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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Kriminalistische Fallbearbeitung

  Birgit Galley, Dr. Ingo Minoggio

  …immer offiziell – die Einleitung der ersten Schritte zur Aufklärung. Auch ein Nichts-Tun kann ein erster Schritt, oder wenigstens eine erste… …Entscheidung sein. Um die Ermittlungsarbeit zu strukturieren, hat sich aus der britischen Po- lizeiarbeit ein Zyklus herauskristallisiert, der als… …objektiv dem wahren Tathergang zu nähern. Die erste Einschätzung als Ausgangspunkt der Ermittlungen544 basiert auf den ersten Informationen… …Dokumente als auch Personen- beweismittel erhoben, anschließend beim Abgleichen katalogisiert, für den weiteren Verlauf der Ermittlungen verfügbar gemacht… …und inhaltlich bearbei- tet. Im Prozess der Auswertung erfolgen dann die Verbindung von Informa- tionen, die Bewertung der Aussagequalität, der… …Glaubwürdigkeit von Perso- nen, der Glaubhaftigkeit von Aussagen und somit die Plausibilisierung. Eine umfassende Draufsicht auf die Geschehnisse erhält man bei… …der Begutachtung als Gesamtschau, beim Abgleich mit den in der Ersteinschätzung gebildeten Hypothesen und der Beweiswürdigung. Mit der Zusammenfassung… …erfolgt dann die Einordnung der Informationen nach Relevanz. Dies bildet die Grundlage für den Abschluss oder die Fortsetzung der Ermittlungen. Diese… …criminal cases, London: The Law So- ciety, 1997 544 Ausführlich dazu auch Milne, R./Bull, R.: Psychologie der Vernehmung. Die Befragung von… …Tatverdächtigen, Zeugen und Opfern, Bern – Göttingen – Toronto – Seattle: Hans Huber, S. 70 f. Sachverhaltsermittlung 160 Galley Es sei nachfolgend der…

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  Dokumentation

  Birgit Galley

  …Sachverhaltsermittlung 204 Galley 6.6 Dokumentation Der Dokumentationsprozess soll die Begleitung der Aufklärungsarbeit unter- stützen, den… …. 6.6.1 Dokumentenmanagement Jede Ermittlungsprüfung scheitert, wenn die Auswertung der Dokumente feh- lerhaft und/oder deren Dokumentation und Herkunft… …gement erforderlich ist. Jedoch wird dieses, ebenso wie der Umfang verschie- dener Ermittlungsprüfungen, auch in seinem Ausmaß unterschiedlich ausge-… …dieses Bauleiters analy- siert, jedoch keine Archivakten, keine Unterlagen von oder bei Kolle- gen usw. 2. Woher kamen diese Dokumente Mit der… …Fundstelle lassen sich Aussagen dazu treffen, wer potenziell auch bereits vor der Ermittlung Kenntnis von den Dokumenteninhalten gehabt haben konnte, wie die… …abschließend können solche Fundorte682 sein: o ein Archiv im Unternehmen, o der Schreibtisch eines Mitarbeiters, o die Festplatte auf einem Rechner, o ein… …aus dem Vorstandssekretariat, o ein beschlagnahmtes Dokument aus der Asservatenkammer der Ermitt- lungsbehörden, usw. 3. Wann und wie gelangten… …, obwohl der Erkenntnisprozess noch nicht abgeschlossen ist. Müssen später diese bereits kommunizierten Ergebnisse aufgrund neuer Informationslage… …korrigiert oder konkretisiert werden, muss nachvollziehbar bleiben, wann es zu den neuen Informationen kam. Für eine Beweiskette muss der Ermittler in der… …, Kreditorenanalysen, usw.), o Zugangsberechtigung zu elektronischen Daten, o die Beschlagnahme der Ermittlungsbehörden und nachfolgende Akten- einsichten, o die…

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  Grenzen unternehmenseigener Ermittlungen

