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• Kartellrechts-Compliance - sinnvoll oder nicht?

  …2014 war das bisher erfolgreichste Jahr im Kampf gegen Kartelle. Allein in Deutschland wurden insgesamt 67 Unternehmen und 80 Einzelpersonen mit… …Kampf gegen Kartelle – und das durchaus erfolgreich. Compliance-Programme gegen Kartellrechtsverstöße Kartellrechts-Compliance wird daher für viele… …fließend. Kein Wunder also, dass das Interesse auf Seiten der Unternehmen steigt, sich besser gegen Kartellrechtsverstöße abzusichern. Viele Unternehmen… …erste, der gegen das Kartell aussagt, einen Rabatt von 100 Prozent einstreichen kann, weitaus effektiver als das bloße Vorhalten eines… …Compliace-Management-Systems (CMS) im Unternehmen. Die Kronzeugenregelung funktioniere bestens, so Simon. In seinen Augen biete das Kronzeugenprogramm einen größeren Anreiz mit… …Kartellen aufzuhören bzw. schnell zur Behörde zu gehen. Moosmayer hält dem entgegen, dass ein CMS, das einen potenziellen Verstoß anzeigt, ja gerade seine… …Compliance-Unternehmenskultur. Denn das schönste Compliance-Programm helfe nichts, wenn die Kultur nicht stimme, so Simon. Kartellamt gewährt selten Rabatte Unterstützung… …bestimmten Voraussetzungen Compliance-Maßnahmen anerkannt werden. Allerdings habe das Kartellamt hiervon noch nicht Gebrauch gemacht, da in den aktuellen… …Fällen bei Kartellrechtsverstößen die Unternehmensleitung immer direkt involviert war. Würde hier das Vorhalten eines CMS berücksichtigt, bestünde die… …Gefahr, dass die Geschäftsführung ein Schein-CMS aufbaut, in der Hoffnung, wenn das Kartell auffliegt, einen Rabatt zu bekommen. Dies kann nicht im Sinne…

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• Compliance bedeutet auch Grenzen überwinden

  …Das Verhältnis zwischen Staat und Wirtschaft auszuloten war das Ziel des dritten Viadrina Compliance Kongresses. Die Europa-Universität in… …. Zugleich kann es auch nicht Ziel der Justiz sein zu entscheiden, was das richtige Compliance-System für ein Unternehmen ist.Die Tagung zeigte, dass das Thema… …Pfund, mit dem das Compliance-Zentrums an der Viadrina Universität wuchern kann. Weiterführende Literatur zum Thema Compliance und Korruption Viele…

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• Handreichung für die Fifa

  …ihre neue Position vor allem als Gelegenheit, Bestechungsgelder anzunehmen. Die Korruption funktionierte immer nach dem gleichen Muster."Nun also das… …Eingeständnis: Auf der gestern eilig einberufenen Pressekonferenz räumte Blatter ein, dass das System Fifa einen "tiefgreifenden strukturellen Wandel" benötige… …. Korruptionsbekämpfung leicht gemacht Dass Korruption ein internationales Phänomen ist, zeigt nicht zuletzt auch das Dilemma, vor dem die Fifa steht. In vielen Ländern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Die Regelungsdichte wächst weiter

