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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  ISO-Compliance

  Ein internationaler Leitfaden für das Unternehmens-CMS
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Anwendungsfälle und ihre Ergebnisse berichten. 1. Einleitung: Compliance – ein Handelshemmnis? Im Vorwort des Standards stellen seine Autoren – das Projektkomitee… …den Abbau von Handelshemmnissen primär der Förderung des internationalen Handels und steht daher nicht nur örtlich der Welthandelsorganisation [World… …richtiger ist, sei einmal dahingestellt. Es ist jedoch der erste Eindruck: Wir bewegen uns hier auf dem Feld des internationalen Freihandels; Compliance hat… …Compliance an nationale Kriterien halten (und sich nicht wie manche multinationale Einheiten einfach darüber hinwegsetzen), kann dies eine Einschränkung des… …Compliance-Begriff der ISO-Welt Wie ist Compliance im Sinne dieses neuen Leitfadens ISO 19600 zu verstehen? In der Einführung zum Text des Standards wird sogleich eine… …Definition des Begriffs geboten. Frei ins Deutsche übersetzt wird Compliance ISO-mäßig wie folgt interpretiert: Compliance (i) entsteht, wenn eine Organisation… …– d. h. im Regelfall ein Wirtschaftsunternehmen – ihren Verpflichtungen nachkommt und (ii) wird dadurch nachhaltig, indem es in die Kultur des… …Verinnerlichung (bzw. Integration oder Einbettung) von Compliance als Grundlage der Nachhaltigkeit erfolgt vor allem als Konsequenz des Führungsverhaltens aller… …dienen. Dann scheint es nur allzu konsequent, ein Compliance-System allein auf die entsprechende Nachweisbarkeit hin auszurichten. 3. Struktur des… …Verbesserung eines wirksamen und reaktionsfähigen CMS. Die Autoren des Standards legen so mehrfach Wert auf die Erwähnung, dass der Standard flexibel handhabbar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2015

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …Kompetenzbereich des Aufsichtsrats fällt. Hierzu hat sich der BGH nunmehr festgelegt. 1.2 Sachverhalt Der Beklagte B war geschäftsführender Alleingesellschafter… …Vorstandsmitglied zu berufen. Nach dem Beschluss sollte die Vergütung des B allein über die an die GmbH zu zahlenden Beratungshonorare erfolgen. In einer… …ihrer Ansicht nach der Vertrag nicht der Zustimmung des Aufsichtsrats bedürfe. Dieser habe vielmehr mit der vorbehaltlosen Bestellung des B seine… …entstehen wird, dass er als Vorstand die ihm obliegenden Pflichten durch den Abschluss des Beratungsvertrags im November 2008 verletzt habe. 1.3 Entscheidung… …des BGH: Abschluss durch Aufsichtsrat erforderlich Anders als die vorinstanzlichen Gerichte gelangt der BGH zu der Schlussfolgerung, dass der AG die… …begehrte Feststellung nicht zustehen könnte1 . Der Senat lässt den Anspruch jedoch nicht an einer fehlenden Pflichtverletzung des B scheitern. Diesen… …erblicken die Richter in dem Umstand, dass B seine Vorstandskollegen nicht von der Unterzeichnung des Beratungsvertrags abgehalten habe. Die Entscheidung über… …die Vergütung der Vorstandsmitglieder und für den Abschluss von betreffenden Verträgen falle in die Zuständigkeit des Aufsichtsrats. Dies gelte auch… …Bestellungs- und Anstellungskompetenz gewährleistet. Als rechtsfehlerhaft erachtet der BGH das vorinstanzliche Urteil jedoch im Bereich des Verschuldens. Ein… …zumindest die Meinung des BGH filtern, dass auch Verträge mit Drittanbietern, welche die vergütete Beratungsleistung eines Vorstandsmitglieds betreffen, der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2015

  Editorial

  …Richter befasst sich aus der Sicht der ­Stiftung Datenschutz mit dem Schrems-Urteil des EuGH, und ­Philipp Müller-Peltzers Schlaglichter befassen sich… …Mittelberger am Beispiel des automatischen behördlichen Informationsaustauschs zur weltweiten Bekämpfung der Steuerhinterziehung. Nicht nur bei dem Maas-Gesetz… …Informationshunger staatlicher Behörden befeuert. Die EU-Datenschutzreform hat das Stadium des Trilogs erreicht. Die Verhandlungen werden streng geheim geführt. Man… …„Dauerbrenner“ des Datenschutzrechts ist, zeigen Stefan Sander und Christian Diekmann, die die datenschutzrechtliche Bewertung von Video-Ident-Verfahren bei einer… …befasst sich mit der KFZ-Kennzeichenerfassung außerhalb des öffentlichen Bereichs. Viel Lesefreude wünscht Ihr Niko Härting Für Redaktion und Verlag…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  ZCG-Nachrichten

