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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Diplom Kaufmann Thomas Schneider

  …gesetzeswidrig? Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance-­ Management? Eine Gesellschaft, die Industrien im weltweiten Wettbewerb… …Compliance bewegt … ZRFC 4/17 193 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Diplom Kaufmann Thomas Schneider war als Interner Revisor bei einem… …Dax-30-Unternehmen tätig. Heute ist Schneider Leiter Compliance der Knauf Interfer SE, einem Stahlgroßhändler in Essen. Thomas Schneider ­veröffentlicht regelmäßig… …Fachbeiträge zur Compliance. Sein letztes Buch „Verhaltens­orientierte Compliance“ erschien 2016 im Erich Schmidt Verlag. In Ihren eigenen Worten: Was ist… …Compliance? Wie erklären Sie Ihren Kindern, was Sie täglich im Büro tun? Denkt euch einen katholischen Priester in einer Polizeiuniform der im Wuppertaler Zoo… …dafür sorgt, dass die großen Löwen den kleinen Löwen bei der Fütterung nicht alles wegessen. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Zufällig. Als ich… …vor 20 Jahren in der Internen Revision anfing kannte kein Mensch das Wort Compliance. Langsam stieg die Bedeutung und die damit verbundenen Fragen zu… …dieses Tätigkeitsfeld gewechselt. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Um es mit… …auf dieser Basis darüber zu streiten, welche Entscheidung in ausgewählten Fällen richtig und welche falsch ist. Wenn nicht die Compliance die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Annäherung der Funktionen des Datenschutz- und Compliance-Beauftragten

  Führen die Neuregelungen durch die EU-Datenschutzgrundverordnung zu einer Annäherung der Rollen des Datenschutzbeauftragten und des Compliance-Beauftragten?
  

  Jenny Schmigale

  …Standard ISO 19600:2014[E], Compliance management systems – Guidelines, Genf 2014, Abschnitt 5.2.1, S. 9. Die Compliance- Funktion sollte möglichst… …daher keine explizite Verpflichtung zur Einrichtung einer Compliance- Funktion oder eines CMS. Jedoch kann zumindest Letztere aus dem § 91 Abs. 2 AktG… …: International Standard ISO 19600:2014[E], Compliance management systems – Guidelines, Genf 2014, 3.17, S. 3. 7 Auf die Erläuterung der Ausstrahlwirkung auf andere… …: Inderst, C. / Bannenberg, B. / Poppe, S., Compliance Aufbau – Management – Risikobereiche, 2. Aufl., Heidelberg 2013, S. 110/Rdnr. 10. 19 Vgl. International… …und eventuell eine neue organisatorische Ausgestaltung überlegen, könnte die Anlehnung oder gar Kombination mit der Compliance-Funktion in- Compliance-… …Organisation Compliance-Risiken Compliance-Programm Compliance- Kommunikation Compliance- Überwachung und Verbesserung Leadership & commitment Abbildung 1… …Wesentlichen. So benötigt es zunächst der Unterstützung des Topmanagements beziehungsweise einer Compliance- Kultur zum Erfolg eines CMS. Eine Compliance-… …Compliance- Risikoanalyse strukturiert und priorisiert daher die Arbeit der Compliance-Funktion. Das Compliance-Programm mit seinen Prozessen und Kontrollen… …, S., Compliance Aufbau – Management – Risikobereiche, 2. Aufl., Heidelberg 2013, S. 117/Rdnr. 37. 21 AT 4.4.2 Abs. 6 MaRisk; BT 1.2.2, Abs. 1-2 MaComp… …Verbindung mit der Compliance-Organisation in Betracht ziehen. Vor allem vor dem Hintergrund, dass sich eine eventuell vorhandene Compliance- Funktion sowieso…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …Compliance-Kultur und -Orga nisation; Auswirkungen auf das Risikomanagement und das Compliance- Management- System) Seif, Walter: Prüfen der Unternehmenskultur –… …Prüfungsobjekte Bleckmann, Nils: Tax Compliance Management System und die Umsatzsteuer – Herausforderung und Chance für die Unternehmen. In: Betriebs-Berater 2017… …Compliance Management System. In: Der Betrieb 2017, S. 385-391. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der steuerlichen Verhältnisse; aktuelle Entwicklungen… …. (Aufgaben der Internen Revision; Einordnung der Compliance auf Führungsebene; Leitlinien für Compliance Management Systeme; Bedeutung von Rechtsrisiken… …; Prüfungsstandard IDW PS 980; Tax Compliance Organisation; präventive Maßnahmen; detektive Maßnahmen; Tax-Compliance- Kommunika tion) Compliance-Management im… …; Kernelemente und Erfolgskriterien des Compliance; Einführung eines Code of Conduct; Whistleblowing-Systeme; Kommunikationsmanagement und Schulungen; Auswirkungen… …von ISO 19600 auf die Prüfung nach IDW PS 980; Risikomanagement; Management interner Untersuchungen; Anwendungsfelder) Feldmann, Rainer: Statistisches… …bei Tax Compliance; modular und prozessorientiert aufgebautes Tax CMS) Ludwig, Mirko: Prüfen Sie Vorsysteme? In: Die Wirtschaftsprüfung 2017, S. 675-681… …, Roland; Bühr, Daniel Lucien; Maurhofer, Roland: Sicherstellung wirksamer Compliance als strategische Führungsaufgabe. In: Expert Focus 2017, S. 156-160… …. 33-37. (Management der Internen Revisionsabteilung; interne und externe Personalbeschaffung; Praktikantenprogramm) Bartlett, Geoffrey D.; Kremin, Joleen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Inhalt / Impressum