  …justizpolitischen Kernanliegen der Großen Koalition. Das Urteil des BGH – wir hatten es auch in der ZRFC ausführlich besprochen (siehe die Urteilsbesprechung in Heft… …noch dadurch verstärkt, dass das Gericht in der Urteilsbegründung darauf hinwies, dass ihm die Hände gebunden waren, ein schärferes Urteil zu fällen, da… …es an den gesetzlichen Regeln fehlte, das Handeln von freiberuflichen Ärzten zu Lasten der Krankenkassen zu bestrafen. Diese Aufforderungen führten… …jetzt zum vorläufigen Ergebnis: Mit dem neu einzuführenden § 299a StGB liegt nun das Ergebnis jenes öffentlichen Drucks vor. Das Vertrauen aller… …Versicherten und der Patienten wurde durch das Urteil nachhaltig erschüttert, die Politik versucht mit ihrer Initiative die Wiedergutmachung. Homberg und… …Heimbürger befassen sich mit den Auswirkungen des Entwurfs des neuen Korruptionsstrafrechts für die Heilberufe. Das Fazit ist, dass sich die Angehörige der… …Korruptionsstrafrechts ist die Reform des § 299 StGB und damit die Erweiterung der Delikte um das sogenannte Geschäftsherrenmodell sowie eine Verlagerung der Tatbestände… …der Bestechung von ausländischen Amtsträgern aus Spezialgesetzen in das Strafgesetzbuch. Die möglichen Auswirkungen dieser Veränderungen werden in… …Hintergrund der Principal-Agent Theorie und ihrer Voraussagen über das Handeln von durch einen Geschäftsher- ren (Principal) beauftragten Agenten, verwundert es… …, dass unsere europäischen Nachbarländer weitgehend das Geschäftsherrenmodell in ihren Gesetzbüchern verankert haben. Ein in diesem Editorial immer wieder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Inhalt / Impressum

  …Deutschland haben einen Migrationshintergrund – das sind 19 Prozent der Bevölkerung. Diese Zahlen haben unmittelbare Auswirkungen auf die Unternehmen. Die… …Unternehmers wahrgenommen werden. Prevention Detection Legal E-Crime auf dem Vormarsch 120 Alexander Geschonneck Das Risiko, Opfer von Computerkriminalität zu… …nicht nur den Wettbewerb stört, sondern auch zulasten der Qualität in der medizinischen Versorgung gehen und zudem das Vertrauen in die Integrität… …der Bundesregierung zur Bekämpfung der Korruption vor. Nach dem Versuch der Verschärfung der Abgeordnetenbestechung durch das 48… …, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter… …Text und Tabellen erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus ergebende…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Nachhaltigkeitsberichterstattung im Lagebericht

  Überregulierung durch die neue CSR-Richtlinie?
  

  Prof. Dr. Michael Lühn

  …ist CSR ein „Konzept, das den Unternehmen als Grundlage dient, auf freiwilliger Basis soziale Belange und Umweltbelange in ihre Unternehmenstätigkeit… …Maßnahme angekündigt. 4 Mit dieser Maßnahme sollte das Vertrauen der Öffentlichkeit gegenüber Unternehmen gestärkt werden, indem mit der Offenlegung… …Berufshintergrund eingegangen werden soll. 13 Im Rahmen der Abschlussprüfung ist lediglich das Vorhandensein der Angaben festzustellen. 14 Die Richtlinie ist bis zum… …Geschäftsmodells, eine Erläuterung der Konzepte, mit denen das Unternehmen die Umwelt-, Sozial- und Arbeitnehmerbelange, die Achtung der Menschenrechte und die… …Leistungsindikatoren. Sofern das Unternehmen für einen oder mehrere dieser Belange kein Konzept verfolgt, ist dies in der nichtfinanziellen Erklärung in einer… …sind, 23 sofern sie eine Relevanz für das Verständnis des Geschäftsverlaufs oder der Lage entfalten, 24 sind die in der CSR-Richtlinie formulierten… …erwähnt werden folgende Rahmenkonzepte: das Umweltmanagement- und -betriebsprüfungssystem (EMAS) der Global Compact der Vereinten Nationen, die… …Arbeitnehmerbelange, soweit sie für das Verständnis des Geschäftsverlaufs oder der Lage von Bedeutung sind“ 29 , einbezogen werden. Diese gesetzlichen Anforderungen… …, dass nichtfinanzielle Leistungsindikatoren für das Verständnis des Geschäftsverlaufs oder der Lage des Unternehmens unbedeutend sind. Einen Überblick… …Kernübereinstimmung B B+ A A+ handelt, das „auf freiwilliger Basis soziale Belange und Umweltbelange in ihre Unternehmenstätigkeit und in die Wechselbeziehungen mit den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Mitarbeiter mit Migrationshintergrund

