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• eBook

  Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Leitfaden für eine risikoorientierte Prozessanalyse
  

  978-3-503-15829-4

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Whistle-Blower-Hotline, Ombudsstelle) � Aufarbeitung von Verdachtsmomenten durch unabhängige Stellen wie z.B. die Interne Revision oder externen Spezialisten �… …Rechtsabteilung. Die Kündigung muss durch eine entsprechend bevollmächtigte Person erfol- gen, da die Interne Revision i.d.R. nicht kündigungsberechtigt ist… …Flags sind beispielsweise: � Fehlende oder mangelhafte Interne Kontrollsysteme (z.B. fehlende Funk- tionstrennung, unzureichendes Vier-Augen-Prinzip) �… …Lieferanten/Dienstleister � Unterlagen sind im kaufmännisch üblichen Rahmen nicht zugänglich � Vorenthalten von Unterlagen/Originaldokumenten gegenüber der Revision �… …Kompetenzbereiches � Versuch der Einflussnahme auf das Prüfgeschehen der Internen Revision � Transaktionen mit Verwandten/Bekannten � Irrationales oder… …Strafverfolgungsbehörden � die Interne Meldepflicht bei Organhaftung/Compliance � die Dokumentation (lückenlose Nachvollziehbarkeit) � Prüfung der Frage, ob die… …folgende Vorgehens- weise: � Interne Absprache der Vorgehensweise (Krisenmanagement) � sofortige Entziehung/Stornierung aller Berechtigungen (IT… …sind, z.B. Interne Unterschriften- regelung, Handlungsvollmacht, Prokura, Einzelprokura/Gesamtprokura. Vorgehensweise und Prinzipien 18 Wertgrenzen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Kontinuierlicher Verbesserungsprozess/ „Lessons Learned“

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …aktuellen Planung � Berücksichtigung in Standard-Prüfprogrammen � Erfahrungsaustausch innerhalb der Revision � Prüfung der Umsetzung der vereinbarten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Anhang

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

• Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  …Korruptionsprävention auf. Hierbei ist eine breite Zielgruppe in den Unternehmen angesprochen. Diese reicht von der Geschäftsleitung über Compliance und Interne Revision… …Verwaltungsrat DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, StuttgartQuelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft… …Compliance und der Internen Revision. Hierzu haben die Herausgeber ein erfahrenes Autorenteam gewonnen, welches sich mit folgenden Themenbereichen… …der Internen Revision und die Funktion der unternehmensinternen Überwachungssysteme beschrieben.Im Kapitel 8 werden das Management und die…

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  Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Beratung, Marketing, IT-Outsourcing und Reinigung
  

  978-3-503-15885-0

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Erarbeitet vom DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“, erweitert dieser Band das revisorische Standardspektrum der Beschaffung um die… …Prüfungsleitfaden "Revision der Beschaffung" (DIIR-Schriftenreihe Bd. 11) ergänzen sich perfekt.…
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  Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen

  Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Nicole Roth, Uwe Benz

  …Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen DIIR AK Revision der Beschaffung Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Nicole Roth… …den bei Beschaffungsprozessen generell geltenden Prüfungs- anforderungen sind im Leitfaden „Revision der Beschaffung“ (ISBN 978 3 503 12691 0)… …Bera- tungsleistungen dar. Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen 14 2.2 Besonderheiten bei Beratungsleistungen… …Leistungserbringung und Abrechnung als auch bei der Prüfung durch die Revision zu beachten sind, z.B.: � Bei der Erbringung von Beratungsleistungen werden den Beratern… …definiert? Interne Beratung oder Fremdvergabe (Make or Buy) 15 � Unternehmensbereich (z.B. Division A, Geschäftsfeld B, Sparte C oder Gesamtunternehmen)… …Auftraggebers. b) Wird der Inhalt der Leistungsbeschreibung vom zuständigen Manage- ment auf Vollständigkeit und Zweckmäßigkeit überprüft? 4. Interne Beratung… …intern oder extern die Thematik schon einmal be- arbeitet haben? Können diese für den Projekteinsatz freigestellt werden? Prüfungsleitfaden: Revision… …Erscheinungsbild in der Öffentlichkeit (z.B. Ethikstandards) Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen 18 � Referenzen von Kunden des… …. Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen 20 7. Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung Die Bewertung der eingegangenen Angebote zur… …Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen 22 b) Gibt es eine Regelung, dass den Rechnungen des Beratungsunternehmens bestätigte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Beschaffung von Marketingleistungen

