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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …durch Mitarbeiter des eigenen Unternehmens. Seit etwa zehn Jahren hat sich infolge zahlreicher Unterneh- mensskandale das Thema Compliance-Management in… …Sonder- untersuchungen sind die Aufgabenwahrnehmung und das Rol- lenverständnis der Internen Revision von zentraler Bedeutung. Die Interne Revision sollte… …Three-Lines-of-De- fense-Modell (vgl. hierzu die Ausführungen in Kapitel 1) auch prädestiniert ist, die unternehmenseigene Compliance-Funktion bzw. das… …externen Beratern, in: Bay, K. C.: Handbuch Internal Investigations, Berlin 2013, S. 215 – 231. 133 Zur Einführung in das Thema Compliance-Management vgl… …Ordnung des Aufsichtsrats betrifft) als Gegenstände der Über- wachungstätigkeit des Aufsichtsrats genannten Bereiche (u. a. das Risikomanagement, das… …, dass das durchgeführte Compliance Audit auch seiner eigenen Interessenlage gerecht wird, eine Einschätzung der Wirksamkeit des CMS vornehmen zu können… …das CMS in regelmäßigen Abständen einer Prüfung zu unterziehen. Dabei ist zu unterscheiden zwischen Prüfungen des CMS in Form einer Systemprüfung… …das Lei- tungsorgan als auch Aufsichtsorgan bei der Ausübung ihrer Aufsichts- und Über- wachungspflichten zu unterstützen (vgl. hierzu auch Eichler, H… …Inter- ne Revision auch an allgemein anerkannten CMS-Rahmenkonzep- ten orientieren. Dies gilt insbesondere für den Fall, dass das Unter- nehmen sich an… …Rahmenkonzepte genutzt, welche teils allgemein verwendbar (z. B. ISO 19600),143 teils bran- chenspezifisch (z. B. das „Pflichtenheft ComplianceManagement in der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …gesetzlichen Vorgaben, insbesondere � die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), � das Geldwäschegesetz (GwG) und §§ 25 b–h KWG, � die… …Inhalte der § 25 a KWG und § 91 Abs. 2 AktG, � das Bürgerliche Gesetzbuch in den Abschnitten Geschäftsbesorgungsver- trag (§§ 675, 675 a–b BGB) und… …Zahlungsdienste (§§ 675 c–z und §§ 676 a–c BGB) sowie � das Fernabsatzgesetz. Die Prüfungstätigkeit orientiert sich an dem Umfang und dem Risikogehalt der… …(Reisescheckabkommen) � Abkommen über den Einzug von Wechseln und die Rückgabe nicht einge- löster und zurückgerufener Wechsel (Wechselabkommen) � Abkommen über das… …Interbankenband � Abkommen über die IBAN-Regeln � Bankleitzahlenrichtlinie � Vereinbarung über das Deutsche Geldautomaten-System � Vereinbarung über die… …Festsetzung einer Höchstgebühr für die Benutzung der institutsübergreifenden Geldautomaten � Vereinbarung über das institutsübergreifende System „Geldkarte“ �… …Merkblatt für die Behandlung ausländischem Steuerrecht unterliegender Sicherheiten � Merkblatt für das Devisengeschäft � Merkblatt Ausgleichszahlungen bei… …insbesondere ein ange- messenes und wirksames Risikomanagement, das auf der Grundlage von Ver- fahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit… …die Fest- legung von Strategien sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren (u.a. mit einem IKS) beinhaltet. Das IKSi umfasst insbesondere aufbau-… …, mit dem Ziel, über die unterschiedlichen Aufgabengebiete an- gemessene Sicherheitsstandards zu erreichen. Das IKS umfasst alle Formen von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Quartalsberichterstattung unter dem Eindruck neuer Vorgaben

