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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Aufträge des Kunden an. Das Medium Telefon beinhaltet aufgrund seiner technischen Gegebenheiten anders zu bewertende Risiken als bei den herkömmlichen… …Möglichkeiten der Auftragserteilung. Auf Kundenseite besteht das Risiko, dass die eingesetzten Telefonverbindungen nicht abhörsicher sind, die eingegebenen… …Teilnahme durch Verfügungsberechtigte die Zustimmung des Kunden vor? � Liegt für den Verfügungsberechtigten eine Einzel-Unterschriftsberech- tigung für das… …PIN-Brief und das entsprechende Benachrichtigungs- schreiben getrennt, ggf. an verschiedenen Tagen, an den Kunden ver- sandt? � Existiert für die Erstellung… …TB-Rechner in einem abgeschlossenen Raum untergebracht? � Besteht für das System ein Zugriffsschutz und ein kompetenzgesteuer- tes Zugriffssystem? � Werden… …kompetenzgerecht genehmigt? � Ist die Einhaltung des Limits gewährleistet? � Dokumentiert das System die Autorisierungsmerkmale der Kunden- aufträge vollständig…

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• BAG, Urteil vom 22.09.2016 - 2 AZR 848/15

  …dieses Zufallsfundes zulässig sein.Das BDSG enthält Regelungen, die den Schutz für das Recht auf informationelle Selbstbestimmung und das Recht am eigenen… …Bild konkretisieren. Es enthält kein Verwertungsverbot im Hinblick auf Beweismittel, die unter Verstoß gegen das BDSG erlangt wurden.Zur Entscheidung im…

• Drei neue Stipendien für Kriminalisten

  …(School CIFoS), das Schwesterinstitut der School GRC, lobt gemeinsam mit der Deutschen Gesellschaft für Kriminalistik e. V. (DGfK) wieder Stipendien für den… …Kriminalistik-Masterstudiengang aus!Vergeben werden zwei Stipendien: einmal in Höhe von 14.500 Euro, das heißt die Hälfte der Studiengebühren und einmal über 7.250 Euro. Damit wird… …DGfK.Darüber hinaus lobt die School CIFoS ein weiteres Stipendium über eine halbe Studiengebühr für Polizisten aus, die das Kriminalistik-Studium selbst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 2. Die Aufbau- und Ablauforganisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 3. Das Prozesswesen… …den steigenden Anforderungen gerecht zu wer- den. Einen wichtigen Beitrag kann hier das Prozessmanagement liefern. Dies liegt nicht zuletzt darin… …begründet, dass das Prozessmanagement mittels seiner zentralen Fragestellung „Wer macht was, wann, wie und womit?“ kontinuierlich die Schaf- fung und… …dar. Für die Revision sollte diese Thematik ein bekanntes Metier sein, das auch in der Vergangenheit schon die Arbeitsgrund- lage ihrer Tätigkeit war… …. Dies ist nicht zuletzt deshalb erforderlich, um das vom Basler Ausschuss 2014 erstmals öffentlich publizierte, aber vom Institute of Inter- nal Auditors… ….: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Kommentar unter Berücksichtigung der Instituts-Vergütungsverordnung, 4. Aufl., 2013, S. 417 f. Andreas Dolpp… …das durchzuführende Prüfungsspektrum zu ver- schaffen, ist in einem ersten Schritt die Gesamtorganisation eines Finanzdienstleis- tungsinstituts zu… …ist, wie das jeweilige Unternehmen organisiert ist. Zusätzlich bil- det dieser Aufbau dann auch das strategische Rahmenwerk für die unterschied- lichen… …unter ihr das Beschreiben von dynamischen Arbeitsprozessen unter Berücksichtigung von Strukturen für den Raum, die Zeit, die verwendeten Sachmittel und… …Personen. Beide Organisationsfor- men betrachten überwiegend das gleiche Objekt, jedoch unter verschiedenen As- pekten. Die Aufbauorganisation betrachtet die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2017

