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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation in Konfliktsituationen

  Thorsten Rexer

  …Compliance-Officers besonders geprägt von schwie- rigen Gesprächen mit Kollegen aus den unterschiedlichsten Einheiten. Ein Beispiel: Compliance-Officer (CO) kommt in… …er- schweren, wären zum Beispiel: − „Denen im Vertrieb muss mal endlich jemand beibringen, dass wir nicht mehr im Mittelalter sind und man sich bei… …sein. Zum einen als Konfliktpartei. Zum Beispiel dann, wenn er mit einem Vertriebsmitarbeiter darüber disku- tiert, ob ein bestimmtes Verhalten des… …hinzugerufen werden, wenn zum Beispiel in einer Vertriebseinheit eine Diskussion wie die oben beschriebene geführt wird. In diesem Fall fun- giert er als… …selbst stellt, die in Konflikt zueinander stehen. Ein typisches Beispiel sind die Bedürfnisse nach sozialer Anerken- 29 30 31 Kapitel 9… …der Konfliktpartner sei- ne Integrität oder sogar seine Identität gefährdet sieht. Dies kann durch di- rekte Vorwürfe ausgelöst werden, wie zum Beispiel… …erlebte Macht-Asym- metrie beim Gegenüber, wenn zum Beispiel der Compliance-Professional, wie häufig der Fall, im direkten Auftrag des Vorstands unterwegs… …beziehungsfreundlich austragen.“8 Im Fall des Compliance-Officers und des Betriebsratsvorsitzenden vom Anfang des Kapitels würden zum Beispiel beide Parteien sich… …für uns persönlich als adäquat empfundenen Distanzen verletzt, und wir versuchen, diese wieder herzustellen. Wir schauen zum Beispiel einander nicht… …, durch Widerstand in der Diskussion auf erlebte Grenzverletzungen zu reagie- ren. Gerade beim Beispiel des Betriebsrats zum Anfang des Kapitels ist es 11…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2017

  CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz: Erstellung der nichtfinanziellen Erklärung

  Fallbeispiel zur Bestimmung der zentralen Inhalte einer nichtfinanziellen Erklärung und zu deren Prüfbarkeit
  

  Dr. Guido Pfeifer, Prof. Dr. Inge Wulf
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation mit Blick auf eine im Sinne von § 130 OWiG ordnungsgemäße Risikoprävention

  Jürgen Hettich, Dr. André Körtgen

  …sollte Leitbilder entwi- ckeln, zum Beispiel in Form eines Leadership Modells, in denen Werte und gewünschte Verhaltensweisen manifestiert werden… …regelmäßig nur dann anwenden, wenn die Rahmenbe- dingungen wie zum Beispiel Schulungen, etc., vorhanden sind. Ein erhebliches innerbetriebliches Problem für… …Glaubwürdigkeit wenn der Eindruck entsteht, dass zum Beispiel „die Kollegen von der Compliance die Probleme des Vertriebs“ ohnehin nicht verstehen. So entsteht… …Governance-Regularien Organisation und Aufga- benverteilung. Unter den Richtlinien und Anweisungen gibt es zum Beispiel mit den Go- vernance Rules −… …kommen, mit der man nur am Rande zu tun hat, zum Beispiel weil man eine strategisch wichtige Komponente aus einem be- stimmten Land bezieht oder weil der…

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• Smart Risk Assessment

  …bestimmen und operationalisieren – eine Grundvoraussetzung für die Entwicklung eines passgenauen Compliance-Management-Systems. Am Beispiel eines…

• Für jede Herausforderung das richtige Werkzeug

  …Wahl, ob sie ihren Schwerpunkt auf den Bereich Wirtschaftskriminalität oder Kriminalistik legen und somit ihre Kompetenzen zu Themen wie zum Beispiel… …und Compliance ganz spezielle Herausforderungen, die es für die unterschiedlichen Protagonisten (zum Beispiel Krankenhäuser, Pharmaunternehmen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Bitcoin und andere Kryptowährungen

  Einführung zur Funktionsweise und Darstellung möglicher Prüfungshandlungen
  

  Steffen Röttger, Dr. Burkhard von Spreckelsen

  …Beispiel Umtausch in andere Währungen oder Überweisungen) werden von dezidierten Usern, den sogenannten Minern, kryptografisch geprüft, verifiziert und zu… …vermeintlichen Zuverlässigkeit von Bitcoin/Blockchain (zum Beispiel Alter der Kryptowährung, Anzahl der Knoten, Verbreitung, Bewertung in Internet-Foren), •… …Prüfung der vermeintlichen Zuverlässigkeit der Broker (zum Beispiel Eigentumsverhältnisse, Dauer der Geschäftstätigkeit, Lizenzen und Zertifikate, Bewertung… …Continuity, zum Beispiel im Fall von Krankheit oder Wechsel des verantwortlichen Mitarbeiters (inklusive Off-Boarding). 3. Zahlungseingang: • Überprüfung der… …Existenz und ausgewählter Inhalte einer Prozessbeschreibung, • Überprüfung einer Stichprobe von Transaktionen (zum Beispiel Übereinstimmung des Zahlenden und… …Überprüfung einer Stichprobe von Transaktionen (zum Beispiel Übereinstimmung des Empfängers und des Betrags, Freigabe entsprechender Autorisierungen, Einhaltung… …des Vier-Augen-Prinzips). 318 ZIR 06.17 Bitcoin ARBEITSHILFEN 5. Accounting: • Abgleich der Menge (Anzahl Bitcoins, zum Beispiel entsprechend eines… …Wallet-Statements), • Plausibilisierung der Bewertung (zum Beispiel Umtauschkurs von mehreren Umtauschbörsen). 6. Bitcoin-Wertsicherung: • Überprüfung der… …Dokumentation der Absicherungsstrategie (zum Beispiel unmittelbarer Tausch in Fiat-Währung, Hedging, Natural Hedging), • stichprobenartige Überprüfung… …der Teilnahme, • stichprobenartige Überprüfung der Dokumentation zu wesentlichen Transaktionen (zum Beispiel Identifizierung des Zahlenden), •…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  ZRFC in Kürze