  Birgit Galley

  …Verfolgungsinteressen der Ermittlungsbehörden und der Unternehmen selbst gesetzt sind. 6.7.1 Ermittlungen durch Unternehmensangehörige Zunehmend bauen Unternehmen… …, was nicht mit der überwiegend durchaus vorhandenen Fachkompetenz in Einklang zu bringen ist. Bei hoch professionellen unternehmenseigenen… …Ermittlungseinheiten treten diese Argumente zunehmend in den Hintergrund. Dennoch finden sich in der Praxis häufig Unternehmen, deren sporadisch zusammengesetzte… …Risiken diese – unerfahrenen – Ermittler unterliegen können, zeigt dieses Buch. Dass Ermittlungsfehler der Glaubwürdigkeit nicht zuträg- lich sind, liegt… …auf der Hand. Der Umgang mit Medien und der Öffentlichkeit704 ist bei internen wirt- schaftskriminellen Sachverhalten ein ganz besonderer. Den Vorwurf… …Untersu- chungsteam sich der Aufarbeitung der internen Fälle annimmt. Unternehmen, die diese Erfahrungen hinter sich haben, wissen um das hohe Gut der… …Neutra- lität, Objektivität und Glaubwürdigkeit gegenüber der Öffentlichkeit. 6.7.3 Verschwiegenheit Unternehmensmitarbeiter, die mit der Aufklärung von… …internen – in der Regel hoch vertraulichen – wirtschaftskriminellen Sachverhalten betraut werden, sind im Normalfall der Geschäftsleitung unterstellt und… …damit ihr gegenüber berichtspflichtig. Nicht ungewöhnlich sind Situationen, in denen nur ein Vorstandsmitglied (in der Regel Vorstandsvorsitzender)… …oder der Aufsichtsrat den Auslöser für unternehmenseigene Ermittlungen gibt. Hier sollte sehr genau abgewogen werden, ob dafür Mitarbeiter aus den…

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  IT-Forensik

  Prof. Dr. Marko Schuba

  …fast ausschließlich analog verarbeitet und gespei- chert wurden (Fotos, Filme, Musik) liegen heute überwiegend in digitaler Form vor. Der Verlauf der… …Daten und Dokumente liegen heute in digitaler Form auf PCs oder Servern vor. Der Hauptvorteil für Unternehmen ist dabei, dass die in den… …in Papierform vor.715 Mit der zunehmenden Digitalisierung wächst gleichermaßen die Menge der digitalen Daten, die von Geräten übertragen… …Spuren. Dieses Kapitel gibt einen Überblick über das wissenschaftliche Arbeitsge- biet der IT-Forensik (IT = Informationstechnik) und deren Bedeutung im… …Zu- sammenhang von eigenen Untersuchungen. Dazu wird in Abschnitt 2 zu- nächst der Begriff der IT-Forensik eingeführt und erklärt, was digitale Spuren… …vorgestellt. Der Fokus liegt dabei auf Client/Server-Systemen, Netzwer- ken, der IT-Forensik von mobilen Endgeräten und IT-Forensik in der Cloud. 7.1… …Grundlagen der IT-Forensik 7.1.1 Hintergrund zur IT-Forensik Den Begriff der IT-Forensik gibt es noch nicht sehr lange. Bevor ein kurzer historischer… …Überblick über die Entwicklung der Forensik im Allgemeinen und der IT-Forensik im Speziellen gegeben wird, werden beide Begriffe zu- nächst definiert… …. 7.1.1.1 Definition der Forensik und IT-Forensik „Der Begriff [Forensik] stammt vom lat. forum: Marktplatz, Forum (Plural: Foren). Im antiken Rom wurden… …Gerichtsverfahren, Untersuchungen, Urteils- verkündungen sowie der Strafvollzug öffentlich auf dem Marktplatz durchge- führt. Unter Forensik werden heute jene…

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  Grundlagen zum forensischen Bericht

  Birgit Galley

  …Galley 309 8. Zwischenberichte und Abschlussbericht der eigenen Untersuchung Galley Mit der Schlussberichterstattung endet in der Regel der… …Prozess der Sachver- haltsaufklärung. Sie ist Grundlage dafür, dass beteiligte Personen identifiziert werden können und eine abschließende Beweiswürdigung… …vorgenommen wer- den kann.837 Da auch Zwischenberichte im berechtigten Interesse der Auftraggeber lie- gen, endet mit diesen die Sachverhaltsaufklärung… …naturgemäß nicht. Eine Zwi- schenberichterstattung kann ggf. zu weiteren Ermittlungen oder auch einer Änderung der Ermittlungsstrategie838 führen. Eine… …gerichtsfest sein. Sie unterscheiden sich damit in der Regel von Einschätzungen, reinen Sachverhaltsdarstellungen oder auch Jahresabschlussberichten. In der… …nehmenseigene Ermittlungen adaptieren wir die Anforderungen an derartige Gutachten, um sie in die Unternehmenswelt zu transportieren, ohne dass ein Gericht der… …Auftraggeber – und damit auch Berichtsempfänger – der Ausfüh- rungen sein wird. 837 Siehe zum… …kriminalistischen Vorgehen ausführlicher Kapitel 4.1, S. 99 ff. 838 Siehe ausführlich dazu Kapitel 6.5.2., S. 160 ff. Zwischenberichte und Abschlussbericht der… …von ei- nem entsprechenden Juristen vorgenommen werden bzw. von diesem ge- prüft wurden, – absolute Genauigkeit in der Darstellung von juristischen… …kürzungsverzeichnis, Firmenverzeichnis, Chronologie der wesentlichen Geschehnisse, Dokumentation der ausgewerteten Unterlagen, – Bezug zu und Vorlage von…