  Projekt: Datenschutz-Grundverordnung

  Projektideen aus praktischer Sicht und ein 4-Säulen-Modell
  

  Dr. Robert Selk

  …aber erst ab dem 25. 05. 2018. Es gibt dann keinerlei Übergangsfrist mehr, vielmehr muss zum 25. 05. 2018, 0.00 Uhr, die Umsetzung auf das neue Recht… …Zeit noch ­alles zu tun ist, gelangt man schnell zu dem Ergebnis, dass es sich um ein großes Projekt handelt, das zu stemmen ist und erhebliche… …geht es? Eine wichtige Vorfrage ist, um wie viele Unternehmen es geht, die „­DSGVO-compliant“ gemacht werden sollen. Wenn es nur ein Unternehmen ist, das… …Erfahrungen, die die anderen Unternehmen in anderen EU- Ländern gemacht haben, profitieren: So gibt es etwa in Deutschland das Modell des joint controller (Art… …man diese „Säulen“ als Projekt? Insgesamt ist es wichtig, einen Projektleiter einzusetzen, der sich um das Gesamtprojekt kümmert, also alle 3 oder 4… …Themenblöcke koordiniert und leitet. Denn nur mit einem Projektleiter ist sichergestellt, dass das Projekt vorangetrieben wird, die unterschiedlichen… …stellen, das den Projektleiter bei seiner Tätigkeit unterstützt und zwar weniger in Projektleitungshinsicht als vielmehr zu den fachlichen Themen, die sich… …, sollte man möglichst auf diese zurückgreifen. Daneben wird es noch einen Projektsponsor oder Owner geben, dem zu berichten ist und der für das Projekt… …„Delta“ gibt, und was zu tun ist, dieses zu beseitigen, etwa in Form einer To- Do-Liste. Daraus ergeben sich folgende weitere Schritte im Projekt, das sich… …Aufgaben der Übersichtlichkeit halber etwas zusammen, ergibt sich für die 4 Säulen folgende grafische Übersicht (siehe auf nächster Seite): Links ist das…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2017

  Datenportabilität

  Dr. Moritz Hennemann

  …Rat und Habilitand am Institut für Medien- und Informationsrecht, Abt. I: Privatrecht, Albert-Ludwigs-­ Universität Freiburg Art. 20 DSGVO regelt das… …Verordnungsgeber wollte durch die Regelung die Datenportabilität, 2 sprich den Transfer eines Datensatzes von einem zum anderen Anbieter, stärken. Das Recht auf… …einer weitergehenden Formulierung („in einem (…) weiterverwendbaren (…) Format“) 13 hat sich im Gesetzgebungsverfahren nicht durchsetzen können. III. Das… …für das Recht auf Datenübertragbarkeit gemäß Art. 20 DSGVO das Regelungsziel ausgerufen hat, die Wechselkosten zu senken, verfolgt die Regelung somit… …Katalysator eines „Wettbewerb[s] um datenschutzfreundlichere Technologien“. 26 Dies setzt freilich die Annahme voraus, dass Kunden das Recht auf… …verbleiben. 28 Womit sich die zu schützenden Datenmengen (und das damit für die betroffene Person verbundene Risiko) unter ­Umständen verdoppeln. IV. Das Recht… …. 1. Die Rechte gemäß Art. 20 Abs. 1 DSGVO Gemäß Art. 20 Abs. 1 DSGVO hat die betroffene Person zunächst das Recht, die sie betreffenden… …. 18 Albrecht/Jotzo, Das neue Datenschutzrecht der EU, 2017, Teil 4 Rn. 19; Dammann, ZD 2016, 307, 308 f.; Jülicher/Röttgen/v. Schönfeld, ZD 2016, 358… …335. Darüber hinausgehend wurde darauf hingewiesen, dass das Recht auf Datenübertragbarkeit auch Aspekte des Verbraucherschutzes bzw. des… …. Ferner Kamlah, in: Plath, BDSG/DSGVO, 2. Aufl. 2016, Art. 20 Rn. 4: „Dispositionsrecht“; Malgieri, PinG 2016, 133, 136. 23 Laue/Nink/Kremer, Das neue…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Aufbau und Ablauf des Risikomanagements - Teil A

