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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Bedingtes Vertrauen in die Justiz

  Ergebnisse einer Studie zur Zufriedenheit der mittelständischen Wirtschaft mit der Justiz
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Malte Passarge

  …herauszufinden, wie die Unternehmen Praxisnähe und Funktionsfähigkeit der Justiz einschätzen – und wie auf mögliche Schwächen des Systems reagiert wird… …. Bis zum Abschluss des Verfahrens müssen die beteiligten Parteien mit Unsicherheiten leben, vielleicht sogar den angeklagten Missstand weiter ertragen… …, kann man das Einschlagen des Rechtswegs durch ein Unternehmen ähnlich wie eine Investitionsentscheidung auffassen. Unternehmen ziehen ins Kalkül, welche… …Kosten sie tragen müssen, welche Zeit der Prozess in Anspruch nehmen wird und mit welcher Wahrscheinlichkeit ein Urteil ergeht, dass im Sinne des klagenden… …ausgewählten demografischen Daten, dann generellen Aussagen über die Qualität der Justiz in Deutschland. Im dritten Teil des Fragebogens wurden spezielle Themen… …Wohlfahrt vgl. grundlegend Schäfer, H.B. / Ott, C.: Lehrbuch der ökonomischen Analyse des Zivilrechts, 5. Auflage, Heidelberg 2012, S. 11 ff. 4 Zu der… …%) Schlecht 11 % Ausreichend 55 % Gut 34 % Sehr gut 0 % Tabelle 2: Beurteilung des Zustands der deutschen Justiz im Allgemeinen Das Gesamturteil fällt… …konstatieren. Dieses Ergebnis deckt sich nicht mit einer repräsentativen Umfrage des Instituts für Demoskopie in Allensbach. 5 Nach dieser Befragung haben zwei… …persönliche, politische oder ideologische Einstellungen des Richters geprägt sind. Gleichwohl wird die Gefahr der Unabhängigkeit von Gerichten durch Politik (55… …für die Einschätzung des mit einem Rechtsstreit verbundenen Risikos ist die Vorhersehbarkeit des Ausgangs. Deutlich abschreckender als die monetären…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …DIIR-Arbeitskreis „Bau, Betrieb und Instandhaltung“: Revision des Claim-Managements: Leitfaden zur prozessorientierten Prüfung von Nachträgen bei 220 ZIR 04.17… …Bauprojekten. Berlin 2017 (ISBN 978-3- 503-15828-7). (Aufgaben der Internen Revision; Chancen und Risiken des Claim- Managements; Strategie; Organisation… …; Bedeutung des statistischen Denkens; Bauchgefühl (Intuition) vs. Statistik; statistische Methoden und Datenanalyse) Feldmann, Rainer: Statistisches Denken für… …Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Schwächen im Risikomanagement; fehlende Risikopolitik; mangelhafte Risikokultur; Definition des… …Responsibility; nichtfinanzielle Informationen; konzeptionelle Grundlagen und Anwendungsbereich der Berichtspflichten; Beschreibung des Geschäftsmodells; verfolgte… …Revision; Ordnungsmäßigkeitsprüfung; Compliance Pflichten des Vorstands und Aufsichtsrats; Möglichkeiten und Grenzen der Kooperation bei… …Compliance-Untersuchungen) Krömer, Peter: Aufbau und Ablauf des Risikomanagements. Teil A: Umsetzung von Compliance-Erfordernissen gem. § 91 Abs. 2 AktG in der… …Unternehmenspraxis. In: Zeitschrift für Corporate Governance (ZCG) 2017, S. 22–25. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; rechtliche… …Anforderungen; Wahrnehmung der Organisationspflicht; Zulässigkeit der Pflichtendelegation) Krömer, Peter: Aufbau und Ablauf des Risikomanagements. Teil B… …Revision; Prüfung des Risikomanagements; Ausstrahlungswirkung von § 91 AktG; Risikopublizität im Lagebericht; Deutscher Corporate-Governance-Kodex…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  BGH hebt Freisprüche im Verfahren gegen ehemalige Vorstandsmitglieder der HSH Nordbank auf!

