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  Anh. II EU-ProspV Modul für Pro forma-Finanzinformationen

  Prof. Dr. Anne d'Arcy

  …Mindestangaben Anh. II EU-ProspV d‘Arcy 409 ANHANG II Modul für Pro forma-Finanz- informationen 1. Die Pro forma-Informationen müssen eine… …the purpose to which it has been pre- pared; b) the fact that it has been prepared for illustrative purposes only; c) the fact that because of its… …notes, depending on the cir- cumstances may be included. 3. Pro forma financial information must normally be presented in columnar for- mat, composed of… …the issuer in its last or next financial statements and shall identify the following: EU-ProspV Anh. II Modul für Pro forma-Finanzinformationen 410… …c) den letzten Zwischenberichtszeit- raum, für den einschlägige unberich- tigte Informationen veröffentlicht wurden oder noch werden oder im gleichen… …Verlustrechnung bzw. eine Pro forma-Kapitalflussrechnung müssen sie klar in Berichtigungen unterteilt wer- den, die für den Emittenten voraussicht- lich einen… …financial period; and/or c) the most recent interim period for which relevant unadjusted informa- tion has been or will be published or is being published… …Finanzausweise für eine verglei- chende Darstellung ungeeignet waren.2 Gem. Anh. I Ziff. 20.2. EU-ProspV ist nun bei wesentlichen Brutto-Veränderungen eine… …Aufnahme von Pro forma-Informationen gem. Anh. II EU-ProspV, so dass sich für Aktienemittenten unabhängig von der Größe, Liquidität bzw. einem… …forma-Finanzinformationen besteht. Für beide gelten die Bestimmungen des Anh. II EU-ProspV uneingeschränkt.3 Für deutsche Emittenten ist zusätzlich der IDW…

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  Art. 6 EU-ProspV Schema für die Wertpapierbeschreibung für Aktien

  Dr. Isabel Rauch

  …EU-ProspV Art. 6 Wertpapierbeschreibung für Aktien (Schema) 424 Rauch ARTIKEL 6 Schema für die Wertpapier- beschreibung für Aktien (1) Die… …Angaben für die Wertpapierbe- schreibung für Aktien werden gemäß dem in Anhang III festgelegten Schema zusammengestellt. (2) Das Schema gilt für Aktien und… …Anhangs XII ver- langten Angaben vorgelegt. ARTICLE 6 Share securities note schedule 1. For the share securities note informa- tion is necessary to be… …soll das Schema für die Wertpa- pierbeschreibung für Aktien auf jede Aktienkategorie anwendbar sein, da Angaben gefordert werden, die die mit den… …Wertpapieren einhergehenden Rechte und das Verfahren für die Ausübung dieser Rechte betreffen. Zu den verschiedenen Aktienkategorien bzw. Aktiengattungen siehe… …für die Wertpapierbeschreibung für Aktien auf wandelbare und umtauschbare Schuldtitel erstreckt. II. Gleichzustellende Wertpapiere 2 Laut Abs. 2… …gelten die Anforderungen des Anhangs für die Wertpapierbe- schreibung für Aktien auch für andere übertragbare und Aktien gleichzu- stellende Wertpapiere… …Gesellschaft ab, so spricht dies für den Eigen- kapitalcharakter.3 Dabei kann der Ausschüttungsbetrag z. B. an das Erwirt- schaften eines in den… …Gestaltung für die Vergleichbarkeit mit Schuldverschreibungen. 5Ein weiteres Abgrenzungskriterium kann die Dauer der Kapitalüberlassung sein. So deutet eine… …dadurch entstehenden unbedingten Rück- zahlungsverpflichtung der Gesellschaft für die Annahme einer fremdkapita- lähnlichen Gestaltung. 6Nicht zuletzt kann…

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  Anh. III EU-ProspV Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung für Aktien (Schema)

