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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Verantwortung des Juristen Dr. Daniel Geiger, der lange Jahre in der Pharmabranche tätig war, bevor er als auf Medizinrecht spezialisierter Rechtsanwalt für… …Steinbeis- Hochschule Berlin zu erwerben. Dieses Zertifikat ist anerkennungsfähig für den „Certified Compliance Expert Healthcare (CCE-HC)“ – mit insgesamt 16… …Präsenztagen aber auch für den bereits lange etablierten MBA in der Spezialisierung Compliance und Fraud-Management. Weitere Informationen finden Sie unter… …Investigation & Forensic Science | Institut für Kriminalistik, eine Schwesterinstitution der School GRC, verabschiedet erstmals engagierte und motivierte… …betrieblichen Ermittlungen und aus der Polizei. Zwischenzeitlich startet bereits der dritte Jahrgang des Kriminalistik-Masters. Für Deutschland immer noch ein… …. Lehrkräfte stellen sich vor Prof. Dr. Andreas Aulinger ist seit 2005 Inhaber des Lehrstuhls für Organisation an der Steinbeis-Hochschule Berlin. Seit 2011… …leitet er dort das von ihm und Markus Heudorf gegründete IOM Institut für Organisation & Management. Er studierte Wirtschaftsingenieurwesen an der… …habilitierte. Prof. Dr. Aulinger ist Mitglied im Beirat der Gesellschaft für Organisation (gfo). Er gibt viele Seminare zur Organisation als Führungsaufgabe und… …zum Change Management. Unter anderem vermittelt er an der School GRC und der School CIFoS | Institut für Kriminalistik den Studierenden Methoden, um… …Ermittlungen für und gegen Unternehmen. Dieses Thema gewinnt mehr und mehr an Bedeutung in der Privatwirtschaft und erfordert ein ausgewogenes Maß an…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2014

  Datenschutz- und wettbewerbsrechtliche Anforderungen an Werbemaßnahmen während „Inbound“-Telefonaten mit Verbrauchern unter Berücksichtigung der

  Sylle Schreyer-Bestmann, Dr. Martin John

  …bestehenden wettbewerbsrechtlichen Restriktionen für aktive Werbemaßnahmen des Unternehmens mittels Fernkommunikationsmitteln gemäß § 7 Abs. 2 UWG erlangt die… …Werbung während sog. „Inbound“- Telefonate für die Unternehmen immer größere Bedeutung. 2 „Inbound“- Telefonate zeichnen sich dadurch aus, dass sie auf die… …Kundenbetreuungshotline), weil sie Fragen zu Produkten haben oder Bestellungen aufgeben wollen, bietet es sich für das Unternehmen an, diese Gelegenheit zu nutzen, um… …Werbung über weitere Produkte beim Kunden zu platzieren und / oder die Kontaktdaten des Kunden aufzunehmen sowie nach dessen Einwilligung für künftige… …Werbeanrufe oder für die Zusendung von Werbung per E-Mail zu fragen. Bei „Inbound“-Telefonaten werden sowohl datenschutzrechtliche als auch… …Erhebung, Verarbeitung und Nutzung von personenbezogenen Daten für werbliche Zwecke“, auf die an entsprechender Stelle eingegangen werden wird. 5 Mit Blick… …wettbewerbsrechtlichen als auch die datenschutzrechtlichen Vorgaben zu beachten. Für das Wettbewerbsrecht ergibt sich dies bereits daraus, dass Verstöße gegen das UWG… …Bayerischen Landesamts für Datenschutzaufsicht eine Ad-Hoc-Arbeitsgruppe „Werbung und Adresshandel“ eingerichtet und diese mit der Erarbeitung von… …Anwendungshinweisen zu den BDSG-Regelungen für den werblichen Umgang mit personenbezogenen Daten beauftragt. Die Anwendungshinweise (Stand Dezember 2013) sind abrufbar… …Beitrag beleuchtet die datenschutz- und wettbewerbsrechtlichen Voraussetzungen der Datenerhebung, -speicherung und -nutzung für Werbezwecke sowie der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  Datenbank zum regelmäßigen Informationsaustausch