  Eine Bestandsaufnahme
  

  Prof. Dr. Norbert Dieckmann

  …Entscheidungsträgern der HSH Nordbank hinreichend gewürdigt wurden, war Gegenstand des Prozesses. Es ging darum zu prüfen, ob die Grenzen verantwortungsbewussten… …unternehmerischen Handelns durch die Übernahme von Risiken in unverantwortlicher Weise überschritten worden sind (Business Judgement Rule)? 2 Bewertung des Prozesses… …bei Genehmigung des Geschäfts vorliegenden Unterlagen enthielten nach den Feststellungen der Großen Strafkammer nur ungefähre Angaben zu den… …wirtschaftlichen Kosten und Erträgen aus dem Geschäft. Gleichwohl war die Informationslage des Vorstandes aber nach Auffassung der Strafkammer nicht derart… …lückenhaft, dass sich die Genehmigung des Geschäfts als gravierende oder evidente Pflichtverletzung darstellte. Der hohe Schaden, der durch das Geschäft bei… …regelrechte Überraschung!“ 2 Insofern ist es nicht verwunderlich, dass die Hamburger Staatsanwaltschaft Revision einlegte und eine Überprüfung des Urteils vor… …dem BGH auf den Weg brachte. Die Bundesanwaltschaft beantragte im Februar 2016 die Aufhebung des Urteils des Hamburger Landgerichts. Sie rügte, dass die… …Zusammenhang von einer sogenannten Sachrüge. Im Rahmen der Revisionsverhandlung vor dem BGH im Oktober 2016 (circa zwei Jahre nach dem Urteil des Hamburger… …Landgerichts!) wurden die Freisprüche gegen die sechs ehemaligen Vorstandsmitglieder aufgehoben und der Fall an eine andere Strafkammer des Hamburger Landgerichts… …zurücküberwiesen. Die Öffentlichkeit wurde wieder überrascht, diesmal durch die klare Argumentation der Richter des 5. Strafsenats des BGH. Zunächst stellen die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.8. – 31.12.2017

  …VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 8. – 31. 12. 2017 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e… …Zertifizierungen erhalten Sie ausschließlich beim DIIR. Vertrauen Sie hier auf über 50 Jahre Erfahrung, die in die Vorbereitungsseminare des DIIR einfließt. 4… …für Revisoren und Revisorinnen Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen 09.–10.10.2017… …Revision des Personalwesens 23.–24.11.2017 Rainer Billmaier Risikomanagement 22.–23.11.2017 Prof. Dr. Joachim Tanski • Seminare Grundlagen Arbeitstechnik ➔… …Grundstufe Berichterstattung der Internen 04.–06.12.2017 Q_PERIOR Revision Stichprobenprüfung 25.10.2017 Prof. Dr. Martin Richter Systematische Prüfung des… …Internen Kontrollsystems (Teil 1) 04.–05.09.2017 Christian Weiß Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 2) ➚ Aufbaustufe Korruption und… …Grundstufe Revision der Logistik 22.–23.11.2017 Dr. H.-J. Matzenbacher Revision des Einkaufs 28.–29.08.2017 Dr. H.-J. Matzenbacher Revision des Finanz- und… …Kommunen und öffentlichen Unternehmen 16.–17.11.2017 Roger Odenthal Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! 04. 17 ZIR 225 VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR… …Architekten– und Ingenieurleistungen – HOAI Grundlagenseminar ➚ Aufbaustufe Revision des Claimmanagements Revision des Facility Managements 28.–29.09.2017 Kay… …Teil 1 des Internen Revisors (DIIR) Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung Vorbereitung Teil 2 des Internen Revisors (DIIR)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Diplom Kaufmann Thomas Schneider

