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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  Auf einem Auge blind (Teil 1)

  Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden
  

  Prof. Dr. Ruth Linssen, Prof. Dr. Sven Litzcke, Felix Schön

  …dargestellten Ansätzen formeller Kontrolle zu verstehen, sondern als eine Komplettierung. Das KoDiM-Modell kann zudem die Basis für eine evidenzbasierte Prüfung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Die Regulierung des Bankensektors

  Ein systematisierender Überblick der jüngsten Regulierungsansätze aus deutscher Sicht
  

  Prof. Dr. Annette G. Köhler, Dr. Peter Henning, Tatjana Wirt

  …nicht nur SIFI, sondern alle Banken. Die Prüfung der Sanierungspläne wird durch die zuständigen nationalen Aufsichtsbehörden vorgenommen. Zur europaweiten… …und 5 (u. a. Prüfung der Einhaltung der Eigenkapitalanforderungen, der Leverage Ratio, der Liquiditätsgrade, Festlegung der Kapitalpuffer, Zulassung und… …nach angemessener Prüfung der Voraussetzungen für eine Abwicklung eine Empfehlung abzugeben. Auf Basis dieser Empfehlung hat dann die Europäische… …wurden am 26.10.2014 veröffentlicht. Die eingehende Prüfung der EZB hat aufgezeigt, dass einige der 128 geprüften Banken weitere Maßnahmen ergreifen müssen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2015

  Anmerkung zu OLG Stuttgart, Beschluss vom 19.12.2014, 4 Ss 232/14

  Rechtsanwältin Antje Klötzer-Assion

  …Urteilsgründen darzulegen, dass dem Rechtsbeschwerdegericht die Prüfung auf Rechtsfehler ermöglicht wird.“ 17 Zutreffend führt der Senat aus, dass eine stoffliche…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  INTERVIEW mit Birgit Sippel (SPD): Nach den Anschlägen von Paris: Nicht von Angst in Aktionismus treiben lassen

  Birgit Sippel

  …. Können die Daten wenigstens helfen, begangene Verbrechen aufzuklären? Natürlich gibt es Beispiele. Aber es bedarf einer sorgfältigen Prüfung, ob eine…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2015

  Strafrechtsreform in Österreich

  Rechtsanwalt MMag. Dr. Andreas Pollak

  …umfassenden Prüfung im Rechtsmittelverfahren zu unterziehen. II. Reform der Bilanzdelikte 1. Allgemeines Im Bereich der Bilanzdelikte herrscht in Österreich… …Praxis ableiten lässt, scheint aber zumindest fraglich. Darüber hinaus haben zahlreiche kapitalmarktorientierte Unternehmen, deren Abschlüsse der Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Die zehn Märchen der Datenschutzreform

  Franziska Leucker

  …mitgliedstaatlichen Spezifizierungen/Abweichungen bestehen. Genau diese komplizierte rechtliche Prüfung sollte durch die Harmonisierung des Datenschutzrechts in der EU…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Meldepflichten im Außenwirtschaftsverkehr

  Welche Anforderungen enthält die Außenwirtschaftsverordnung? Was ist bei Ordnungswidrigkeitenverfahren zu beachten?
  

  Dr. Alexander Cappel, Dr. Tim Nikolas Müller

  …gemäß § 23 AWG vor. Soweit im Rahmen einer Prüfung Verstöße gegen die Meldevorschriften festgestellt werden, übermittelt die Deutsche Bundesbank dem… …Unterlagen unter Einsatz eines Datenverarbeitungssystems erstellt worden sind, darf die Deutsche Bundesbank im Rahmen einer Prüfung gemäß § 23 Abs. 4 AWG… …Einsicht in die gespeicherten Daten nehmen und das Datenverarbeitungssystem zur Prüfung dieser Unterlagen nutzen. Sie kann im Rahmen einer Prüfung auch… …erfolgt die Prüfung durch mehrere Bedienstete der Deutschen Bundesbank in den Geschäftsräumen des Auskunftspflichtigen über einen Zeitraum von mehreren… …von den Prüfern der Deutschen Bundesbank bestimmten Umfangs von Stichproben. Im Rahmen der Prüfung nehmen die Prüfer der Deutschen Bundesbank nicht nur… …Unterlagen vollständig vorgelegt und die erbetenen Auskünfte richtig erteilt wurden. Nach Abschluss der Prüfung verfassen die Prüfer der Deutschen Bundesbank… …Bundesbank übermittelt dem örtlich zuständigen Hauptzollamt eine Ausfertigung des Prüfungsberichts, soweit im Rahmen der Prüfung Verstöße gegen die… …. anzeige nicht entgegenstehen, dass eine Behörde bereits mit einer Prüfung im Unternehmen begonnen oder eine solche angekündigt hat, sofern der konkrete…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2015

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz – Safe Harbor – Das Grundproblem bleibt

  Frederick Richter

  …hatte eine australische Unternehmensberatung bei einer Richter ­systematischen Prüfung der dem „Safe Harbor“-Verbund beigetretenen Unternehmen viele…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Datenanalysen als Erweiterung der Revisionsmethodik

  Praxisbericht zur Einführung von Datenanalysen in der Revision
  

  Dipl.-Math. Walter Rupietta

  …Prüfungsprozess für Datenanalysen insgesamt einen hohen Reifegrad auf. Spezifische Besonderheiten sind die einerseits notwendige Prüfung der Zulässigkeit der… …dieser Prüfung wird nachvollziehbar dokumentiert. Die Interne Revision führt mit ihren Prüfungen keine Leistungs- und Verhaltenskontrolle der Mitarbeiter… …möglicherweise Mitbestimmungs- und Informationsrechte der Personalvertretung anfallen. Um nicht jede einzelne Prüfung behandeln zu müssen, ist in einer… …„Prüfung der Zulässigkeit von Datenanalysen“ werden die festgelegten Anforderungen geprüft und das Ergebnis dokumentiert. Wenn die festgelegten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Korruptionsregister

  Nationale und internationale Erfahrungen
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …dreistufige Evaluationsprozess beginnt in Phase eins mit einer schriftlichen Prüfung, Phase zwei befasst sich mit der Analyse des Status quo vor dem Hintergrund… …Reports, Germany, Recommendation 11 a). Korruptionsregister ZRFC 6/15 271 Zersplitterte Situation in den Ländern erschwert stringente Prüfung. wurde…