  …mittlere Emittenten attraktiver zu machen. Zum anderen soll die EU-weite Harmonisierung des Transparenzregimes auf hohem Niveau weiter vorangetrieben werden… …, v.a. mit Blick auf die Verhinderung des verdeckten Aufbaus wesentlicher Unternehmensbeteiligungen (sog. „Anschleichen an Unternehmen“). Hierzu gehört… …Transparenzrichtlinie. Für juristische Personen sind nun Geldbußen von bis zu 10 Mio. € oder bis zu 5 % des Jahresumsatzes bzw. des Zweifachen der erlangten Vorteile… …Nach Auffassung des IFRS-FA besteht der Bedarf deutscher KMU an grenzüberschreitenden Finanzierungsmöglichkeiten nicht in dem Maße, wie er im Grünbuch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Literatur Aus der Arbeit des DIIR Literatur zur Internen Revision von Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Lehrbücher Interne Revision/… …503-15717-4). (Prüferverhalten; Steuerung von Prüfungsprozessen; Klärung des Prüfungsauftrages; Vor-Ort-Phase; Dokumentation; Abstimmung der Prüfungsergebnisse… …Konfliktmanage­ment, Berlin 2015 (ISBN 978-3-503- 15717-4). (Prüferverhalten; Steuerung von Prüfungsprozessen; Klärung des Prüfungsauftrages; Vor-Ort-Phase… …(https://na.theiia.org/standards-guidance/recommended-guidance/practice-guides/Pages/Practice-Guides. aspx; Zugriff am 28. 1. 2015). (Internationale Berufsgrundsätze der Internen Revision; IPPF Rahmenwerk; Merkmale des öffentlichen Sektors; Begriff… …28. 1. 2015). (Internationale Berufsgrundsätze der Internen Revision; IPPF Rahmenwerk; Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Notfallmanagements… …oder Routinemanagement) Berger, Thomas B.: Risikokultur: Das informelle Fundament des Risikomanagements. In: Praxishandbuch Risikomanagement: Konzepte –… …Inhalte von ISO 31000, On– Regel 49000 ff. und COSO; Vergleich dieser Normenwerke) Gleißner, Werner; Romeike, Frank: Grundlagen des Risikomanagements. In… …Revision; Identifikation von Risiken; Risikoquantifizierung; Risikoaggregation und Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs; Gestaltung von… …Romeike, Berlin 2015 (ISBN 978-3-503- 15797-6). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Grundlagen und rechtliche Rahmenbedingungen… …: Internal Auditing, Sept./Oct. 2014, S. 29–35. (DV Prüfungen; IT Risiken; historische und zukünftige Entwicklung des cloud computing; Verfügbarkeit…

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• Wie unabhängig sind die Medien?

  …Gramke, Vorsitzender des Arbeitskreises, gegenüber dem Manager Magazin.Daher hat der Arbeitskreis „Corporate Compliance der deutschen Wirtschaft“ den… …"Kodex für die Medienarbeit von Unternehmen" ausgearbeitet. Zu den  Mitgliedern des Arbeitskreises Corporate Compliance zählen die… …Volkswagen.Unternehmen üben wirtschaftlichen Druck auf die Redaktionen ausZiel des Kodexes ist es, die verdeckte Einflussnahme von werbenden Firmen auf die redaktionelle… …Berichterstattung zu stoppen. Besonders betroffen sind nach Meinung von Tilmann Kruse, Sprecher des Presserats und im Hauptberuf Chefjustiziar von Gruner + Jahr… …Medienunternehmen richten“.Die Kernforderungen des Medien-Compliance-Kodexes im ÜberblickDie Kernforderungen in dem Compliance-Kodex, lassen erahnen, wie weit…

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• Hat Compliance Einfluss?