  Umsetzung von Compliance-Erfordernissen gem. § 91 Abs. 2 AktG in der Unternehmenspraxis
  

  Bernhard Krömer

  …Unternehmenspraxis Bernhard Krömer* Generelles Ziel jeder erfolgreichen Unternehmenspolitik muss es sein, das eigene Unternehmen langfristig zukunfts- und… …, maßgeschneidertes Risiko­mana­gementsystem für das jeweilige Unternehmen zu entwickeln. Adressaten von Basel I waren zunächst nur die Banken. Jedoch bewirkt die… …hier die Anforderung an das Management zu verstehen, unternehmensweit die Einhaltung aller unternehmensinternen und externen Normen, Regelungen und… …Vorgaben sicherzustellen, wobei ein zentraler Bestandteil der Corporate-Compliance- Kultur das Risikomanagement ist. Wie wichtig das Risikomanagement ist… …, hat bereits das Urteil des Landgerichts München I aus dem Jahr 2013 deutlich gemacht 4 : Im sog. Siemens/Neubürger- Urteil wurde erstmalig ein… …Mit dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich wurde insbesondere das Aktien- und Handelsgesetz ergänzt und aktualisiert. Dabei… …interner Kontroll- und Risikomanagementverfahren umfasst. Mit dem 2009 in Kraft getretenen Bilanzmodernisierungsgesetz wurde das interne Kontroll- und… …verpflichtet zu überwachen, ob der Vorstand seiner Verpflichtung zur Implementierung eines Risikofrüherkennungssystems nachgekommen und das System der Situation… …wie z. B. die Zerstörung von Werkshallen durch unvorhersehbare Katastrophen. Das Erkennen solcher Entwicklungen setzt in einem ersten Schritt die… …insolvenzrechtlichen Vorgaben zu erfolgen; d. h. bestandsgefährdende Risiken liegen vor, wenn das Insolvenzrisiko erheblich gesteigert oder hervorgerufen wird 24 . Nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  BGH hebt Freisprüche im Verfahren gegen ehemalige Vorstandsmitglieder der HSH Nordbank auf!

  Eine Bestandsaufnahme
  

  Prof. Dr. Norbert Dieckmann

  …Vorstandsmitglieder der HSH Nordbank auf! Eine Bestandsaufnahme Prof. Dr. Norbert Dieckmann* Am 9. Juli 2014 ist das Untreue-Verfahren gegen sechs ehemalige Vorstände… …Umlaufverfahren durch den Vorstand der HSH Nordbank AG im Jahr 2007. Das Ziel dieses Geschäftes bestand darin, Kredite im Volumen von zwei Milliarden Euro aus der… …, ob das mit der Transaktion Omega 55 verbundene Hauptziel, eine Verbesserung der aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalkennziffern der HSH Nordbank zu… …lückenhaft, dass sich die Genehmigung des Geschäfts als gravierende oder evidente Pflichtverletzung darstellte. Der hohe Schaden, der durch das Geschäft bei… …Dieckmann ZRFC 4/17 192 Legal „Wenn ich das als Fachmann lese, ­hätten die Alarmglocken läuten ­müssen.“ Gerhard Strate, der durch seine Anzeige das… …Hamburger Strafrichter „beim Finden ihres Urteils das materielle Recht fehlerhaft angewendet hätten (BGH-AZ: 5StR 134/15). 3 Juristen sprechen in diesem… …nicht stand. Das Landgericht hat, nachdem es einen Verstoß gegen die Vorschrift des § 93 Abs. 1 AktG bejaht hat, zu Unrecht in einem zweiten Schritt… …Rechtsfehler erweist sich, dass die Begründung, mit der das Landgericht einerseits eine Pflichtverletzung nach § 93 Abs. 1 AktG bejaht, die es andererseits als… …Vorsitzende Richter am BGH, Günther Sander, fest: „Wenn ich das als Fachmann lese, hätten die Alarmglocken läuten müssen!“ Er bezog sich dabei auf die… …, wenn ein zivilrechtlicher Pflichtenverstoß (nach § 93 AktG) vorliegt ist auch eine strafrechtliche Verfolgung in Betracht zu ziehen. Das gilt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Kartellrechtliche Verstöße