  Dr. Isabel Rauch

  …für die Ein- behaltung der Steuern an der Quelle übernimmt. – Pre-emption rights in offers for sub- scription of securities of the same class. – Right… …scriber or purchaser. 5.3.2. Process for the disclosure of the of- fer price. 5.3.3. If the issuer’s equity holders have pre-emptive purchase rights and… …Mindestangaben Anh. III EU-ProspV Rauch 427 ANHANG III Mindestangaben für die Wert- papierbeschreibung für Aktien (Schema) 1. Verantwortliche… …Personen 1.1. Alle Personen, die für die im Pros- pekt gemachten Angaben bzw. für be- stimmte Abschnitte des Prospekts ver- antwortlich sind. Im letzteren… …tragener Sitz der Gesellschaft anzuge- ben. 1.2. Erklärung der für den Prospekt ver- antwortlichen Personen, dass sie die er- forderliche Sorgfalt haben… …, die die Aussage des Prospekts wahrscheinlich verändern können. Ggf. Erklärung der für bestimmte Abschnitte des Prospekts verantwortlichen Personen, dass… …sie die erforderliche Sorgfalt haben walten las- sen, um sicherzustellen, dass die in dem Teil des Prospekts genannten Angaben, für den sie… …. 2. Risikofaktoren Klare Offenlegung der Risikofaktoren, die für die anzubietenden und/oder zum Handel zuzulassenden Wertpapiere von wesentlicher… …„Risikofaktoren“ erfolgen. ANNEX III Minimum disclosure requirements for the share securities note (sched- ule) 1. Persons Responsible 1.1. All persons… …responsible for the infor- mation given in the prospectus and, as the case may be, for certain parts of it, with, in the latter case, an indication of such…

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  Art. 7 EU-ProspV Schema für das Registrierungsformular für Schuldtitel und derivative Wertpapiere mit einer Stückelung von weniger als 100.000 EUR

  Elke Glismann

  …EU-ProspV Art. 7 Registrierung Schuldtitel derivative WP < 100.000 EUR 478 Glismann ARTIKEL 7 Schema für das Registrierungsfor- mular für… …Stückelung von we- niger als 100.000 EUR oder bei nenn- wertlosen Wertpapieren, die bei der Emission nur für weniger als 100.000 EUR pro Stück erworben werden… …kön- nen, werden die Angaben für das Regis- trierungsformular für Schuldtitel und derivative Wertpapiere gemäß dem in Anhang IV festgelegten Schema… …zusam- mengestellt. ARTICLE 7 Debt and derivative securities registration document schedule for securities with a denomination per unit of less than… …100 000 EUR For the debt and derivative securities registration document concerning securi- ties which are not covered in Article 4 with a denomination… …per unit of less than 100 000 EUR or, where there is no indi- vidual denomination, securities that can only be acquired on issue for less than 100 000… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 II. Wertpapiere . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 I. Überblick 1 Art. 7 EU-ProspV gibt vor, dass für Wertpapiere, die nicht unter Art. 4 EU-… …ProspV fallen und mit einer Stückelung von weniger als 100.000 Euro oder als nennwertlose Wertpapiere, die für weniger als 100.000 Euro erworben werden…

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  Anh. IV EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Schuldtitel und derivative Wertpapiere (Schema) (Schuldtitel und derivative

  Elke Glismann

  …, die für den von den historischen Finanzinfor- ANNEX IV Minimum disclosure requirements for the debt and derivative securities registration document… …Mindestangaben Anh. IV EU-ProspV Glismann 479 ANH. IV EU-PROSPV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Schuldtitel und derivative… …Personen, die für die im Regis- trierungsformular gemachten Angaben bzw. für bestimmte Abschnitte des Re- gistrierungsformulars verantwortlich sind. Im… …eingetragener Sitz der Ge- sellschaft anzugeben. 1.2. Erklärung der für das Registrie- rungsformular verantwortlichen Perso- nen, dass sie die erforderliche… …wegge- lassen werden, die die Aussage des Re- gistrierungsformulars wahrscheinlich verändern können. Ggf. Erklärung der für bestimmte Abschnitte des… …Registrierungs- formulars genannten Angaben, für die sie verantwortlich sind, ihres Wissens nach richtig sind und keine Tatsachen weggelassen werden, die die… …for the infor- mation given in the registration docu- ment and, as the case may be, for certain parts of it, with, in the latter case, an in- dication… …and function of the person; in case of le- gal persons indicate the name and regis- tered office. 1.2. A declaration by those responsible for the… …those re- sponsible for certain parts of the registra- tion document that, having taken all rea- sonable care to ensure that such is the case, the… …information contained in the part of the registration document for which they are responsible is, to the best of their knowledge, in accordance with the facts…

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  Art. 8 EU-ProspV Schema für die Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel mit einer Stückelung von weniger als 100.000 EUR

