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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen in Kreditinstituten – Teil 2

  Innovative Lösungsansätze in der Internen Revision – Efficiency 4.0
  

  Axel Becker

  …Kreditinstituten – Teil 2 Innovative Lösungsansätze in der Internen Revision – Efficiency 4.0 Teil 1 dieses Beitrags ist in der ZIR 1/2017 veröffentlicht worden… …aus der Praxis dargestellt. Der Beitrag endet mit einem Ausblick. 1 Axel Becker, ist Mitglied im Verwaltungsrat des Deutschen Instituts für Interne… …Revision e. V. sowie Bereichsleiter Revision der SÜDWESTBANK AG, Stuttgart. 84 ZIR 02.17 1. Verhaltensbezogene Empfehlungen Letztlich steht neben… …wesentliche Punkte zur Wirtschaftlichkeitsverbesserung auf. Das Beispiel handelt von der Pünktlichkeit der niederländischen Eisenbahn. 1 Zum Thema „Neue… …operationelle Risiken) führen zu hohen Anforderungen an das Risikomanagement. Abb. 1: Umfeld in der Finanzbranche am gesamten Verspätungswert haben. Detaillierte… …exemplarisch in Abbildung 1 dargestellt sind. Abbildung 1 zeigt auf, dass das Umfeld in der Finanzbranche aufgrund von verschiedenen Faktoren dazu führt, das… …Leistungsstörungen über den Preis der Dienstleistung neu verhandelt? Wie im Teil 1 am Beispiel der Erzgebirgssparkasse dargestellt, erzielen Institute durch… …Information im Rahmen der Prüfung vorhanden ist): 1. Kurze Durchlaufzeiten • Bearbeitungszeit • Transportzeit • Liegezeit • Wartezeit • Rüstzeit 2. Niedrige… …, S. 1. 8 Vgl. Ebenda, S. 1. schaftlichkeit leisten. Denn diese hat als risikoorientiert prüfende Organisationseinheit und als Berater in Ihrem Institut…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Nachhaltigkeitsberichterstattung in MDAX-Unternehmen

  Ergebnisse eines Vergleichs
  

  Prof. Dr. Dr. habil. Wolfgang Becker, Eva Reitelshöfer, Christopher Charles

  …Nachhaltigkeitsberichte der 50 MDAX-Unternehmen untersucht werden. Prof. Dr. Dr. habil. ­Wolfgang Becker 1 Einleitung Die heutige Gesellschaft, deren Kommunikationswege… …und das bereits seit den 1970er-Jahren. 1 Das zieht als Konsequenz nach sich, dass Unternehmen ihr Handeln und Agieren überdenken müssen, um sich… …Nachhaltigkeitsberichterstattung verfasst; Kontakt: christopher.charles@gmx.net. 1 Vgl. Müller, C.: Nachhaltige Ökonomie – Ziele, Herausforderungen und Lösungswege, Berlin/Boston… …2015, S. 1. 2 Vgl. Stubenrauch, I. / Fach, P. / Zuckarelli, J.: Berichten Sie noch oder steuern Sie schon? Ansatzpunkte für ein pragmatisches… …Leistungsindikatoren zum Thema Gesellschaft. Abbildung 1: Indikatoren des ersten Auswertungsteils antwortungsvolles Verhalten mit den für die Leistungserstellung nötigen… …Informationen, wobei 28 Punkte zu vergeben waren. (siehe Abbildung 1) 4 Vgl. Herzig, C. / Schaltegger, S.: Unternehmerische Nachhaltigkeitsberichterstattung… …EDG_Ruter_Anzeige_189,5x130_sw.indd 1 13.03.2017 16:32:02…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Audit der Compliance mit den Anforderungen der globalen Antikorruptions- und Antibestechungsgesetze

  Praxisbeispiel und Lösungsvorschläge für die Interne Revision
  

  Marc W. Theuerkauf

  …sich eine Interne Revision bedienen kann, um dieses Thema im Prüfungsplan abzudecken. 1. Ausgangslage Dolose Handlungen (häufig wird hier der englische… …Geschäftsprozesse oder in der Prüfung des Anti-Fraud-Management- Systems 1 berücksichtigt. Jedoch überprüfen nur wenige Revisionsabteilungen regelmäßig, ob das… …mögliche Prüfgebiete und -inhalte 1 Vgl. DIIR Revisionsstandard Nr. 5 „Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems durch die Interne Revision“… …Convention Inter American Convention European Conventions Abb. 1: Übersicht wichtiger ABAC Gesetze nach Region externen Rechtsberatern empfiehlt es sich, die… …OECD vereinbart (siehe Abbildung 1). Weiterführende Internetressourcen: • http://www.business-anti-corruption.com/about/… …Stichproben 1. Länderspezifisches Risk-Assessment Identifikation von regionalen/lokalen Spezialitäten Nachdem feststeht, welche Länder im Fokus stehen, sind… …Programs”, S. 1. 100 ZIR 02.17 Compliance mit Antikorruptionsgesetzen BEST PRACTICE hinsichtlich der relevanten Geschäftsprozesse und Kontrollen als auch der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Sicherheit von SAP-Systemen

  Der Zugriff auf unternehmenskritische Daten und Anwendungen ermöglicht Betrug, verhindert Compliance und bedroht den Erfolg eines Unternehmens
  