  Inhalte der Sitzung des AKEU der Schmalenbach Gesellschaft e. V. vom 29.9.2016 in Düsseldorf
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Gesellschaft e. V. vom 29. 9. 2016 in Düsseldorf Dr. Hans-Jürgen Hillmer* Die Neuerungen hinsichtlich der Quartalsberichterstattung waren das Thema, zu dem… …Rahmenbedingun­gen der Quartalsberichterstattung Den Eröffnungsvortrag anlässlich der AKEU-Sitzung vom 29. 9. 2016 hielt Prof. Dr. Joachim Hennrichs 8 über das Thema… …als verkürzten Abschluss + Zwischenlagebericht + Bilanzeid definierte. Als Quartalsmitteilungen sieht er beschreibende Finanzinformationen über das Q1… …und das Q3. Der Quartalsfinanzbericht besteht demnach aus dem verkürzten Quartalsab- 1. Einführung Der zweite Veranstaltungstag des jährlich… …berichtet, wie DAX-Konzerne erste digitale Projekte umsetzen. Im AK Innovationsmanagement wurde das Business Model Innovation als neue Herausforderung… …. Fortan besteht für im Prime Standard gelistete Unterneh­men bezüglich der Berichterstattung für das erste und dritte Quartal ein Wahlrecht, statt des… …gegenüber aktuelleren Informationskanälen („Das liest doch eh niemand“) CC aber: confirmatory role CC aber: Befragungen zeigen hohe Analysten- Nachfrage nach…

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• BGH, Urteil vom 09.05.2017 - 1 StR 265/16

  …Zugunsten der juristischen Person oder Personenvereinigung darf das Bestehen eines Compliance Management Systems, sowie die Optimierung eines…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Einleitung

  Dr. Katharina Hastenrath

  …ist dabei erheblich mehr als das Verschicken von Informationsschreiben und Richtlinien. Sie umfasst verschiedene Facetten und Fachdisziplinen. Diese… …Kapitel 6 die Darstellung von in der Praxis erfolgreich eingesetzten Kommunikationsmaß- nahmen und -tools durch die Compliance-Abteilung. Das Kapitel 7… …ce-Kommunikation, auch in Konfliktsituationen, jeder Compliance-Officer zwingend beherrschen sollte. Das finale Kapitel 10 rundet das Buch mit ei- nem… …praktischen Einblick in das Vorgehen einer internationalen Complian- ce-Kommunikation mit der erforderlichen interkulturellen Kompetenz ab. 1 2 3 4 5…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Malte Passarge

  …Rechtsanwalt in der Compliance-Beratung tätig. Gemeinsam mit der Handelskammer Hamburg hat er das Hamburger Compliance ­Zertifikat entwickelt. Er ist zudem… …komplexen Compliance-Projekt eingesetzt. Keiner hatte Ahnung vom Thema, das gerade aus den USA zu uns herüberschwappte. Das fachübergreifende und vernetzte… …Arbeitsbereich? Das angemessene Maß für Compliance finden, der Umgang mit Einladungen und der Kampf zwischen gesundem Menschenverstand, Compliance und dem ewigen… …„das haben wir schon immer so gemacht/das machen die anderen auch so“. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance-Management?… …Das Spannungsfeld zwischen ernsthaften Compliance-Bemühungen und dem Zusammenprall mit der Realität. Leider ist für Unternehmen ein ausgereiftes… …funktionierender Rechtsstaat und das Vertrauen darauf für Wirtschaft und Gesellschaft sind. Ein faires Miteinander und Vertrauen in die Rechtsstaatlichkeit sind… …, dass die Strafverfolgungsbehörden allzu oft nur die Taten verfolgen, die ohne viel Aufwand zu beweisen sind. Das ist für den Bürger so nicht mehr… …nachvollziehbar. Das betrifft alle Bereiche, wie etwa Fälle, in denen sich zum Beispiel Unternehmen von kriminellen Arbeitnehmern nicht trennen können, da das… …dann, wenn sich das Compliance-Management durch Augenmaß und Realitätsnähe auszeichnet. Was wollen Sie mit Ihrer jetzigen Position in Ihrem Unternehmen… …: Unbelehrbarkeit bei offensichtlichem Scheitern, das Ewige „das haben wir schon immer so gemacht/das machen die anderen auch so“. Positiv: Ein zufriedener Mandant –…

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• LAG Rheinland-Pfalz, Urteil vom 26. Februar 2016 – 1 Sa 358/15

  …Verhaltens objektiv unzumutbar wäre. Das zukünftige Arbeitnehmerverhalten kann in der Regel bereits dadurch in eine positive Richtung gesteuert werden, dass… …Konsequenzen für das Arbeitsverhältnis angedroht werden.Zur Rechtsprechung…

• LG München I, Verfügung vom 16.06.2017 - 6 Qs 5/17, 6 Qs 6/17

  …Veröffentlichungsanspruch besteht allerdings nicht schrankenlos. Das Auskunftsbegehren seitens der Presse ist mit dem Persönlichkeitsrecht und den betroffenen Rechten der von… …Mandatsverhältnis, so kann dies im Einzelfall ein besonderes Geheimhaltungsinteresse begründen, das gegenüber dem presserechtlichen Auskunftsanspruch überwiegt. Wenn…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  „Erfolgreiche Compliance-Kommunikation im Unternehmen“ – Praxiserprobte Tools, Prozesse und Maßnahmen von der Praxis für die Praxis