  …1998 und 2010 es ebenfalls zu Unregelmäßigkeiten gekommen ist. Laut der Zeugenaussage des ehemaligen Generalsekretärs des amerikanischen Fußballverbands… …Concacaf Chuck Blazer aus dem Jahr 2013 geht dies hervor. Blazer war auch Mitglied des  Exekutivkomitee der Fifa. Seine jetzt  von den Behörden… …veröffentlichte Aussage besagt, dass Bestechungsgelder bei der Vergabe der Fußball-WM 2010 in Südafrika geflossen seien. Auch bei der Vergabe des WM-Turniers 1998… …sagte der Chef des Deutschen Fußball-Bundes (DFB), Wolfgang Niersbach, hierzu: "Wir haben uns absolut nichts vorzuwerfen. Ich darf daran erinnern, dass…

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• Neue Berichtspflichten – neue Herausforderungen

  …Ebene zu erwarten. Droht eine Ausweitung auf weitere Unternehmen? Der Anwendungsbereich des Zahlungsberichts umfasst nach § 341q HGB n.F. große… …Unternehmen und Unternehmen von öffentlichem Interesse resp. Konzerne aus der mineralgewinnenden Industrie und der Industrie des Abbaus von Holz von… …: Im Rahmen der Billigung des Entwurfs für den EU-Bericht über Sozial-, Umwelt- und Arbeitnehmerbelange wurde vom Rechtsausschuss der Europäischen Union… …(Juri) bereits eine Ausweitung des Anwenderkreises auf alle großen Unternehmen vorgeschlagen. Diese könnten unter Umständen bereits 2018 eingeführt werden… …. Literaturhinweis Zu Einzelheiten der Inhalte des länderbezogenen Reporting nach § 341r Nr. 3 HGB n.F. i.V.m. § 341t Abs. 4 HGB n.F. (geleistete Zahlungen…

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• Nachhaltigkeit hat einen Preis

  …renommierte Auszeichnung nominiert. Verliehen wird der Preis am 27. November 2015 im Rahmen des Deutschen Nachhaltigkeitstags in Düsseldorf. „Sustainability… …made in Germany“ Nachhaltigkeit in Wirtschaft, Kommunen und Forschung fördern – das ist das Ziel des deutschen Nachhaltigkeitspreises. Mit fünf… …, zivilgesellschaftlichen Organisationen und Forschungseinrichtungen. Mit der Prämierung vorbildlicher Akteure und Projekte wollen die Initiatoren nach Angaben des… …Juryvorsitzenden Prof. Dr. Günther Bachmann, Generalsekretär des Rates für Nachhaltige Entwicklung, den Wandel hin zu einer nachhaltigen Gesellschaft unterstützen… …www.nachhaltigkeitspreis.de. Literaturempfehlung zum Thema Nachhaltigkeit Wie auch Sie Ihr Unternehmen nachhaltig(er) aufstellen, zeigen Ihnen die Mitglieder des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Reisevorbereitung • Ableitung des Reisebedarfs gegenüber mög- lichen Alternativen (Telefon-, Videokonferenz, internet- oder intranetbasierte Kommunika- tion o. Ä.)… …eines Standorts/einer Region oder des ganzen Unternehmens) • Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems • Einhaltung von geregelten Prozessen • ggf… …Bündelung des Travel Managements eine Optimierungsmöglichkeit dar. Eine andere Form der Optimierung ist die Fremdvergabe dieser Aufgaben. Bündelung und… …Fremdvergabe müssen jedoch nicht über den gesamten Pro- zess des Travel Managements erfolgen, sondern können – abhängig von der Situation des jeweiligen… …Unternehmens – auch auf Teilbereiche des Travel Managements beschränkt bleiben. So ist beispielsweise vorstellbar, dass Buchung und Einkauf von Reiseleistungen… …. W. von den folgenden Ge- danken geleitet: � Konsistente Anwendung von definierten Berechtigungen, Prozessen oder Prozessänderungen als Teil des… …Internen Kontrollsystems und des Kosten- Managements, � Gestraffte und optimierte Prozesse der Abwicklung ermöglichen Einspa- rungen bei den administrativen… …Entscheidungskriterien für die Ausgestaltung der Dienstleistung, � Befähigung/Zertifizierung des Dienstleisters im Hinblick auf den Risiko- gehalt der Dienstleistung, �… …Definition, Vereinbarung, Abnahme und Abrechnung der Dienstleistung. 2.1.3 Festlegung Aufbauorganisation Die Aufbauorganisation des Travel Managements ordnet… …Verfügbarkeit von Ressourcen • Entscheidungs-/Weisungskompetenz • Budget-/Ergebnisverantwortung • Risikoabhängige Festlegung des Kontroll- bedarfs…

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