  …unmittelbar und ohne Beteiligung der Polizei bearbeitet werden (zum Beispiel Wettbewerbsdelikte, Gesundheitsdelikte, Arbeitsdelikte und Subventionsbetrug)… …verdreifachte sich der Schaden durch das betrügerische Handeln der Täter und lag 2016 bei 75,2 Millionen Euro. Neue Herausforderungen ergeben sich zum Beispiel… …Gewinnmaximierung genutzt werden können. Auch in Bezug auf neue Techniken wie zum Beispiel Social Bots muss bereits heute eine Lageeinschätzung vorgenommen werden, um…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfung des Compliance-Risikomanagements durch die Interne Revision

  Ein Leitfaden auf Basis des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980
  

  Jenny Schmigale

  …. einen strukturierten Umgang mit Chancen und Risiken im Unternehmen sicherstellt“. 5 Dies beinhaltet zum Beispiel zusätzliche Regelungen bezüglich der… …Mitarbeiter externe oder interne Vorgaben nicht einhalten. Eine solche Nichteinhaltung kann zu negativen Konsequenzen für die Organisation führen, zum Beispiel… …Situationen getroffen werden können. 9 Unternehmen können eine Risiko managementfunktion (zum Beispiel Risikomanager) als Organisationseinheit einrichten, um… …priorisiert somit die Arbeit der Compliance-Funktion. 11 Dies bedeutet allerdings nicht, dass alle Comp- Abb. 2: Beispiel eines Risikomanagementzyklus 10… …liance-Risiken der alleinigen Verantwortung der Compliance-Funktion obliegen müssen oder sollten (zum Beispiel können datenschutzrechtliche Compliance-Risiken in… …unternehmensspezifische Ausrichtung des CMS zu ermöglichen (zum Beispiel Ausgestaltung und Priorisierung von Prozessen, Schulungen). 12 Nach § 91 Abs. 2 AktG ist der… …deren Bestimmung haben können (zum Beispiel Reputationsverlust). Zumindest Unternehmen, die nicht spezifische gesetzliche oder aufsichtsrechtliche… …Anforderungen erfüllen müssen (zum Beispiel MaRisk), können diese Problematik über die Inklusion von qualitativen Kriterien für die Bewertung der Schadenshöhe… …umgehen. Ein Beispiel hierfür befindet sich in Abbildung 3. 3. Prüfung des Compliance-Risikomanagements nach dem DIIR Revisionsstandard Nr. 2 Hinsichtlich… …Beispiel geändertes Geschäftsumfeld, neue Produkteinführung, M&A). Weiter sind gegebenenfalls eine Aggregation von Risiken (das heißt Zusammenfassung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Extremwertstatistik im Risikomanagement

  Statistisches Erkennen von Auff
  

  Dr. Ingo Hoffmann, Dr. Thomas Schürmann

  …gemeldeten, aufgrund von operationellen Risikoereignissen eingetretenen Schäden, vorgestellt. Ein Beispiel verdeutlicht die Anwendung des vorgeschlagenen… …Verteilungsfunktionen können weitere Risikoparameter wie zum Beispiel Quantile berechnet werden. Die Quantile können dann als Grundlage zur Berechnung der benötigten… …könnte die Berücksichtigung der Verteilungsfunktion der gemeldeten Schäden und die Festlegung von Quantilen als Schwellwerte erreichen, zum Beispiel… …Ermittlung von erwarteten Maximalschäden und deren Wahrscheinlichkeitsverteilungen vorgestellt. Dieses Konzept wird anschließend an einem Beispiel für… …unabhängig und identisch verteilte Schadensereignisse konkretisiert. Insbesondere werden in dem Beispiel die entsprechenden Formeln zur Berechnung des… …parametrischen Wahrscheinlichkeitsdichten f (x) mit einer endlichen Anzahl von Parametern. Die Parameter können zum Beispiel die Lage und die Breite der Dichte… …Erwartungswerts des maximalen Schadens E [x*] und des Quantils Q (G0), ggf. durch numerische Integration. 7 Beispiel Die Anwendung des vorgestellten Verfahrens soll… …verschiedenen Ausgestaltungsmöglichkeiten derartiger Verfahrensschritte sollen hier nicht weiter betrachtet werden. In dem folgenden Beispiel meldet eine… …Berechnung des Parameters λ. In dem vorliegenden Beispiel ist dieser Parameter gerundet etwa 1/50. Dichte 25 20 15 10 5 Verteilungsdichten 0 0 100 200 300 400… …gemeldeten Schäden. Ein Ergebnis der Analyse der Schadensmeldungen ist der Parameter der Exponentialverteilung, die in dem vorliegenden Beispiel als Modell des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  ZRFC in Kürze

  …geldwäscherechtliche Pflichten. Durch den risikobasierten Ansatz wird den Unternehmen mehr Spielraum in der Umsetzung gegeben, da zum Beispiel bei Geschäften mit einer… …erwartet, dass die Unternehmen eine Risikoanalyse durchführen, die zum Beispiel in Bezug auf Kunden oder Transaktionen die Risiken deutlich macht. Das…