  Dr. Christian Schmidt-Egger

  …Organisation be- steht aus verschiedenen Bausteinen. Regeln über Compliance, gesetzliche Grundlagen, interne Prozesse und Abläufe sind das eine. Die praktische… …Um- setzung ist das andere. Und hier wird es meist kompliziert. Denn was tun, wenn sich der eigene Chef nicht überzeugen lassen will, künftig auf… …kann jeder erlernen, trainieren und erfolgreich umsetzen. Das wird Thema des vorliegenden Kapitels sein. Der Leser wird hier erfahren, wie der typische… …Berufsleben nicht. Wir würden stets alles sehr einfach erreichen und mit allen Menschen gut auskommen. Doch das wahre Leben ist anders. Das fängt… …. Doch viele Menschen wissen oder registrieren oftmals nicht, dass dem keinesfalls so ist. Ein Empfänger tut sehr oft nicht das, was ihm gesagt wird… …. Die Gründe dafür sind vielfältig. Das beginnt schon damit, dass der Empfänger die Bot- schaft manchmal nicht so versteht, wie sie gemeint ist… …wenn der Empfänger die Botschaft verstanden hat, die Nach- richt akzeptieren kann und auch bereit ist, sie umzusetzen, heißt das noch lange nicht, dass… …er es auch tun wird. Vielleicht meinte der Sender „drin- gend“, hat das jedoch nicht so deutlich ausgesprochen. Der Empfänger ver- stand darauf hin… …Kommunikationsprozesse im Unterneh- men im Sand und machen allen Beteiligten das Leben schwer. Der Complian- ce-Officer ist frustriert, weil niemand das tut, was er sagt… …führen und mehr erreichen will, kann seine Gesprächsführung und Kommunikation auf drei Ebenen optimieren: − Empathie: Verstehen, was das Gegenüber…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2017

  Windsberger, Alexandra: Über den „tatsächlichen Zusammenhang“ im Bankrottstrafrecht – Zugleich ein Beitrag zur Dogmatik des sog. bedingten Gefährdungsdelikts

  Leitender Oberstaatsanwalt Folker Bittmann

  …Seiten, 89,90 Euro. WiJ Ausgabe 4.2017 Rezensionen 199 I. Ein „bedingtes Gefährdungsdelikt“ erfasst ein Verhalten, das nicht erst dann bestraft werden… …können soll, wenn das Rechtsgut so konkret in Gefahr ist, dass es allein vom Zufall abhängt, ob es verletzt wird, aber auch nicht immer schon dann, wenn… …Schuldnerbegünstigung bezog Windsberger nicht mit in ihre Überlegungen ein. II. 1. a) Ausgangspunkt ist das einschränkende Verlangen von Rechtsprechung und überwiegender… …Meinung im Schrifttum, derzufolge das Eintreten einer der drei Strafbarkeitsbedingungen die Verfolgungssperre nur dann auflöst, wenn zwischen der… …und sieht sich in Übereinstimmung mit der Nachkriegsgesetzgebung bis hin zum 1. WiKG mit der Rückführung des Insolvenzstrafrechts in das StGB (S. 69 –… …Schrifttums (S. 110 – 132). b) Das Erfordernis des tatsächlichen Zusammenhangs solle in der Vorstellung seiner Protagonisten drei (der Sache nach sind es nur… …Erwägungen für § 283 StGB (z.B. S. 246), oder ob sich das strafwürdige Unrecht erst aufgrund des Zusammenspiels zwischen Tathandlung und Strafbarkeitsbedingung… …Anwendungsbereich heraus. Als eigene Lösung entwickelt Windsberger eine „Maximin- Regel“, aufgefächert in Rechtsgüterschutz, objektive Gefährlichkeit und das Fehlen… …. 227 – 246). Diese betrachtet sie als Blankettverweisungen auf das Handelsrecht, welche Vermögensgefährdungen vermeiden sollen (S. 234 – 245). Die… …solle (S. 247). Damit unvereinbar sei das zusätzliche Verlangen nach einem tatsächlichen Zusammenhang zwischen Tathandlung und eingetretener…

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