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  Schutz der Untersuchungskommunikation

  Dr. Ingo Minoggio

  …Schutz der Untersuchungskommunikation Minoggio 319 Minoggio 8.2 Schutz der Untersuchungskommunikation Während einer laufenden… …Unternehmens aus anderen Ab- teilungen Inhalte, Entscheidungen und bisherige Ergebnisse besprochen werden.855 An jedem Kommunikationsprozess über Inhalte der… …Beteiligte für ihre Tätigkeit im Rahmen der unternehmenseigenen Untersu- chung wichtige Informationen erst verzögert, nicht vollständig oder gar nicht… …entscheidende Informationen, die der Untersuchung möglicherweise eine neue Richtung vor- geben und die deshalb eine Anpassung des Untersuchungsauftrages erfor-… …dern.858 Jede schriftliche Äußerung in der unternehmenseigenen Untersuchung muss wohlüberlegt sein: Bei einer hohen Diskretionsbedürftigkeit eines Vor-… …ganges ist jede Formulierung zu prüfen und ihre Notwendigkeit in Frage zu stellen.859 Besonders vorsichtig sollte mit E-Mails umgegangen werden: Der… …Informationsgrundsätzen auch ausführlich Idler, J./Waeber, M.: „Remediation“ – (Re-)Organisation der Compliance, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./ Tsambikakis, M. (Hrsg.)… …Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirtschaftsstrafrecht in der Praxis, Bonn: ZAP Verlag, 2015, S. 1190. 858 Wisskirchen, G./Glaser, J… ….: Unternehmensinterne Untersuchungen (Teil I): Eine prakti- sche Anleitung, Der Betrieb (DB), 2011, 1392, 1395. 859 Minoggio, I.: Interne Ermittlungen in Unternehmen… …, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirt- schaftsstrafrecht in der Praxis, Bonn: ZAP Verlag, 2015, S. 1190. Zwischenberichte und Abschlussbericht der eigenen…

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  Arbeitsrechtliche Maßnahmen

  Dr. Ingo Minoggio

  ….: Formelle und informelle soziale Kontrolle im Zusammen- hang mit der Privatisierung von DDR-Betrieben, in: Boers, K./Theile, H./Nelles, U. (Hrsg.)… …, Wirtschaftskriminalität und die Privatisierung der DDR-Betriebe, Baden- Baden: Nomos Verlag, 2010, S. 618. 901 Vgl. hierzu bereits Palazzo, B.: Unternehmensethik als… …Instrument der Prävention von Wirtschaftskriminalität und Korruption, Die KriminalPrävention, 2001, 52, 53. 902 Vgl. hierzu allgemein die durchaus… …differenzierten, teilweise auch rechtsstaatlich zwin- genden Positionen von Gädigk, C.: Außensicht der Strafjustiz, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M… …330 Minoggio Minoggio 9.1 Arbeitsrechtliche Maßnahmen Ergibt sich nach Abschluss einer Untersuchung der Verdacht oder sogar Nachweis, dass ein… …arbeitsrechtliche Maßnahmen in Betracht, von der ansonsten folgen- losen Ermahnung903 bis hin zur Androhung der Entlassung für den Wiederho- lungsfall.904 Bei… …. Daneben kommen – innerhalb der gesetzlichen, tarif- und individualver- traglichen Grenzen – noch weitere, arbeitsrechtliche Reaktionsmöglichkeiten in… …Betracht: Beispielsweise eine frühzeitige Suspendierung schon während der laufenden Untersuchung; ein Verlust freiwilliger Leistungen; eine Kürzung eines… …variablen Vergütungsanteils; eine Neudefinition, möglicherweise auch Beschränkung des Arbeitsbereiches und der Verantwortung; eine Versetzung in eine andere… …. Wenn bei nachgewiesenem kriminellen Verhalten nicht wegen der Schwere sogar das Recht zur Kündi- gung ohne Abmahnung besteht,906 dann wird das…