  Dr. Peter Schneider, Dalibor Schikuta

  …für Interne Revision e.V.: Schriftenreihe Nr. 11: Revision der Beschaffung – Prüfungsfragen für die Praxis. 4. Auflage, Berlin, 2011. Von der… …, Beschaffung, Finanzen und Rechnungswesen)? 9) Vgl. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: Schriftenreihe Nr. 11: Revision der Beschaffung –… …Prüfungsleitfaden: Beschaffung von Marketingleistungen DIIR AK Revision der Beschaffung Dr. Peter Schneider, Dalibor Schikuta Einführung 27… …Informationen zur Revision der Beschaffung und damit verbunde- nen Prüfungsfragen finden sich in unserem Leitfaden „Revision der Beschaf- fung“ (ISBN 978 3 503… …der Einkauf von Kreativleistungen stellt spezifische Anforde- rungen an den Einkauf und die Revision der Beschaffung. Auswahlentscheidungen zugunsten… …Geheimhaltungsklausel im Vertrag mit der Agentur enthalten, die die Agentur dazu verpflichtet, über interne Informationen, die sie wäh- rend der Zusammenarbeit mit dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: IT-Outsourcing unter Berücksichtigung von Beschaffungsgesichtspunkten

  Kai Kircher, Klaus Lange

  …IT-Prozessen sowie IT-Infrastruktur durch die Interne Revision im Prüfungsplan unter Risiko- aspekten aufzunehmen. Hauptziel der Prüfung ist es, Schwachstellen… …für das Unternehmen sowie Anforderungen an die Interne Revision des Unternehmens. � Bürgerliches Gesetzbuch (BGB): Das Bürgerliche Gesetzbuch gibt… …Dienstleister durch unabhängige Dritte durchge- führt (objektive Prüfungsinstanz wie z.B. eigene Interne Revision, Wirt- schaftsprüfer, TÜV, Zertifizierungen… …mit AT 9 MaRisk vertraglich ein Prüfungsrecht für die Interne Revision des Outsourcers einzuräumen. s) Bei wesentlichen Auslagerungen hat die Interne… …, W./Buchholz, W.: Supplier Relationship Management. 2. Auflage. Wiesbaden, 2011. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: Schriftenreihe Nr. 11… …Unternehmen. Hieraus ergeben sich auch – nach dem derzeitigen Stand der Entwurfsfassung – Prüfungsanforde- rungen an die Interne Revision.… …Prüfungsleitfaden: IT-Outsourcing unter Berücksichtigung von Beschaffungsgesichtspunkten DIIR AK Revision der Beschaffung Kai Kircher, Klaus… …einer Revision des Beschaffungsprozesses abzuwägen. � Wurden formale Vorgaben, wie die korrekte und rechtzeitige Stellung eines Investitionsantrages… …Risikobewertung eingebunden (Risikomanagement, Rechts- abteilung, Versicherungsabteilung, Revision, etc.). Zu den möglichen Outsourcing-Risiken gehören: �… …Schriftenreihe Nr. 11: Revision der Beschaffung – Prüfungsfragen für die Praxis (Kapitel 4 bis 7) nachgele- sen werden. Die folgenden, spezifischen Prüfungsfragen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Reinigungsleistungen

  Dr. Jochen Matzenbacher, Nicole Roth, Dietmar Balzer, Mike Herdmann, u.a.

  …Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Reinigungsleistungen DIIR AK Revision der Beschaffung Dr. Jochen Matzenbacher, Nicole Roth, Uwe… …„Revision der Beschaffung“ (ISBN 978 3 503 12691 0) verwiesen. Auf die Besonderheiten für öffentliche Auftrag- geber wird am Rande eingegangen. 2… …: Revision der Beschaffung von Reinigungsleistungen 88 Bei der Erbringung von Reinigungsleistungen sind je nach Ort und/oder Art der Leistungserbringung… …sonderheiten auf, die sowohl bei der Gestaltung des Beschaffungsprozesses, der Leistungserbringung und Abrechnung als auch bei der Prüfung durch die Interne… …Revision zu beachten sind: � Unterschiedliche Arten der Reinigung (Büro-, Werksräume, Kranken- hauszimmer, OP-Säle, Lebensmittelbereiche, Schwimmbäder… …Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Reinigungsleistungen 90 e) Sind regelmäßig zu erbringende Leistungen sowohl hinsichtlich Art und Umfang als auch… …Informationen dienen als Grundlage zur Auswahl der in Frage kommenden Reinigungsdienstleister. Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von… …, Anzahl der Tische, Schränke und Regale) � Angaben über Reinigungsgeräte und -chemie Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von… …Ist der Eingangstermin des Ange- bots dokumentiert? b) Falls verspätete Angebote berücksichtigt werden, obwohl interne oder ge- setzliche Vorgaben dem… …Angebotspreise auf Angemes- senheit zu überprüfen, um z.B. Preisabsprachen erkennen zu können. Hierzu werden im Prüfungsleitfaden „Revision der Beschaffung“…

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