  …, www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin, vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance Institute Risk & Fraud Management, Chausseestraße… …, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter… …Healthcare-Compliance 151 Ein Vergleich von Äpfel und Birnen? Marc Deffland / Tim Hochmuth Erfolg in der Compliance- Kommunikation 156 Nutzung von Erkenntnissen des… …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 12. (2017) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …der School of Governance, Risk & Compliance, Dr. Frank M. Weller, Partner, KPMG AG Redaktion: Redaktion ZRFC Prof. Dr. Stefan Behringer (Chefredakteur)… …. Mengenabonnementpreise auf Anfrage. Sonderpreis für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International… …Einstellungen des Mittelstands zur Justiz 145 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Das Berliner Compliance-­Modell und Orientierungshilfen der… …Neuromarketings für erfolgreiche Compliance-­ Kommunikation Katharina Kneisel Entwicklung der Compliance-­ Berichterstattung 160 Eine empirische Analyse der… …Offsetdruck, Berlin Inhalt 04.17 Prevention „Faire Kontrolle“ als Mittel ­wirksamer Compliance 166 Partizipation und Transparenz als Chance – Moral… …der HSH Nordbank auf! 191 Eine Bestandsaufnahme Prof. Dr. Norbert Dieckmann Profession Compliance bewegt ... 193 Interview mit Thomas Schneider, ­Leiter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Einfluss des Aufsichtsrats auf das Compliance-Management

  Eine theoretische und empirische Analyse
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …Aufsichtsrat | Compliance-Officer | Akteure | empirische Studie ZRFC 1/17 7 Einfluss des Aufsichtsrats auf das Compliance- Management Eine… …untersucht theoretisch sowie auf Basis einer empirischen Erhebung den Einfluss der Existenz eines Aufsichtsrats auf das Compliance- Management und die… …Business in Society 3/2014, S. 395 ff. 27 Vgl. hierzu und im Folgenden Becker, W. et al: Compliance- Management im Mittelstand, Bamberger… …Vgl. Fissenewert, P.: ISO 19600, in: ZRFC 5/2015, S. 198 ff.; Jonas, P.: Die Internationale Norm ISO 19600 Compliance Management Systems-Inhalte und… …Compliance-Management im Fragebogen jeweils eigene dichotome Fragen für die thematisierten Aspekte eingesetzt. Diese sind im Einzelnen: Existenz einer Compliance-… …der Analyse stand die Annahme, dass die Etablierung eines Aufsichtsrats direkte und indirekte Wirkung im Unternehmen auf Compliance- Aktivitäten… …Haftungsvermeidung des Aufsichtsrats. Eine Beschäftigung mit Compliance- Themen trägt überdies auch zu einer Veränderung der Unternehmenskultur sowie einem… …, aber auch dessen optimale Ausgestaltung ausgelöst haben. 4 Zudem steigen die rechtlichen Anforderungen an Governance, Risk und Compliance. 5 Dies ist… …umso erstaunlicher, wenn man die Historie der Compliance in Deutschland betrachtet: 6 Vor gut fünfzehn Jahren war Compliance hierzulande ein beinahe… …: Management Accounting Quarterly 3/2014, S. 10. 6 Vgl. Bergmann, J.: Scheiternde Rechtsnormbildung im Rahmen von Compliance-Kontrolle, in: Neue Kriminalpolitik…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2017

  Compliance mit dem DCGK – Warum entsprechen Unternehmen? (Teil B)

  Zum Zusammenhang zwischen hoher Compliance der Unternehmen und dem „social judgement“
  

