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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Compliance muss sich mit den großen Risiken auseinandersetzen!

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …schnell einen Konsens: Gegen solche Machenschaften muss man zügig und entschieden vorgehen. Die Wahrnehmung von Compliance- Management besteht aber gerade… …Editorial ZRFC 4/15 145 Compliance muss sich mit den großen Risiken ­auseinandersetzen! Liebe Leserinnen, liebe Leser, im ersten Beitrag dieses Hefts… …schreibt Knoll, dass wenn in halbprivater Runde das Gespräch auf Compliance kommt, die Stimmung sinkt. Diese Beobachtung ist sicherlich den meisten… …Leserinnen und Lesern durchaus bekannt. Compliance wird häufig als Bedrohung, Bürokratie und Zeitverschwendung wahrgenommen. Worin liegt dieses schlechte Image… …begründet? Eigentlich befassen wir uns doch im Bereich Risk, Fraud & Compliance mit außerordentlich populären Themen. Man schaue sich nur die Entrüstung an… …Wahrnehmungsmerkmal der Compliance-Abteilungen sein. Knoll zeigt in seinem Beitrag eindrucksvoll und unterhaltsam, wie es zu dem Primat der Compliance in vielen… …Beratungsmöglichkeiten gekommen. Viele Beteiligte haben aber ein Eigeninteresse an diesem Status quo. Es gibt viele lukrative Arbeitsplätze im Bereich Compliance… …Thema Compliance irgendwann in Lächerlichkeit umschlagen sollte, ist der Punkt erreicht, an dem die Bürokratie zu weit getrieben wurde. Eine… …differenzierte Auseinanderset- Prof. Dr. Stefan Behringer zung mit dem Thema Compliance wird auch in dem Streitgespräch an der Leuphana Universität in Lüneburg…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Compliance Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-37-Org S. 1/3 Compliance Management Von Stefan Behringer Der Begriff Compliance kommt ursprünglich aus der… …, insbesondere die Unternehmensleitung und das Aufsichtsgremium gemeldet werden sollen. Die Regeln sollten berücksichtigen, dass der Compliance- Bereich in einer… …, wer die mit Compliance beauftragte Stelle ist und wie sie erreichbar ist? Gibt es Stellvertretungsregeln für die Compliance- Stelle? Ist die Ausstattung… …Medizin und bezeichnet die Therapietreue des Patienten. Übertragen auf den juristisch-betriebswirtschaftlichen Bereich bedeutet Compliance, dass Unternehmen… …bekannt gemacht werden. Die Verantwortlichkeit für Compliance ist sehr breit und wichtig für das Unternehmen. Wird die Compliance-Funktion aufgrund… …Zweitaufgabe neben einer Haupttätigkeit) verfügen, um die Compliance Verantwortlichkeit wahrzunehmen. Die Mitarbeiter der Compliance-Stelle müssen die… …einen Compliance Fall verwickelt zu sein, so muss es ein schriftliches Verfahren geben, das die Berichte, Informationspflichten und –rechte sowie die… …Hamburger Compliance Zertifikat wird von der Handelskammer Hamburg (bundesweit) vergeben. Es ist speziell für kleine und mittlere Unternehmen konzipiert… …, Berlin 2016 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-37-Org S. 3/3 Gibt es in dem Unternehmen eine Stelle, die mit Compliance… …beauftragt ist? Gibt es in dem Unternehmen eine Stelle, die mit Compliance beauftragt ist? Ist diese Stelle schriftlich benannt? Ist in der Belegschaft bekannt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Problemstellung und Gang der Untersuchung