  …Unternehmen streben. Exemplarisch wurde dies wieder bei der Auseinandersetzung des Verkaufs der Tengelmann Supermärkte deutlich. Was im Sinne der Verbraucher…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  School GRC

  …ZRFC 4/17 148 Service School GRC Führung 007 statt 08/15 Vor wenigen Wochen ist der erste Durchgang des Zertifikatslehrgangs zum „Certifed… …Performance Expert“ gestartet. Das Programm wurde von Profiler Suzanne Grieger-Langer mit Unterstützung des Quelle: Suzanne Grieger-Langer Think Tank der… …richtige Aktion zu leiten. Mehr Informationen zum Ablauf des Programms unter www.school-grc.de und https://profilersacademy. com. Quelle: Fotolia In… …Koordination und fachliche Leitung von Projekten zur Weiterentwicklung des Com­pliance Management Systems. Der MBA an der School GRC bietet dabei genau das, was…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  ZRFC in Kürze

  …Umsetzung der EU-Richtlinie in ein nationales Geldwäschegesetz vorzuziehen. Die neuen Regelungen zur Geldwäsche sehen unter anderem vor: OO Ausweitung des… …Kreises der geldwäscherechtlich Verpflichteten sowie Stärkung des risikobasierten Ansatzes durch angemessenes Risikomanagement der Verpflichteten, OO OO… …Telekommunikationskonzern Telefónica, Teile des britischen National Health Service (NHS), das US-Logistikunternehmen FedEx, der französische Automobilkonzern Renault, der… …Studie „Cyber Security Landscape“ der Risikomanagementberatung Control Risks. Anfang des Jahres wurden 482 IT- und Business-Entscheider von Unternehmen mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  GRC-Report: Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Nutzen von Compliance/Exportkontrolle Keynote Speaker war Dennis Schäfer, Chief Compliance Officer des Lübecker Maschinenbauers SLM AG, das eines der… …gescheiterten Übernahmeversuch des amerikanischen Konzerns General Electric gegenüber. Gerade bei starker geschäftlicher Expansion bleibt bei vielen Unternehmen… …das Bestreben des Lübecker Unternehmens, den Nutzen von Compliance deutlich zu machen. Ein besonders relevantes Thema für SLM ist die Exportkontrolle… …anschließend über seine Erfahrungen beim Aufbau der chinesischen Tochtergesellschaft des wissenschaftlichen Verlags. Hierbei kam er insbesondere auch auf die… …Staat verzeichnet ist. In Bezug auf China wurde in der Diskussion deutlich, dass sich durch die Initiativen des chinesischen Staatspräsidenten gegen… …Logistikbranche Konkrete Compliance-Probleme in der Logistik sprach Dominik Lucius, Geschäftsführer des Seefrachtdienstleisters Fr. Meyers Sohn, an. Er berichtete… …, welches sich sehr um Regeltreue bemüht. Stefan Behringer, Direktor des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE, unterstrich diese… …Verlauf stellte Malte Passarge, Geschäftsführer von Pro Honore e. V. und Direktor des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE, die…

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• Das Nutella-Prinzip

  …Gestaltung des Produktportfolios”, CM Juli 2017, S. 36f.).Möchte die Compliance also ein bestimmtes Angebot durchsetzen, gilt es, das bzw. die anderen…

• BGH, Urteil vom 06.09.2016 – 1 StR 104/15

  …Bestehen und von der Funktionsweise des Verrechnungssystems inoffizieller Konten mit „schwarzen Kassen“ hatte. Wird ein Compliance System auf der Ebene der… …Muttergesellschaft eingerichtet, ist es eine Frage des Einzelfalls, ob sich dies auch auf der Ebene einer Landesgesellschaft auswirkt.   Eine Untreue gem. § 266 StGB… …Auflösen ist ein Dauerdelikt und als solches erst mit der Schließung der schwarzen Kasse oder dem Ausscheiden des Täters aus seiner Verantwortung beendet.Ein…

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