  Annika Veh

  …Vielzahl empirischer Studien untersucht. Die Ergebnisse sind allerdings uneinheitlich. Somit erscheint es geboten zu analysieren, weshalb die Compliance-… …Untersuchung zur Compliance von Unternehmen mit dem Corporate Governance Kodex der Niederlande, vgl. ebenda. 69 Vgl. Seidl et al., Journal of Management &… …Recht • ZCG 4/17 • 159 Compliance mit dem DCGK – Warum entsprechen Unternehmen? Zum Zusammenhang zwischen hoher Compliance der Unternehmen und dem… …Prinzips beruht auf der Annahme, dass Compliance der Unternehmen mit einem Kodex durch eine Marktreaktion belohnt wird. Dieser Zusammenhang wurde von einer… …Performanceindikatoren hoch sind. Dieser Teil B beschäftigt sich nachfolgend insbesondere mit dem Zusammenhang zwischen hohe­r Compliance der Unternehmen und Reputation… …dargestellte Tendenz in den Entsprechungsquoten sein, in der die DAX-30- Unternehmen die höchsten Befolgungsraten mit dem DCGK vorweisen. 5. Compliance und… …Legitimität Neben der Reputation hat die Legitimität von Unternehmen einen Einfluss auf die Compliance mit Kodizes. Seidl et al. betonen in diesem Zusammenhang… …, dass Kodizes die (institutionalisierten) Erwartungen des Umfelds an die Unternehmen wiedergeben 69 . Die Compliance mit dem DCGK steht im Sinne des… …Neo-Institutionalismus entsprechend im Zusammenhang (Fortsetzung aus ZCG 03/2017) 4. Compliance und Reputation Mit der Abgabe einer Entsprechenserklärung kommuniziert ein… …verknüpft die Compliance von Unternehmen mit dem Kodex mit der Sorge der Unternehmen vor „Überprüfung“ der Unternehmensreputation bei Nicht-entsprechen 63…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Entwicklung der Compliance-Berichterstattung

  Eine empirische Analyse der DAX-30-Unternehmen
  

  Prof. Dr. Pia Montag, Jennifer Böhm

  …ZRFC 4/17 160 Berichterstattung | Corporate Compliance | CSR-Richtlinie Entwicklung der Compliance- Berichterstattung Eine empirische Analyse der… …gestiegener Berichterstattung gegen einen Anstieg von Compliance? Prof. Dr. Pia Montag Jennifer Böhm 1 Compliance und Compliance- Berichterstattung Obwohl das… …Continental, BMW, Daimler, Volkswagen. Compliance-­ Berichterstattung hat Informationsversorgungs- und Gestaltungsfunktion. ZRFC 4/17 162 Management… …. 133–147. Unternehmen der Automobilbranche verzeichnen den stärksten Anstieg. ZRFC 4/17 164 Management Der Zusammenhang von Compliance und… …und diskutiert: Steht die positive Entwicklung für eine verbesserte Compliance der Unternehmen oder sprechen öffentlich bekannte Verstöße trotz… …Phänomen der Compliance keine neue Problematik der Betriebswirtschaft darstellt, ist der Anstieg der Relevanz unternehmerischer Compliance und ihrer… …Berichterstattung über Corporate Compliance – und damit die Informationsvermittlung an verschiedene Adressaten im Lagebericht kapitalmarktorientierter Konzerne – sind… …Compliance-Berichterstattung ist bisher und auch künftig durch die Definition und Abgrenzung von Compliance selbst bestimmt. 3 Sie umfasst entsprechend Informationen zur… …Compliance hat ihren Ursprung im Kreditwesen, wo insbesondere der Anlegerschutz im Fokus der betrieblichen Maßnahmen steht. 6 Die branchenübergreifende… …Relevanz von Compliance erklärt eine entsprechend weitere Zielsetzung der Haftungsvermeidung und auch einer in der Unternehmenskultur verankerten Ethik oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Katharina Weghmann

  …Arbeitsfeld: dem Management von Integrität – als Ergänzung zur klassischen Compliance. Ich bin froh, dass ich mit Stefan Heißner und Felix Benecke von EY… …große Herausforderung wird sein, Compliance- und Integritätsmanagement zusammenzubringen. Die beiden Disziplinen brauchen sich ja gegenseitig. Kontrollen… …ZRFC 2/17 92 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Katharina Weghmann, Executive Director im Leistungsbereich Integrity ­Solutions bei Ernst & Young (EY)… …ihren Mitarbeitern nicht über Regeln, sondern über Integrität sprechen. In Ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Wie erklären Sie Ihren Kindern, was… …. Compliance muss Wege finden, diese Regeln zu vermitteln und Menschen zu motivieren, sie auch einzuhalten. Das gelingt dann am besten, wenn Umfelder entstehen… …, in denen Menschen in ihrer Entwicklung vorangebracht und ihre Werte gefördert werden. Compliance ist das ethische Verhalten, das einen „ehrbaren… …Kaufmann“ auszeichnet. Wie sind Sie zum Thema ­Compliance gekommen? Der These, dass Compliance gleichbedeutend mit ethischem Verhalten ist, würde ich… …Kollegen gefunden habe, für die das Fordern und Fördern von Integrität keine Phrase, sondern der eigentliche Kern von dem ist, was heute Compliance heißt. So… …Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Ein einziger Blick ins Handelsblatt oder das Wall Street Journal. Wir leben in einer Welt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2017