  Elke Glismann

  …EU-ProspV Art. 8 WP Beschreibung Schuldtitel Stückelung (für die Wertpapier- beschreibung für… …Schuldtitel mit einer Stückelung von weniger als EUR 100.000 (1) Bei der Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel mit einer Stückelung von weniger als 100.000… …EUR werden die Angaben gemäß dem in Anhang V fest- gelegten Schema zusammengestellt. (2) Das Schema gilt für Schuldtitel, bei denen der Emittent… …Punkt 4.2.2 genannten Angaben auch die im Schema des Anhang XII verlang- ten Angaben vorgelegt. ARTICLE 8 Securities note schedule for debt securities… …with a denomination per unit of less than 100 000 EUR (1) For the securities note for debt secu- rities with a denomination per unit of less than 100… …Art. 4 ist die Sonderbestimmung für Aktien, die auch hier ausgenommen sind, da auch für die Wertpapierbeschreibung von Ak- tien mit Art. 6 EU-ProspV… …. 8 EU-ProspV nicht funktionieren würde. Für Wert- papiere, die nicht öffentlich angeboten und nicht an einem organisierten Markt zugelassen werden… …, sind WpPG und die EU-ProspV nicht anwendbar. Somit gilt auch für Art. 8 EU-ProspV, dass er für Wertpapiere, die nicht unter Art. 4 fallen und mit einer… …Stückelung von weniger als 100.000 Euro oder als nennwertlose Wertpapiere, die für weniger als 100.000 Euro erworben wer- den können, öffentlich angeboten… …als Zinsen zu betrachten sind. III. Wandel- oder umtauschbare Schuldtitel 3 Mit der Delegierten VO (EU) Nr. 759/2013 wurden neue Vorgaben für wan-…

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  Anh. V EU-ProspV Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel (Schema) (Schuldtitel mit einer Stückelung von weniger als 100.000

  Elke Glismann

  …EU-ProspV Anh. V WP Beschreibung Schuldtitel Stückelung (für die… …Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel (Schema) (Schuldtitel mit einer Stückelung von weniger als EUR 100.000) 1. Verantwortliche Personen 1.1. Alle Personen. die… …für die im Pros- pekt gemachten Angaben bzw. für be- stimmte Abschnitte des Prospekts ver- antwortlich sind. Im letzteren Fall sind die entsprechenden… …ben 1.2. Erklärung der für den Prospekt ver- antwortlichen Personen, dass sie die er- forderliche Sorgfalt haben walten las- sen, um sicherzustellen… …wahrscheinlich verändern können. Ggf. Erklärung der für bestimmte Abschnitte des Prospekts verantwortlichen Personen, dass sie die erforderliche Sorgfalt haben… …walten las- sen, um sicherzustellen, die in dem Teil des Prospekts genannten Angaben. für die sie verantwortlich sind, ihres Wis- sens nach richtig sind… …Risikofaktoren, die für die anzubietenden und/oder zum Handel zuzulassenden Wertpapiere von wesentlicher Bedeutung sind, wenn es darum geht, das Marktrisiko zu… …bewer- ten, mit dem diese Wertpapiere behaftet ANNEX V Minimum disclosure requirements for the securities note related to debt securities (schedule)… …(Debt securities with a denomination per unit of less than EUR 100 000) 1. Persons Responsible 1.1. All persons responsible for the infor- mation… …given in the prospectus and, as the case may be, for certain parts of it, with, in the latter case, an indication of such parts. In the case of natural…

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  Anh. VI EU-ProspV Mindestangaben für Garantien (Zusätzliches Modul)

  Dr. Timo Holzborn

  …EU-ProspV Anh. VI Garantien (zusätzliches Modul) 542 Holzborn ANHANG VI Mindestangaben für Garantien (Zusätzliches Modul) 1. Art der Garantie… …Beschreibungen jeder Vereinbarung, mit der sichergestellt werden soll, dass jeder Verpflichtung, die für die Emissio- nen von großer Bedeutung ist, angemes- sen… …Fall ist. ANNEX VI Minimum disclosure require- ments for guarantees (Additional building block) 1. Nature of the guarantee A description of any… …for convenience). Without prejudice to the generality of the foregoing, such arrangements encompass commitments to ensure obligations to re- pay debt… …nach dem EG 12 der EU-ProspV für jede sich aus einem etwaigen Wertpa- pier ergebende Verpflichtung gelten. Eine ähnliche Vorschrift enthielt § 17 Nr. 10… …BörsZulV für andere Wertpapiere als Aktien.1 Danach waren Art und Umfang der Gewährleistungsverträge zur Sicherung der Verzinsung und Rückzahlung der… …Verpflichtung, die für die Emissionen von großer Bedeutung ist, angemessen nachgekommen wird, und zwar in Form einer Garantie (im engeren Sinne), Sicherheit… …Kreditausfall, in der Regel im Rahmen von Forderungsverbrie- fungen.5 Es handelt sich dabei um eine individuelle Finanzabsicherung für eine Risikoart (in der… …(Mindestmaß: Keep-Well-Agreement), dass das Rechtsverhältnis zwischen Emittenten und Garantiegeber bestehen müsste, dass die Garantie für einen Dritten… …rechtsverbindliche Versprechen dar, einem anderen für den Eintritt eines bestimmten Erfolges (bzw. den Nicht-Eintritt eines künfti- gen Schadens) einzustehen. Dieses…