  Pia Montag

  …Compliance-Forschung. In: Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance 2012, S. 156; Smith, David und Rob Politowski: Corporate Governance. In: The Risk Management Universe –… …von Compliance- Verstößen und Ausgestaltung ihrer Steuerung im deutschen Mittelstand 4 Ergebnisse der empirischen Untersuchung zu… …Risikobewusstsein und Compliance in der Unternehmenskultur zur Unterstützung der Wirksamkeit von Risikomanagementsystemen und Compliance- Strukturen 5.3… …Risikomanagement und Compliance für die Corporate Governance sowie ihre Wahrnehmung durch das unternehmerische Umfeld und die Öffentlichkeit sind durch bekannte… …Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ): Compliance: 10 Thesen für die… …Unternehmenspraxis. In: Der Betrieb 2010, S. 1509; Behringer, Stefan: Compliance – Handlungsbedarf im Mittelstand! In: Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance 2012, S… …Die Gemeinsamkeiten der beiden Themengebiete „Risikomanagement“ und „Compliance“ begründen ein häufiges Fordern der Abstimmung bis Vereinheitlichung… …Überblick – Teil I – Schwerpunkte, Lücken und Notwendigkeiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung. In: Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance 2012, S… …. 1247–1248; Arbeitskreis Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ): Compliance: 10… …. 867–877. Problemstellung 4 Die Relevanz von Risikomanagement und Compliance zeigt keine neue Prob- lematik auf.15 Der Wandel des wirtschaftlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …mapping)) Eichler, Hubertus; Vogel, Ulrich; Krautner, Patricia: Psychometrische Verfahren zur Prüfung der Compliance- Kultur: Hinterfragung des persönlichen… …; Prüfung des Compliance-Managements; Bedeutung der Compliance-Kultur; Anforderungen an den Compliance- Officer; Feststellung von compliancerelevanten… …, 2. Aufl., Berlin 2014 (ISBN 978-3-503- 15679-5). (rechtliche Grundlagen des Compliance; Risikobewertung und -management; Verhaltensstandards und… …Grundlagen) Funktion/ Stellung der Internen Revision Chambers, Andrew D.; Odar, Marjan: A new vision for internal audit. In: Management Auditing Journal (MAJ)… …; Qualitätsmessung/ Peer Review) Ege, Matthew S.: Does Internal Audit Function Quality Deter Management Misconduct? In: Acconting Review 2015, S. 495–527. (Funktion der… …, regulatorisches Umfeld; Risikomanagement; Risikoneigung des Management; sinkende Zufriedenheit mit der Internen Revision; Risikoberichterstattung; Ausbildung des… …Studienergebnisse. In: Zeitschrift für Risk, Fraud & Compliance 2014, S. 198–205. (Aufgaben der Internen Revision; Bedeutung und Motivation für Compliance… …Corporate Governance (ZCG) 2015, S. 53–57. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Compliance; Messung des Compliance-Erfolgs; Zufriedenheit mit dem… …from multiple case studies. In: Management Auditing Journal (MAJ) 2015, S. 56–79. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement und combined… …Wertesystems in Positionen, die für Compliance relevant sind. In: Zeitschrift für Risk, Fraud & Compliance 2013, S. 17–23. (Aufgaben der Internen Revision…

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• Handbuch Compliance-Management

  …vollziehenden Diskussion um die Frage, welchen Charakter und welche Mindestanforderungen das Management von Compliance in Wirtschaft und Verwaltung heute erfüllen… …158,00 ISBN 978-3-503-15679-5.Das Thema Compliance hat sich mittlerweile zu einem der Aspekte für eine erfolgreiche Unternehmensführung entwickelt… …. Nachhaltige, d. h. rechtlich, wirtschaftlich und gesellschaftlich erfolgreiche Compliance ist heute eine wichtige Führungs- und Managementaufgabe.Das Handbuch… …Compliance und Integrität in Organisationen abstellt. Zum anderen aber geht es auch um praktische Lösungen für täglich anfallende Managemententscheidungen im… …Compliance-Managements vorgestellt. Gut gelungen sind auch die Ausführungen der Standards zur Korruptionsprävention, der Aspekt von Compliance im öffentlichen Bereich… …sowie Compliance in mittelständischen Unternehmen.Teil II behandelt die rechtlichen Grundlagen. Verschiedene Beiträge beschreiben die Themen Legal… …Compliance, zentrale rechtliche Felder, mögliche Geldbußen bei Verstößen, Haftungserleichterung und -reduzierung, existenzsichernde Bedeutung von Compliance im… …Kartellrecht, Compliance im Personalmanagement und Corporate/Internal/Independant Investigations.Teil III widmet sich der Praxis des Compliance-Managements. Die… …Beiträge erläutern die Themen „Risikobewertung und -management“, „Verhaltensstandards und Integrität“, „Integritäts- und Führungskultur“, „Kommunikation“… …Themen „Good Governance in Sport“, „Banking Compliance“, „Korruptionsbekämpfung“ und „Globale Unternehmensverantwortung“.Das Handbuch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  Einrichtung und Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Besondere Praxisanforderungen in mittelständischen Unternehmen
  