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  Schadensersatzansprüche

  Dr. Ingo Minoggio

  …Konsequenzen aus einer eigenen Untersuchung 338 Minoggio 9.2 Schadensersatzansprüche Hat ein Mitarbeiter nach den Ergebnissen der… …280 Abs. 1 BGB, § 823 Abs. 1 BGB, § 823 Abs. 2 BGB in Verbindung mit dem verletzten Straftatbestand. Die von der Rechtsprechung des… …Schadenswiedergutmachung wird das Unternehmen zunächst außer- gerichtlich zu erreichen versuchen. Bei der Vorbereitung und Durchführung der Konfrontation des Arbeitnehmers… …mit den Vorwürfen und den Verhand- lungen um die Schadensrückführung ist Schnelligkeit geboten. Denn in den ersten Stunden, nachdem der Mitarbeiter mit… …Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen aus der Geschäftsführung zu beachten. Zudem ist frühzeitig zu prüfen, wann die Ansprüche verjähren (grundsätz- lich…

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  Erstattung einer Strafanzeige

  Dr. Ingo Minoggio

  …Erstattung einer Strafanzeige Minoggio 339 9.3 Erstattung einer Strafanzeige Wissen die Strafverfolgungsbehörden auch bei Abschluss der… …. Nicht immer liegt es im Interesse des Unternehmens, nach Abschluss der Ermittlungen Strafanzeige zu erstatten.960 9.3.1 Pro und contra Strafanzeige… …Ist noch keine Strafanzeige gegen einen Mitarbeiter erstattet, kann die Dro- hung mit der Strafanzeige eine Vereinbarung über eine einverständliche… …Unternehmen mit der Strafanzeige der Gefahr begeg- nen, in den Ruf zu geraten, etwas vertuschen zu wollen und kann stattdessen die Strafanzeige und eine… …in Unternehmen, in: Böttger, M. (Hrsg.), Wirtschaftsstrafrecht in der Praxis, Bonn: ZAP Verlag, 2015, S. 1196. 961 Minoggio, I.: Firmenverteidigung… …Vgl. auch bereits Kap. 5.3. 964 Vgl. auch Pfordte, T.: „Outsourcing of Investigations?“ Anwaltskanzleien als Ermitt- lungsgehilfen der… …Zero-Tolerance-Strategy nicht toleriert werden.966 Wenn das Unternehmen mit den eigenen Mitteln bei der Sachverhaltsauf- klärung und der Schadenswiedergutmachung nicht… …staatlicher Strafverfolgung nie sicher vo- rausgesehen werden. 9.3.2 Die erfolgreiche Strafanzeige Bei der Erstattung sollten ebenfalls einige taktische… …Erwägungen berücksichtigt werden. Im Regelfall wird das Unternehmen die Anzeige bei der zuständigen Staatsanwaltschaft und nicht bei der Polizei erstatten… …juristische und wirtschaftliche Kenntnisse. Große Fälle werden ohnehin zunächst von der Polizei an die Staatsanwaltschaft weitergegeben und die Bearbeitung…

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  Anpassung der Compliance-Maßnahmen

  Birgit Galley

  …Anpassung der Compliance-Maßnahmen Galley 341 9.4 Anpassung der Compliance-Maßnahmen Eine verantwortungsvolle Unternehmensführung spielt für… …die öffentliche Wahrnehmung eines Unternehmens eine wesentliche Rolle. Zunehmend er- warten Großunternehmen bei der Anbahnung oder Fortsetzung von Ge-… …„[…]der Vorstand […] für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unterneh- mensinternen Richtlinien zu sorgen [hat] und […] auf deren… …Anforderung vor allem für große und international tätige Unternehmen erachtet wurde, lange vorbei.975 Das aus der Finanzmarktregulierung erwachsene Prinzip… …, dass Compliance insbesondere für mittelständische Unternehmen zum unmittelba- ren Wettbewerbsfaktor im Kampf um den Erhalt der bestehenden Geschäfts-… …Strafrecht, Band S 140, Duncker & Humblot, 2014, S. 2. 975 Über 90% befragte mittelständische Unternehmen gaben in der Studie „Compliance im Mittelstand“… ….: Compliance im Mittelstand, ZCG, 8. Jg. (2013), S. 178. Anpassung der Compliance-Maßnahmen Galley 343 of Conduct zu unterwerfen, um damit die… …vermeiden mit der Be- endigung der Vertragskonstellation eigene Reputationsrisiken, die aus einer „schadhaften“ Geschäftsbeziehung erwachsen können.979… …Daher sind Unternehmen, die von solchen Vorkommnissen betroffen wa- ren, gut beraten, vorzubeugen. Sowohl zum Schutz vor der Reaktion externer… …Anpassung von Compliance-Strukturen In der Regel ist es also nicht damit getan, einen Delinquenten aus den eigenen Reihen entfernt zu haben und ihn ggf…

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