  Effizienzsteigerung contra Verschwiegenheitspflicht
  

  Dr. Philipp Fölsing

  …ihrer selbst gesetzten Aufgaben beansprucht die EAIG für sich gem. ihren Terms of Reference Informationen über die Tätigkeit der Prüferaufsichten: „For… …Informationsaustausch gem. Art. 36 Abs. 1 der Abschlussprüfer-Richtlinie 2 nur dann zulässig ist, wenn er für die Aufgabenwahrnehmung der Prüferaufsichten auch wirklich… …(Arbeitsrichtlinien) ist es ihr Ziel, die Prüferaufsichten für Probleme zu sensibilisieren, die sich bei der Beaufsichtigung grenzüberschreitend tätiger Prüfernetzwerke… …und Prüfungsgesellschaften stellen. Für solche Probleme will die EAIG Lösungsvorschläge und Leitlinien erarbeiten. Außerdem hat es sich die EAIG zur… …(EGAOB)) 4 sowie den für die Rechnungslegungs- und Prüfungsstandards verantwortlichen Stellen (u. a. DRSC) 5 koordinieren und intensivieren. Ebenso soll… …this, it is necessary for the Group to undertake activities through sharing practices amongst its members and have discussions with third parties in… …Aufsichtsfunktion wahr. Das darf sie auch nicht. Denn für sie existiert weder auf EUnoch auf Länderebene eine Rechtsgrundlage. Die Mitglieder der EAIG diskutieren… …. Hieraus entwickeln sie Diskussionspapiere und Präsentationen für den externen Dialog mit Gesetzgebern, Standardsettern und Berufsträgern. Diese bleiben gem… …Arbeitsrichtlinien der EAIG sind von ihnen nicht zwingend vertraulich zu behandeln. Für die APAK regelt § 66b WPO eine strenge Verschwiegenheitspflicht zum Schutz des… …Arbeitsrichtlinien der EAIG nur für organisatorische Fragen zuständig. Wenn aber zu viele Gruppen mit jeweils unterschiedlichen Interessen an der Meinungsbildung…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2014

  Belgium Addresses Pitfalls for International Data Transfers

  Tanguy Van Overstraeten, Ronan Tigner

  …far less pragmatic for SCC which are usually compiled by merely copying the relevant clauses of the texts adopted by the European Commission and pasting… …for transfers through BCR and AHCC, which has so far discouraged businesses from adopting these safeguards. The protocol on contractual clauses has… …Belgium Addresses Pitfalls for International Data Transfers Van Overstraeten / Tigner PinG 01.14 31 PRIVACY COMPLIANCE Belgium Addresses Pitfalls for… …framework for international personal data transfers based on the safeguards of Binding Corporate Rules (“BCR”) and contractual clauses. As of 2011, the data… …protection authority (“DPA”) of Belgium, the Commission for the Protection of Privacy, together with the Belgian Ministry of Justice (the “Ministry”)… …improvements overall. They increase legal certainty and reduce formalism for companies seeking to implement a compliant contractual transfer solution. In this… …paper, following an introduction on personal data transfers under Belgian law and the main reasons for the protocols (Section I), we analyse the protocol… …for Binding Corporate Rules (Section II) and the protocol for contractual clauses (Section III). We examine the protocols from a substantive and… …Linklaters LLP in Brussels. I. International personal data transfers under Belgian law and need for the protocols The Data Protection Directive 95/46/EC (the… …“DPD” or “Data Protection Directive”), the centrepiece legislation for data protection in the European Union (“EU”), was transposed into Belgian law by…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Manipulative Formulierungen und Darstellungsformen in Geschäftsberichten

  Vorstandsbriefe und Aktienkursdarstellungen auf dem Prüfstand
  

  Prof. Dr. Hanno Drews, Jessica Piening

  …sind manipulative Inhalte in den Berichten vorhanden? Dieser Beitrag untersucht für zehn zufällig ausgewählte TecDAX-Unternehmen im Geschäftsbericht… …von der bloßen Erfüllung der Publizitätspflicht hin zu einem werbeträchtigen Instrument für die Selbstdarstellung des Unternehmens nach außen 1 . Nach… …Punkten ein 2 . Die Bedeutung des Geschäftsberichts im Allgemeinen ist für Unternehmen laut einer Umfrage von 2009 auf 2011 um 26 % gestiegen 3 . Neben den… …Geschäftsberichten an objektiver Berichterstattung interessiert sind, besteht für Unternehmen ein Anreiz, manipulative Formulierungen und Darstellungsformen… …hinsichtlich Art und Ausmaß manipulativer Gestaltungselemente angestrebt. Die Analyse konzentriert sich auf den Brief des Vorstands als Beispiel für manipulative… …Formulierungen in Textform (Abschn. 3) sowie auf den Aktienkurs als Beispiel für manipulative Darstellungsformen in Form von Diagrammen (Abschn. 4). Es ist… …ungewollt aus 9 . * Prof. Dr. Hanno Drews ist Professor für Controlling an der FH Westküste in Heide (Schleswig- Holstein). Jessica Piening ist Controllerin… …vorteilhaftes Licht gerückt werden. In diesem Artikel werden beide Auffassungen herangezogen. Grund für diese Auslegung ist der von außen kaum zu vollbringende… …. Kahneman/Tversky haben ursprünglich drei Arten von Heuristiken aufgeführt: CCDie erste Heuristik ist die Verfügbarkeitsheuristik. Dabei werden Informationen, die für… …Anpassungsheuristik, besagt, dass Entscheidungen von vorherigen, wahrgenommenen Reizen abhängig sind 14 . Aus den für das menschliche Leben grundsätzlich nützlichen und…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Beulke, Werner: Strafprozessrecht