  Rüdiger Tüscher

  …Nutzen ziehen können. Dabei werden auch die typischen Problembereiche im Compliance- Management mittelständischer Unternehmen beleuchtet. 1. Einleitung… …jedoch insbesondere bei kapitalmarktorientierten Großunternehmen eine systematische Herangehensweise entwickelt. Die Unternehmen verstehen Compliance-… …Compliance Management Systemen“ 1 werden unter einem Compliance-System alle Maßnahmen verstanden, die auf die Einhaltung von Regeln durch Unternehmensorgane… …werden sollen); CCCompliance-Risiken (systematische Aufnahme und Bewertung der für das Unternehmen relevanten Compliance- Risiken); CCCompliance-Programm… …; CCCompliance-Organisation (Verteilung von Aufgaben sowie Aufbau- und Ablauforganisation in einer Compliance- Funktion); CCCompliance-Kommunikation (Information der… …Mitarbeiter sowie Compliance- Reporting); CCCompliance-Überwachung und Verbesserung (fortlaufende Überwachung des Compliance-Systems im Hinblick auf seine… …dem Aufbau von Compliance-Strukturen befassen: CCdas Risiko der (bewussten oder unbewussten) Entstehung von Compliance- Verstößen, CCdas Risiko ihrer… …. d. R. nur sehr eingeschränkt Rechnung. Herauszustellen sind in diesem Zusammenhang insbesondere die unzureichenden Reifegrade der Compliance- Ansätze… …wesentlichen Compliance- Risiken zumeist definiert. Neben unternehmenskulturellen Maßnahmen sind erste präventive Instrumente in Form von Richtlinien und… …nur Erklärungen, sondern Nachweise über die Einrichtung von Compliance-Strukturen verlangen. 3.4 Uneinheitliche Compliance- Strukturen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Compliance Risk Assessment: Konzepte und ein praxisorientierter Leitfaden

  Besonderheiten bei der Durchführung für ein Unternehmen der Pharmabranche
  

  Christian Weimar, Dr. Willibert Franzen

  …Vgl. Knoll/Kaven, Compliance Risk Assessment: Einordnung und Abgrenzung, in: Wieland/ Steinmeyer/Grüninger, Handbuch Compliance- Management, 2013, S… …Allgemeinen und universitären Forschungseinrichtungen sind treibende Kräfte gegenwärtiger Anstrengungen, effiziente Compliance- Management-Systeme (CMS) zu… …Assessments als integraler Bestandteil des CMS und als Voraussetzung dafür, flächendeckend unternehmensweite Compliance- Risiken zu identifizieren und zu… …. pwc.de/de/pressemitteilungen/2012/wirtschaftskriminalitaet-trifft-handel-und-konsumgueterindustrie-besonders-stark.jhtml (abgerufen am 29. 1. 2015). 2 Gnändinger/Kronseder/Dürfahrt, Compliance- Risiken, in: KPMG AG WPG (Hrsg.), Das wirksame Compliance-Management-System… …enterprise-risk-management/assets/risk_assessment_guide.pdf (abgerufen am 16. 2. 2015). 5 Vgl. Schwarzbartl/Pyrcek, Compliance Management – Ein Praxisleitfaden zur erfolgreichen Umsetzung, 2013, S. 52 ff. 6… …Compliance-Steuerung, in: Wieland/ Steinmeyer/Grüninger, Handbuch Compliance- Management-System, 2. Aufl. 2014, S. 527 ff. 126 • ZCG 3/15 • Prüfung Compliance Risk… …Gesetzliche Vorgaben Umsetzung im Unternehmen Interne oder externe Kodizes Identifizierte Compliance-Risiken Zu ergreifende Compliance- Maßnahmen… …nicht die erforderlichen drei Angebote eingeholt Zielgerichtete Compliance- Schulung … Finanzen Financial Compliance z. B. Sarbanes Oxley Act Richtlinie 5… …Wahrscheinlichkeit, flächendeckend sämtliche relevanten Compliance- Risiken zu identifizieren. Bei der Ausgestaltung der Interview-Fragen, welche stets offener Natur… …124 • ZCG 3/15 • Prüfung Compliance Risk Assessment: Konzepte und ein praxisorientierter Leitfaden Besonderheiten bei der Durchführung für ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Rainer Lenz

  …der Praxis des Compliance- Managements. Die Beiträge erläutern die Themen „Risikobewertung und -management“, „Verhaltensstandards und Integrität“… …Beitrag zu der sich gegenwärtig vollziehenden Diskussion um die Frage, welchen Charakter und welche Mindestanforderungen das Management von Compliance in… …Grundlagen, praktische Erfolgsfaktoren, globale Herausforderungen Das Thema Compliance hat sich mittlerweile zu einem der Aspekte für eine erfolgreiche… …Unternehmensführung entwickelt. Nachhaltige, d. h. rechtlich, wirtschaftlich und gesellschaftlich erfolgreiche Compliance ist heute eine wichtige Führungs- und… …auf das Verständnis und die Rolle von Compliance und Integrität in Organisationen abstellt. Zum anderen aber geht es auch um praktische Lösungen für… …von Compliance im öffentlichen Bereich sowie Compliance in mittelständischen Unternehmen. Teil II behandelt die rechtlichen Grundlagen. Verschiedene… …Beiträge beschreiben die Themen Legal Compliance, zentrale rechtliche Felder, mögliche Geldbußen bei Verstößen, Haftungserleichterung und -reduzierung… …, existenzsichernde Bedeutung von Compliance im Kartellrecht, Compliance im Personalmanagement und Corporate/ Internal/Independant Investigations. Teil III widmet sich… …Standards. Verschiedene Einzelbeiträge stellen sich den Themen „Good Gover nance in Sport“, „Banking Compliance“, „Korruptionsbekämpfung“ und „Globale… …Unternehmensverantwortung“. Das Handbuch „Compliance-Management“ ist eines der umfangreichsten Werke zum Thema Compliance auf dem Buchmarkt und behandelt ein breites Spektrum…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Systeme & unternehmerische Eigenverantwortung