  Mariano Nunez

  …Compliance-Verpflichtungen nicht leisten. 1 Einleitung Viele Beteiligte beginnen, sich der Risiken bewusst zu werden. Laut einer Studie des Ponemon-Instituts vom Februar 2016… …1 gehen 54 Prozent der Befragten davon aus, dass die Verborgenheit und Komplexität von Angriffen auf SAP-Plattformen steigen wird. Lediglich 25… …Komplexität von Cyberattacken Wachstum Keine Änderung Rückgang Deutlicher Rückgang Abbildung 1: Viele Verantwortliche gehen von einer Zunahme der ­Cyberattacken… …auf SAP-Systeme in den nächsten zwei Jahren aus. 1 letzten 24 Monate mindestens einmal angegriffen wurde. Den Gesamtschaden einer notwendigen… …SAP- und ERP-Penetration-Test-Verfahren. 1 Uncovering the Risk of SAP Cyber Breaches; Report des Larry Ponemon Institute von Februar 2016, abrufbar unter… …Werkzeuge für die Gewährleistung der Sicherheit von SAP-Systemen gefragt. 1 Ressourcenmangel führt zu Verantwortungslosigkeit. wortliche im Unternehmen nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Compliance auf dem Vormarsch

  Kein Halt vor Krankenhäusern
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Bedeutung von Compliance in Krankenhäusern, handelt es sich noch um ein entwicklungsfähiges und entwicklungsbedürftiges Gebiet. 1 Einleitung Der Begriff… …darüber hinaus auch organisatorische Maßnahmen umfasst. 1 Nach Christian Estermaier, Geschäftsführer der Greenlight Consulting GmbH in München, „ist gerade… …zivilrechtlicher Schadensersatzansprüche sowie der Entwicklung und Anpassung von Compliance-Management- Systemen; Kontakt: yvonne.conzelmann@whitecase.com. 1 Halbe… …Länder, Luxus-Hotels) stattfinden. 4 BGH, Beschluss vom 29. 03. 2012 – GSSt 2/11. 5 Krüger, M.: in Rotsch (Hrsg.): Criminal Compliance, München 1. Auflage…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Unterstützung für Schäubles neue Spezialeinheit

  Wie Compliance-Manager aus Nicht-Banken Risiken aus Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung begegnen können
  

  Marc Deffland, Tim Hochmuth

  …EU-Antigeldwäscherichtlinie umzusetzen. 1 So sollen Güterhändler beispielsweise strengeren Sorgfaltspflichten nachkommen. 2 Schon länger verpflichten die existierenden Regeln… …Management die Aufgabe zu, Risiken aus Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung durch Analysen und Maßnahmen adäquat zu begegnen. 1 Einleitung Aufgrund der… …Risikomanagement. 1 Vgl. Berscheins, R. / Hildebrand, J. (2016): Schäubles neue Spezial­einheit, in: Handelsblatt vom 08. 08. 2016. 2 Vgl. Drost, F. M.: Luxuriöse… …Kundenbezogene Risiken Transaktionsbezogene Risiken Unternehmensbezogene Risiken Geografische und infrastrukturelle Risiken Abbildung 1: Risikoarten 11 In diesem… …Terrorismusfinanzierung stehen, sind in der Abbildung 1 veranschaulicht und werden im Folgenden als Grundlage für eine Risikobzw. Gefährdungsanalyse für Nicht-Banken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …„Elbkuppel“ des Hotels Hafen Hamburg begrüßen zu dürfen! IBS Schreiber GmbH Zirkusweg 1 20359 Hamburg Fon: +49 40 696985-0 seminare@ibs-schreiber.de… …Seminarkatalog nden Sie als PDF unter www.ibs-schreiber.de/wp-content/uploads/2016/11/SemKa_201718.pdf IBS Schreiber GmbH Zirkusweg 1 20359 Hamburg Fon: +49 40…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Compliance durch vertragliches Management

  Prof. Dr. Ralph Schuhmann, Prof. Dr. Bert Eichhorn

  …. Bert Eichhorn 1 Die Relevanz des Vertrages für die Compliance Verträge sind die Basis für jeden wirtschaftlichen Leistungsaustausch. In den Unternehmen… …Verständnis der Corporate Compliance in der deutschsprachigen Literatur ausgegangen werden, das zwei Ansätze zeigt: (1) Der erste sieht den Zweck der Compliance… …Herangehensweisen denkbar: (1) Vertragscompliance könnte einmal als Sicherstellung einer vollständigen Implementierung des zwischen den Parteien vereinbarten… …hingegen entsprechend dem unter 2 (1) dargestellten engeren Ansatz auf eine bloße Sanktionsvermeidung, lässt sie sich durch das Risikomanagement sogar… …aus: (1) Teilweise bezeichnet die Vertragscompliance eine Contract Administration und somit die informationelle Erfassung des Vertrages und die… …zu erfassen und für die Unternehmensprozesse aufzuschließen. Neben dem von den Autoren an anderer Stelle 1 vorgestellten Contractual Management Model… …Vertrags- 1 Vgl. Schuhmann, R. / Eichhorn, B.: From Contract Management to Contractual Management, in: ERCL, Heft 1/2015, S. 1 ff. Vertragscompliance hat eine… …Informationen, wozu es sämtliche in den Verträgen und in anderen Dokumenten abgelegten, Abb in dem Unternehmen sonst vorhandenen und die Abbildung 1: Das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4. – 31.12.2017

  …VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 4. – 31. 12. 2017 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e… …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de 1. Profis aus der Praxis Unsere Referenten sind ausgewählte Experten in ihren Fachgebieten mit jahrelanger Revisionserfahrung… …Billmaier Prof. Dr. Joachim Tanski Q_PERIOR Stichprobenprüfung 25.10.2017 Prof. Dr. Martin Richter Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 1… …der Internen Revision Vorbereitung Teil 1 des Internen Revisors (DIIR) Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung Vorbereitung Teil 2 des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Literatur

  …Zurechnung eines Beauftragten gemäß § 9 Abs. 2 S. 1 Nr. 2 OWiG je nach konkreter Ausgestaltung der Compliance- Organisation bejaht. Hieraus kann sich eine…