  Rechtsanwalt Florian Englert

  …Stand, sondern es gelang ihm erneut ein für den Strafrechtspraktiker unverzichtbares Werk vorzulegen: Dogmatisch überzeugend, lehrreich und doch nicht… …belehrend, offen für Diskussionsansätze und doch mit klaren und nachvollziehbaren Antworten auf die wesentlichen Verfahrensfragen. Beulke beginnt mit der… …hilfreichen Ausführungen dazu, dass so manches Revisionsurteil mit Schelte für den jeweiligen Verteidiger vermieden werden hätte können, wenn der… …. Somit ist das Buch ein absolutes Muss nicht nur für das Bücherregal eines jeden Strafrechtlers, sondern für ein intensives Befassen damit!…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Prüfungserfordernisse bzgl. der Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  Hans Struwe

  …BaFin-Rundschreiben war es, den Kreditinstituten erweiterte Spielräume für eine am tatsächlichen Risiko orientierte Geschäftspolitik zu schaffen und weniger formale… …formalistisch – für die Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse gesetzt hatte. Die Kreditinsti- tute schreiben ihre Anweisungen nunmehr selbst.3 Ziel… …, Neue Gestaltungsspielräume bei §` 18 KWG ausschöpfen, in: Börsenzei- tung vom 11. 6. 2005. 3 Vgl. Struwe, in: Kreditinstitute als Zielscheibe für… …hinaus schränkt §`18 KWG den Kreditbegriff betragsmäßig ein, d. h., die Offenlegungspflichten fin- den nur für diejenigen Kredite im Sinne von §`21 Abs.`1… …Kreditvergabe herrührenden Risiken ein klares Bild zu verschaffen. Obwohl der Regelungsbereich des §`18 KWG derzeit im Gegensatz zum Kre- ditbegriff für… …Emittenten oder der Geschäftspartner zu prüfen, da auch Wertpapiere und derivative Geschäfte Adressenausfallrisiken unterlie- gen. Es muss daher auch für… …Kreditinstitute Die Vorschriften des §` 18 KWG gelten für alle Kreditinstitute, unabhängig von ihrer Rechtsform und von der Art der betriebenen Geschäfte. Es… …, RdNr.`1. 2.2 Kreditnehmer 343 sen, Teilzahlungsbanken, Hypothekenbanken und Bürgschaftsbanken anzuwenden. Dies gilt nach §`53 Abs.`1 KWG auch für… …des §`18 KWG nach §`2 Abs.`1 Nr.`1 und Nr.`2 KWG u. a. nicht für die Deutsche Bundesbank und für die Kreditanstalt für Wiederaufbau. Gemäß §`53b… …§` 19 Abs.` 3 KWG in Verbindung mit Art. 4 Abs.`1 Nr.`39 CRR gilt auch für §`18 Abs.`1 KWG, wobei §`19 Abs.`3 KWG keine Le- galdefinition des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  IFRS for SMEs und BilMoG