  Besondere Compliance für bestimmte Mitarbeitergruppen
  

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Mitarbeitergruppen Thomas Schneider / Maike Becker* 15,3 Millionen Menschen in Deutschland haben einen Migrationshintergrund – das sind 19 Prozent der Bevölkerung… …größer als mit einem Kongolesen sein, die erstgenannten werden häufig gar nicht bewusst als Migranten wahrgenommen, weil sie sich geräuschlos in das… …vorausgesetzt. Wer die deutsche Sprache nicht in ausreichendem Umfang beherrscht, wird durch die Compliance nicht erreicht. Dabei ist das Bildungs- und… …Überzeugungen haben sich herausgebildet und nicht immer vollständig an das deutsche Verständnis angepasst. Dabei ist es schlicht blauäugig zu verdrängen, dass… …Mitarbeiter rekrutieren aus ihrem persönlichen Umfeld weitere Mitarbeiter, wofür das Unternehmen dankbar ist, allerdings um den Preis fest etablierter Gruppen… …entziehen. 3. Migrantenanteil im eigenen Unternehmen Anhand der oben aufgezeigten Kriterien kann unternehmensindividuell beurteilt werden, inwieweit das Thema… …. Abteilungen konkretisiert. Allgemeine Durchschnittswerte über das gesamte Unternehmen sind wenig aussagefähig, da meistens eine Konzentration der relevanten… …eines „Deutschtests“ vermieden werden sollte. Dies betrifft ebenfalls das Vorgehen bei Hinweisen auf Auffälligkeiten und auch Befragungen bei… …Verdachtsmomenten und letztlich die Reaktion auf nicht compliancekonformes Verhalten. Das Personalwesen aber auch der Betriebsrat können Hinweise geben, ob und wo das… …Anbiederung, die Basis jedes Zugangs zu diesen Mitarbeitern. Dabei betrifft der Respekt nicht alleine die Person, sondern auch das Herkunftsland. Abschätzige…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Compliance im Mittelstand

  Whistleblowing als Instrument zur Prävention und Detektion
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Katrin Meyer

  …vertretene Meinung, dass insbesondere das Kartellrecht nur für große Unternehmen Relevanz besitzt. Dies ist aber nicht richtig. Auch mittelständische… …. KPMG: Wirtschaftskriminalität in Deutschland, Fokus Mittelstand, 2010. Prof. Dr. Stefan Behringer fährdung führen können. 4 So stand das älteste deutsche… …. Dennoch ist es auch für Mittelständler wichtig, ihre Geschäftsprozesse und das Handeln ihrer Mitarbeiter in Übereinstimmung mit Gesetzen und Normen sowie… …Bereich Compliance systematisch zu analysieren und die damit verbundenen Chancen für das Management zu nutzen. Es sind insbesondere zwei Themenkreise, die… …Risikoexposition kann die hohe Investition in eine große Organisationsstruktur sehr wohl berechtigt sein. Das zweite Thema ist das Misstrauen, dass durch ein… …Compliance-Strukturen – vor allem für norddeutsche Unternehmen. Im Oktober 2013 wurde in den Bundesländern Hamburg und Schleswig- Holstein das Gesetz zur Einrichtung… …eines Registers zum Schutz des fairen Wettbewerbs (GRfW) beschlossen und damit die Einführung eines Korruptionsregisters. 3. Das Korruptionsregister in… …verankertes Korruptionsregister, sondern nur Einzellösungen der Bundesländer. Nordrhein-Westfalen war das erste Bundesland, das mit dem 2004 verabschiedeten… …. Das GRfW besagt, dass alle öffentlichen Auftraggeber dazu verpflichtet sind (§ 7 GRfW) bei Liefer-, Dienst- und Planungsleistungen mit einem… …entscheidet über den Eintrag in das Register. Ein Ausschluss bei öffentlichen Aufträgen muss nicht zwingend auf einen rechtlich nachgewiesenen schuldhaften…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  E-Crime auf dem Vormarsch