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  Art. 10 EU-ProspV Schema für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („Asset backed securities“/ABS)

  Jens H. Pegel

  …Mindestangaben Art. 10 EU-ProspV Pegel 551 ARTIKEL 10 Schema für das Registrierungs- formular für durch Vermögens- werte unterlegte Wertpapiere… …(„Asset backed securities“/ABS) Die Angaben für das Registrierungsfor- mular für durch Vermögenswerte unter- legte Wertpapiere werden gemäß dem in Anhang… …VII festgelegten Schema zusam- mengestellt. ARTICLE 10 Asset backed securities registration document schedule For the asset backed securities… …Harmonisierung1 gelten die Mindestangaben für durch Vermögens- werte unterlegte Wertpapiere (asset backed securities) in Deutschland, wie auch allen anderen… …Anforderungen hinausgehen.3 Nach näherem Hinsehen und gemachten Erfahrungen mit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) sowie den Regulie-… …Vermögenswerte unterlegte WP (ABS) 552 Pegel Zudem haben weder CESR noch ESMA Hinweise hinsichtlich der Interpre- tation der Schemata für das… …Registrierungsformular und das Modul für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere abgegeben, die in die Analyse des Anh. VII und VIII EU-ProspV mit einzubeziehen… …insbesondere bei asset backed securities zur Anwendung kommen wird. Dementsprechend hat sich das Aussehen der Prospekte für asset backed se- curities nach dem… …waren, erforderlich und führen zu umfangreichen und schwerer zu erstellenden Prospekten. Vielfach wurden die asset backed securities Strukturen für die… …für den deutschen Markt dürften die 5 CESR, advice disclosure obligations, Ref: CESR/03-208 Tz. 64–66. 6 § 3 Abs. 2 Nr. 4 WpPG, geändert von EUR 50.000…

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  Anh. VII EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („asset backed securities“/ABS)

  Jens H. Pegel

  …verändern. 2. Abschlussprüfer Namen und Anschrift der Abschlussprü- fer des Emittenten, die für den von den historischen Finanzinformationen abge- deckten… …Mindestangaben Anh. VII EU-ProspV Pegel 559 ANHANG VII Mindestangaben für das Registrie- rungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte… …Wertpapiere („asset backed securities“/ABS) (Schema) 1. Verantwortliche Personen 1.1. Alle Personen, die für die im Regist- rierungsformular gemachten… …Angaben bzw. für bestimmte Abschnitte des Regis- trierungsformulars verantwortlich sind. Im letzteren Fall sind die entsprechenden Abschnitte aufzunehmen… …. Erklärung der für das Registrie- rungsformular verantwortlichen Perso- nen, dass sie die erforderliche Sorgfalt haben walten lassen, um sicherzustellen, dass… …Registrierungsformulars wahrschein- lich verändern. Ggf. Erklärung der für bestimmte Abschnitte des Registrie- rungsformulars verantwortlichen Perso- nen, dass sie die… …erforderliche Sorgfalt haben walten lassen, um sicherzustellen, dass die in dem Teil des Registrierungs- formulars genannten Angaben, für den sie verantwortlich… …Zeitraum zuständig waren (ein- ANNEX VII Minimum disclosure requirements for asset-backed securities registra- tion document (schedule) 1. Persons… …Responsible 1.1. All persons responsible for the infor- mation given in the registration docu- ment and, as the case may be, for certain parts of it, with, in… …those responsible for the registration document that, hav- ing taken all reasonable care to ensure that such is the case, the information given in the…

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