  Kritische Anmerkungen zur Forderung der Einführung gesetzlicher Vorgaben für Compliance-Systeme
  

  Maximilian Lück

  …2013“, S. 17. 15 Vgl. Schefold, C.: Compliance- Management- Systeme nach deutschem Standard, ZRFC 5 / 11, S. 221 ff. wickelt und vor allem auch den… …die Existenz eines dauerhaften und wirksamen im Unternehmen eingerichteten Compliance- Systems vorsieht – ohne dieses zu konkretisieren. Auch in dem… …gesetzliche Definition mit konkreten Vorgaben an die Ausgestaltung von Compliance- Systemen zu finden. Denn es gibt in diesem Zusammenhang kein „one size fits… …international tätigen Großkonzerne ist dies jedoch nicht. Schließlich müssen sich die Unternehmen auch Im Zusammenhang mit der Ausgestaltung von Compliance-… …Compliance-Systeme muss daher den Unternehmen selbst überlassen bleiben. Es ist das Unternehmen, das am besten einschätzen kann, welche Art von Compliance- System es… …Unternehmen werden ihrer Compliance- Verantwortung gerecht Die Einführung gesetzlicher Vorgaben für Compliance-Systeme ist auch deshalb nicht erforderlich, weil… …Compliance- Strukturen zu implementieren, ohne dass es dabei einer gesetzlichen Regelung bedarf. Wie sehr das Thema Compliance in deutschen Unternehmen präsent… …Korruption. Es zeigt sich, dass der Markt selbst ausreichend Druck auf die Unternehmen ausübt, wirksame Compliance- Systeme einzurichten. Für eine gesetzliche… …ZRFC 1/15 18 Keywords: Compliance Compliance-Systeme gesetzliche Vorgaben Unternehmen Eigenverantwortung Compliance-Systeme & unternehmerische… …­Eigenverantwortung Kritische Anmerkungen zur Forderung der Einführung gesetzlicher Vorgaben für Compliance-Systeme Maximilian Lück* Der Begriff Compliance wird für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  ISO 19600

  Der neue Standard zur Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …ZRFC 5/15 198 Keywords: ISO 19600 Zertifizierung Compliance- Management-Systeme Risk-Management Compliance-Kultur ISO 19600 Der neue Standard zur… …Zertifizierung von Compliance- Management-Systemen Prof. Dr. Peter Fissenewert* Kaum ein anderes Thema hat die Wirtschaft in den vergangenen Jahren so beschäftigt… …Fachveranstaltungen teil. Peter Fissenewert ist Herausgeber des Handbuchs „Compliance für den Mittelstand“ und des „Praxishandbuchs internationale Compliance-… …insbesondere mangelnder Nutzen der Norm, unklare Zwecksetzung sowie Konflikte mit anderen existierenden Compliance- Standards, wie z. B. ICC und OECD. Im Übrigen… …logischer Abfolge dar, wie ein Compliance- Management-System funktionieren könnte. Dabei kommt der Risikoanalyse eine besondere Stellung zu. Um… …Übersetzungen. 10 Sogenannter Deming-Kreis, benannt nach William Edwards Deming. Die Verwaltung von Compliance- Risiken steht im Fokus des CMS nach ISO 19600… …CMS nach ISO 19600. Nachdem Compliance lange Zeit ein Schattendasein im Risiko- Management von Unternehmen führte, 11 sind nunmehr Compliance und… …5/15 203 Im Mittelpunkt der Norm steht die Compliance- Kultur. werden, da anderenfalls das Bekenntnis Gefahr läuft, als Erklärung eines Papiertigers zu… …, NZG 2015, S. 1009 ff. cher, Kunden und natürlich auch die Auftraggeber, die ihrerseits auf verlässliche zertifizierbare internationale Compliance-… …wie Compliance. Noch unbekannt vor wenigen Jahren, hat sich über eine Gereiztheit zum Thema, über ein Wegschauen eine völlig neue Diskussion und…

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