielen negativ auswirken. Ein Risiko entsteht infolge der… …darauf ausgerichtet sind, Risiken frühzeitig und systematisch zu erfassen, zu steuern und zu überwachen, um das Erreichen der Organisationsziele zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Kommunikationspotenziale in Compliance-Systemen

  Die Brandingagentur Martin et Karczinski im Interview
  

  …Strategie zu werben. Heute ist das anders. In Bezug auf Kommunikation kann man heute Themen ohne weiteres wie Produkte behandeln. Insbesondere bei solch… …sperrigen Inhalten wie bei Compliance bietet sich das an, weil nur so hochkomplexe Themen begehrlich und leicht in den Empfängerhorizont des Managers zu… …, Vorurteile und Klischees verzichten; aber auch informierend auf den Empfängerhorizont des Gegenübers abgestimmt. Auch sollten alle Aussagen immer an das… …hausinternen Zielgruppen näher zu bringen. Wie kann man dabei das Klischee von Compliance als „Showstopper“ oder „Spielverderber“ umgehen? Man muss die… …Gewisse Themen muss man kommunikativ einfach mitnehmen. Wie kann man denn Ihrer Erfahrung nach mit den typischen Einwänden umgehen, dass „das doch alle so… …, da führt kein Weg daran vorbei. Was uns bleibt, ist, dies kommunikativ zu begleiten. Auch gegen das triviale Argument, „dass das eben alle so machen“… …Netz landen, können der Reputation schaden und sind dort schwer bis gar nicht wieder loszuwerden. Herr Karczinski, vielen Dank für das Gespräch. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Zuwendungen

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …gegenüber Mitarbeitern. Diese werden von Dritten gegenüber Mitarbeitern i. R. ihrer Dienstausübung gewährt. Die Compliance- Funktion hat für das jeweilige… …, * Oliver Welp, Bankhaus B. Metzler seel. Sohn & Co. KGaA Zuwendungen Regeln · ZIR 4/14 · 159 Das Kreditinstitut muss nunmehr nachweisen, dass die… …wir über 2.000 Mandanten, die größtenteils aus dem wachstumsstarken Gesundheits- und Sozialbereich sowie dem öffentlichen Sektor stammen. Das… …Zuwendung darauf ausgelegt ist, die Qualität der für den Kunden erbrachten Dienstleistung zu verbessern. Nunmehr muss das Kreditinstitut nachweisen, dass die… …Offenlegungspflichten. Der Kunde muss umfassend, zutreffend und in verständlicher Form informiert werden. Hier ist durch das Kreditinstitut zu eruieren, welche Form der… …ausgelost und sind daher nicht generell für Berechnungen fix. Viele Kreditinstitute nutzen daher das zweistufige Verfahren; d. h. zunächst erfolgt eine… …, Verkaufs prospekt etc.). Zu einem späteren Zeitpunkt erfolgt auf Anfrage des Kunden eine Detailierung durch das Kreditinstitut. Voraussetzung für dieses… …(betragsmäßig, prozentual) der erhaltenen monetären Zuwendungen in vorgegebene Cluster (nicht abschließend – können durch das Wertpapierdienstleistungsunternehmen… …verwendet werden Aktuell besteht keine Nachweispflicht im Hinblick einer First-in/First-out-Regelung. Das Kreditinstitut ist nicht verpflichtet nachzuweisen… …zum eJournal unter: Lesen Sie auf www.ZIRdigital.de das aktuelle Gesamtheft oder Einzelbeiträge, die Sie besonders interes sieren. Natürlich sind auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Die Wirksamkeit von Compliance-Management-Systemen

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …das CMS außerdem der Kontrollpflicht der Geschäftsleitung unterliegen, die die operative Ausgestaltung des CMS an eine entsprechende Abteilung delegiert… …Prüfer? 1. Überwachung im CMS vs. Überwachung des CMS Nicht erst seit dem Urteil des Landgerichts München, das als Teil der Legalitätspflichten eines… …sein, dass Compliance-Maßnahmen nicht nur auf dem Papier bestehen, sondern tatsächlich wirksam durchgeführt werden müssen. Das Landgericht stellt… …werden. 2 Diese Überwachungspflicht trifft den gesamten Vorstand, auch eine ausdrückliche Ressortoder Aufgabenverteilung entbindet nicht das einzelne… …, 5 HK O 1387 / 10; 2013 Leitsatz. 2 Ebenda. Rn. 101. durch das geschäftsführende Organ zu überwachen“. 3 Eine weitere Überwachungsebene findet sich im… …CMS und das zeitnahe Erkennen von Anpassungs- und Verbesserungsbedarf sowie die Umsetzung dieser Erkenntnisse ausgerichtet sind. In einem weiten… …Maßnahme und Veränderung. lichst zeitnah aufgedeckt und analysiert werden. Das CMS besteht aus einer Vielzahl von Aufgabendelegationen auf unterschiedlichen… …Unternehmensstufen. So wie die Verantwortlichen für das CMS der Überwachung durch die Geschäftsleitung unterliegen, so müssen sie selbst ihre Aufsichtspflicht über… …der systemimmanenten Überwachung. Während das CMS selbst auf die Einhaltung der relevanten Regeln ausgerichtet ist, soll die systemimmanente Überwachung… …zu kontrollieren. Sie sollen das Auswahlermessen der delegierenden Personen überprüfen und den Nachweis erbringen, dass der Vorstand seinen originären…

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