  Compliance mit dem DCGK – Warum entsprechen Unternehmen? (Teil A)

  Zum Zusammenhang zwischen hoher Compliance der Unternehmen und dem „social judgement“
  

  Annika Veh

  …Vielzahl empirischer Studien untersucht. Die Ergebnisse sind allerdings uneinheitlich. Somit erscheint es geboten zu analysieren, weshalb die Compliance-… …114 • ZCG 3/17 • Recht Compliance mit dem DCGK – Warum entsprechen Unternehmen? Zum Zusammenhang zwischen hoher Compliance der Unternehmen und dem… …Prinzips beruht auf der Annahme, dass Compliance der Unternehmen mit einem Kodex durch eine Marktreaktion belohnt wird. Dieser Zusammenhang wurde von einer… …Interesse eine­r guten Unternehmensführung liegen kann. Dieser Artikel beschäftigt sich nachfolgend mit dem Zusammenhang zwischen hohe­r Compliance der… …Allgemeinen relativ hohen Compliance der Unternehmen zeigt 6 (siehe auch Tab. 1 auf S. 115). Kodizes zur guten Unternehmensführung bauen auf dem Prinzip der… …. Welge/Eulerich, Corporate-Governance- Manage­ment, 2014. 3 Vgl. Nowak et al., ZGR 2005 S. 253. 4 Vgl. Welge/Eulerich, Corporate-Governance-­ Management, 2014, S… …3/17 • 115 Empfehlungen Compliance in % DAX Tec DAX MDAX SDAX Prime General Gesamt 2015 96,2 85,2 90,1 79,4 74 68,4 83,6 2014 91,8 82,8 80,6 81,3 69,7… …Regulierungsmechanismus genauer betrachtet werden. Dafür wird zunächst das Prinzip der Selbstregulierung im Kontext der mit der Compliance erwarteten Kapitalmarktreaktion… …„social judgement“ 28 von Unternehmen in den Vordergrund stellt. Dazu werden Erklärungsansätze zur Compliance mit Corporate-Governance-Praktiken vor dem… …, um ein erweitertes Verständnis für die Compliance mit dem DCGK unter dem beschriebenen Regulierungsregime zu erlangen. Damit kann das Verständnis…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2017

  Nachricht vom 04.07.2017 bis 26.09.2017

  …https://www.compliancedigital.de/ce/ verhaltensorientierte-compliance/ebook.html [10] https://www.compliancedigital.de/ce/mitarbeitercompliance/ebook.html Praxiswissen für Compliance-… …wächst die Zahl der verantwortlichen Mitarbeiter, sich das notwendige Compliance-Fachwissen anzueignen. Ein funktionierendes Compliance- Management-System… …Unternehmen Risikomanagementkomitees und -ausschüsse eingerichtet, in denen auch Mitglieder aus dem Compliance Management, des Internen Kontrollsystems und der… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/17 19 Kreativität und Standardlösungen Nachricht vom 26.09.2017 Compliance… …Hinweise gibt eine Untersuchung, die sich mit der Produktion von Musicals beschäftigte. Was Compliance von Musicals lernen kann Musicals zu produzieren… …wurden. Um diese Kreativität hervorzubringen, kann die Compliance die Einbeziehung verhaltensorientierter Instrumente und Methoden vornehmen, aber sollte… …auch Mitarbeiter einsetzen, die nicht die übliche juristische oder wirtschaftswissenschaftliche Ausbildung haben. Serie „Compliance anders“ Teil 1… …: Compliance Officer: Fortune müssen sie haben! [1] Teil 2: Nur wenn gesprochen wird, wird der offene Dialog zur Routine [2] Teil 3: Wenn der Kollege Marotten… …zeigt [3] Teil 4: Mit Empathie mehr erfahren [4] Teil 5: Einordnung von Gerüchten in der Compliance [5] Teil 6: Konkretisierung von Gerüchten in der… …Compliance [6] Teil 7: Macht und Moral [7] Teil 8: Das Nutella-Prinzip [8] Verhaltensorientierte Compliance Wie sich verhaltensbezogene Einflüsse bei der…

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