  Prävention und Prüfung eines unterschätzten Risikos
  

  Martin Dreher, Aaron Lampp

  …Der folgende Artikel soll die Leserinnen und Leser für das Risiko von kartellrechtlichen Verstößen sensibilisieren. Dazu werden zunächst die Risiken… …(vgl. Abbildung 1). Die Steigerungen könnten sich aus verschiedenen Änderungen in den rechtlichen Rahmenbedingungen wie folgt erklären: Das… …Bundeskartellamt überarbeitete im März 2006 das Kronzeugenprogramm, welches bereits im Jahr 2000 eingeführt wurde. Der offizielle Name der Kronzeugenregelung des… …organisatorische Veränderungen innerhalb der Behörde möglicherweise zu einer Effektivitätssteigerung in der Kartellbe- 1 Das Bundeskartellamt ist die deutsche… …marktbeherrschende bzw. marktstarke Unternehmen und die Überprüfung der Vergabe öffentlicher Aufträge des Bundes. kämpfung geführt: Das Bundeskartellamt ist in… …kleineren Unternehmen tendenziell geringere Bußgelder auferlegt wurden. Das durchschnittliche Bußgeld pro Unternehmen verzehnfachte sich von 1994–1997 von… …Jahren 1995 – 2014 6 nun auch im deutschen Recht das Bußgeld am konzernweiten Umsatz anstatt nur an einer einzelnen Tochtergesellschaft bemessen. Die… …Übereinkünfte auf horizontaler Ebene dar. 7 Ein hoher Ergebnisdruck – unterstützt von individuellen Anreizsystemen – erhöht das Risiko, dass Mitarbeiter auch nach… …unerlaubten Wegen suchen, Marktanteile zu erhöhen und das Ergebnis zu steigern. Durch Absprachen kann ein Preiswettbewerb zum Nachteil der Abnehmer vermieden… …stellen ebenso eine illegale Form der Kooperation dar. Das Risiko von Kartellrechtsverstößen nimmt für Unternehmen mit steigender Unternehmensgröße und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …sollte es sein, möglichst flache Strukturen zu erreichen, um Ent- scheidungsprozesse, das Verantwortungsbewusstsein, Informationswege etc. positiv zu… …Kontroll- instrumenten, � das Bankgeheimnis und die Verschwiegenheitspflicht. Je nach Prüfungsintensität im Rahmen der Revision des ZV können detail- lierte… …Auslastungsgrad der technischen Ausstattung und damit das Verhältnis von Leerkosten zu Nutzkosten? � Befindet sich die technische Ausstattung in einwandfreiem… …Personal 56 � Werden Scheckbestandsaufnahmen unvermutet durchgeführt und wird das Ergebnis dokumentiert? � Stimmt der aufgenommene Bestand mit den… …eingetragen? � Werden bei ZV-Vordrucken mit Firmeneindruck, die über das Kreditin- stitut bezogen werden, die Kostenanteile vereinbarungsgemäß dem Kunden… …neu eröffneten Kon- ten geregelt? � Liegen in Filialen die Überweisungsvordrucke offen am Schalter aus und wie ist das Risiko zu beurteilen? � Werden… …verfolgt das Ziel, die SEPA Akzeptanz der Kunden zu steigern. Das SEPA Card Framework (SCF) definiert generelle Anforderungen an Ban- ken, Anbieter von… …(ec) – girocard Über das Electronic-Cash-System sind Zahlungen an Händlerkassen durch den Karteninhaber mit PIN-Prüfung möglich. Bei allen Zahlungen… …finden eine Sperrabfrage und eine Autorisierung durch die Kreditinstitute statt. Das Verfügungslimit wird hier durch das kartenausgebende Institut… …kann nachgewiesen werden. Elektronische Geldbörse Die elektronische Geldbörse dient der Speicherung eines bestimmten Geldbe- trags. Das Laden der…

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