  Prof. Dr. Norbert Winkeljohann, Dr. Thomas Ull

  …for SMEs 3. Chancen der IFRS for SMEs auf nationaler und europäischer Ebene 3.1 Wirkungsweise möglicher Übernahmemechanismen 3.2 Folgen für eine… …das privatrechtliche IASB nach mehrjähriger Arbeit den IFRS for SMEs. Der neue eigenständige Rechnungslegungsstandard soll für kleine und mittelgroße… …bessere Vergleichbarkeit dieser Abschlüsse herzustellen. Basierend auf den Grundsätzen der Full IFRS ist der IFRS for SMEs speziell für die Bedürfnisse… …. 6Mit den IFRS for SMEs hat das IASB einen eigenständigen Standard entwickelt, der durchaus eine echte Alternative für nicht kapitalmarktorientierte… …. 7Grundsätzlich gilt auf nationaler Ebene, dass eine derzeit nur freiwillige An- wendung der IFRS for SMEs für viele Unternehmen enorme Zusatzkosten darstellt… …Mitgliedsstaatenwahlrecht, den Anwendungsbereich der IFRS auf nicht-kapitalmarktorientierte Unternehmen aus- zuweiten. Da es sich bei den IFRS for SMEs um einen eigens für… …zur Übernahme der IFRS for SMEs im Rahmen einer erweiterten IAS-VO bzw. einer separaten Verordnung für SMEs wird derzeit nicht von der EU-Kommission… …Portugal, die mittlerweile planen, den IFRS for SMEs als Rechnungslegungsnorm einzuführen – kommen noch weitere Staaten für eine Umsetzung der IFRS for SMEs… …alle Unternehmen vorsehen, und – durch Einführung der IFRS for SMEs – Erleichterung für kleine und mittelständische Unternehmen herbeiführen wollen.13… …11 Sofern die IFRS for SMEs die Rahmenbedingungen der 4. und 7. EG-Richtlinie erfüllen, könnte für gewillte Mitgliedstaaten eine direkte Umsetzung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. I EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Aktien (Modul)

  Dr. Holger Alfes, Dr. Laurenz Wieneke

  …UND ENTWICK- LUNG, PATENTE UND LIZENZEN Falls wesentlich, Beschreibung der For- schungs- und Entwicklungsstrategien des Emittenten für jedes… …Mindestangaben Anh. I EU-ProspV Alfes/Wieneke 263 ANHANG I Mindestangaben für das Registrie- rungsformular für Aktien (Modul) 1. VERANTWORTLICHE… …PERSONEN 1.1. Alle Personen, die für die im Regis- trierungsformular gemachten Angaben bzw. für bestimmte Abschnitte des Re- gistrierungsformulars… …Personen sind Name und eingetragener Sitz der Ge- sellschaft anzugeben. 1.2. Erklärung der für das Registrie- rungsformular verantwortlichen Perso- nen… …für bestimmte Abschnitte des Registrie- rungsformulars verantwortlichen Perso- nen, dass sie die erforderliche Sorgfalt haben walten lassen, um… …sicherzustellen, dass die in dem Teil des Registrierungs- formulars genannten Angaben, für den sie verantwortlich sind, ihres Wissens nach richtig sind und keine… …Anschrift der Ab- schlussprüfer des Emittenten, die für den von den historischen Finanzinfor- mationen abgedeckten Zeitraum zustän- dig waren (einschließlich… …der Angabe ihrer Mitgliedschaft in einer Berufsver- einigung). ANNEX I Minimum Disclosure Require- ments for the Share Registration Do- cument… …(schedule) 1. PERSONS RESPONSIBLE 1.1. All persons responsible for the infor- mation given in the Registration Docu- ment and, as the case may be, for… …. 1.2. A declaration by those responsible for the registration document that, hav- ing taken all reasonable care to ensure that such is the case, the…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 4a EU-ProspV Schema für Aktienregistrierungsformulare bei komplexer finanztechnischer Vorgeschichte oder bedeutenden finanziellen

  Prof. Dr. Anne d'Arcy

  …Mindestangaben Art. 4a EU-ProspV d‘Arcy 395 ARTIKEL 4 a Schema für Aktienregistrierungs- formulare bei komplexer finanz- technischer Vorgeschichte… …Pflicht zu erfüllen, werden diese Teile für Finanz- informationen des Emittenten erachtet. Die zuständige Behörde des Herkunfts- mitgliedstaats verlangt von… …issuer. The competent au- thority of the home Member State shall in such cases request that the issuer, the offeror or the person asking for admis- sion to… …of the following factors: EU-ProspV Art. 4a Schema für komplexe finanztechnische Vorgeschichte 396 d‘Arcy a) Wesensart der Wertpapiere, b) Art… …festgelegte Verantwortung anderer Personen für die im Prospekt enthaltenen Informationen, wozu auch die in Artikel 6 Absatz 1 der Richtlinie 2003/71/EG… …Informationen in das Regis- trierungsformular aufgenommen wer- den. (4) Für die Zwecke der Nummer 1 wird ein Emittent als Emittent mit komplexer… …person, including the persons referred to in Article 6(1) of Directive 2003/71/EC, for the information con- tained in the prospectus. In particular, those… …persons shall be responsible for the inclusion in the registration document of any items of information requested by the competent authority pursuant to… …paragraph 1. (4) For the purposes of paragraph 1, an issuer shall be treated as having a com- plex financial history if all of the follow- ing conditions… …operative Geschäftstätigkeit, die ein Anleger für die Bildung eines solchen Urteils benötigt, sind Gegenstand von Fi- nanzinformationen über ein anderes…

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