  Bedrohung so groß wie noch nie
  

  Alexander Geschonneck

  …Alexander Geschonneck* Das Risiko, Opfer von Computerkriminalität zu werden, ist für deutsche Unternehmen in den vergangenen zwei Jahren beträchtlich… …ausgewählte Unternehmen hinsichtlich ihrer Erfahrungen mit Computerkriminalität befragt. Das Sozialforschungsinstitut TNS Emnid aus Bielefeld wurde mit der… …In den vergangenen zwei Jahren ist das Risiko, Opfer von e-Crime zu werden, enorm gestiegen. Zwei von fünf Unternehmen waren in diesem Zeitraum von… …Computerkriminalität betroffen. 2013 traf das lediglich auf etwas mehr als ein Viertel der Befragten zu. Diese Veränderung entspricht einem Zuwachs von über 50 Prozent… …auseinandersetzen. Das unterstreicht das enorme Gefahrenpotenzial, das von e-Crime ausgeht. Grundsätzlich haben die Befragten dieses Risiko erkannt. Knapp 90 Prozent… …Wirtschaft im Allgemeinen. Das eigene Unternehmen sehen lediglich knapp 40 Prozent einem hohen oder sehr hohen Risiko ausgesetzt. Dieses Phänomen der… …durch die einzelnen abgefragten Deliktsarten fällt auf, dass es das typische e-Crime-Delikt nicht gibt. So tritt keines der Delikte bei mehr als 37… …. Lediglich das Ausspähen oder Abfangen von Daten (32 Prozent) sowie die Manipulation von Konto- und Finanzdaten (29 Prozent) wurden ähnlich häufig angegeben… …. Die übrigen Delikte werden deutlich seltener angeführt. In der Risikowahrnehmung spiegelt sich das nur bedingt wider. So wird einerseits das Risiko… …Verletzung von Urheberrechten (11 Prozent Betroffenheit) somit als die Deliktstypen abgelöst, von denen das größte Risiko ausgeht. Dennoch verbinden die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Der Prozess hinter dem Prozess

  Dem Hinweisgebersystem hinter die Kulissen geschaut
  

  Wolfgang Benz

  …Kriminalität in unseren Reihen“ oder „es ist uns wichtig, vermögensschädigende Handlungen frühzeitig zu entdecken“… lange hatte das Unternehmen mit Tätern in und… …Mängel für die abgesprochenen Minderleistungen nicht sichtbar wurden. „Das sieht man doch! Interessiert es hier wirklich jemanden? Und was passiert mit mir… …vergeht keine Fachtagung, kein Kongress, teilweise nicht einmal ein kollegialer Austausch, bei denen das Thema „Hinweisgeber“ oder „Hinweisgebersysteme2… …das Gespräch seinen Weg zu den Prozessen, die hinter dem Hinweisgeber-„System“ stehen, findet. Sind hier auch wirklich die optimal auf das Unternehmen… …Glaubwürdigkeit des Hinweises und seines Gebers aus? Was bedeuten die Informationen für den Einzelnen, was für das Unternehmen? Die Reihe der offenen Fragen ließe… …Anwaltskanzleien bei Fragestellungen zu Hinweisgebern. 1 Vgl. Joussen, E.: Das Ombudsmann-System. Aufgaben, Arbeitsweise und Auswahl eines Ombudsmanns, in: Röhrich… …das kommt in der allgemeinen Diskussion häufig zu kurz, ein Schutzschild vor unberechtigten Anschuldigungen und Behauptungen sein. Auch hier gibt es die… …angestrebt oder ist die Beauftragung geeigneter Dritter das Mittel der Wahl? Juristische Themenfelder, wie Beschlagnahmeproblematiken, Zeugenstatus… …lösen sein. Sie hängt vom jeweiligen Unternehmen, seiner Größe und seinem Bekenntnis zum Hinweisgebersystem usw. ab. Vorausgesetzt, dass das zu… …implementierende System keine „Feigenblattfunktion“ erfüllen soll, sind vorab daher mindestens folgende Fragen zu beantworten: Für wen soll das Hinweisgebesystem…

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