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• Digitale Fitness für den Aufsichtsrat

  …gerecht werden zu können, muss sich auch – oder gerade – der Aufsichtsrat digital fit machen, um für das Unternehmen die richtigen Impulse setzen zu können… …Fehlerkultur. Das Denken, bloß keine Fehler machen zu dürfen, schade dem Innovationsprozess und damit dem Wirtschaftsstandort. Die Personalkompetenz sah auch… …Viktoria Kickinger, die den Vortrag von Diligent Boardbooks hielt, als entscheidendes Kriterium. Ihrer Meinung nach werde sich das Gleichgewicht auf dem… …die Institution des DCGK bewährt, wie auch das „comply-or-explain”-Prinzip. Dennoch stelle sich die Frage, wie der Kodex relevanter und verständlicher…

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• Uhlenbruck-Preis erstmalig zur Haftungsthematik vergeben

  …wie der Durchführung von Insolvenzverfahren. Das deutsche Insolvenzrecht habe durch die InsO und das ESUG einen Kulturwandel vollzogen. Es stehe auch… …gesellschaftsrechtlichen Organhaftung, inwieweit beispielsweise Probleme der Masseschmälerungs- oder der sog. Kombinationshaftung auftreten können. Das Modell der… …. Insbesondere verwies sie auf § 276a Abs. 1 InsO. Zwar vertrete das OLG Düsseldorf eine andere Position im Urteil vom 07.09.2017: Dort heißt es, dass insbesondere… …keine planwidrige Regelungslücke vorliege. Die weitere Entwicklung sei daher abzuwarten und eine gesetzgeberische Lösung – so das Schlusswort der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Neue Themen im Blick: Die Interne Revision stellt sich den Herausforderungen aus Digitalisierung, Regulierung und Betrug

  Michael Bünis

  …und Leser, am Ende des Jahres befinden sich viele Revisionsbereiche mitten in der Planung für das nächste Prüfungsjahr. Dafür müssen neue Themen für die… …informieren. Auch das DIIR hat mit dem DIIR-Kongress die letzte große Tagung für 2017 ausgerichtet und befindet sich in intensiven Vorbereitungen für das neue… …Jahr. Auch 2018 möchte das Institut Sie wieder mit bewährten und neuen Lösungen für die Interne Revision in Ihrer praktischen Arbeit unterstützen. Diese… …Prüfungsthema, kann die Interne Revision Risiken aus Reputationsverlusten und aus der Nichteinhaltung von Selbstverpflichtungen vermindern. Das Thema… …diesem Kontext wird die Schutzfunktion einer guten Unternehmenskultur hervorgehoben. Der Artikel leistet einen Beitrag zur Sensibilisierung für das Thema…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Kommunikation als Schlüssel zum erfolgreichen Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …. Hoffmann und Schürmann befassen sich mit mathematisch-statistischen Methoden der Aufdeckung von Fraud insbesondere im Bankbereich. Sie thematisieren das in…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzun gen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfälti gung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine ein fache Abdruckgeneh migung zu erteilen; sich ggf. hieraus er… …Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr… …, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die… …Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR + Informationen zu den IIA-Zertifizierungen + Das DIIR bietet das CIA LEARNING SYSTEM™ an Christoph Scharr / Axel…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Inhalt / Impressum

  …, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter… …Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur… …angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und… …das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in… …einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken… …im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres… …Leserbriefen sowie bei auf Anforderung oder auch unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Fachaufsicht im öffentlichen Sektor und die Rolle der Internen Revision

  Aufgabenabgrenzungen und Zuständigkeiten
  

  Uwe Bartels, Oliver Dieterle, Almut Fuchs, Kai-Uwe Ulrich

  …vielfältigen Erscheinungs- und Handlungsformen wie der Strukturen der Verwaltung auch kaum möglich.“ 2 Das Institute of Internal Auditors (IIA) verwendet zur… …Geschäftsbereich genutzt werden. Ministerien haben gegenüber ihrem Geschäftsbereich Aufsichts- und Steuerungsfunktionen wahrzunehmen. Das Bundesministerium des… …beaufsichtigten Einheit. Als Instrumente der Fachaufsicht sieht das BMI neben Weisungen und Erlassen die Strategie- und Programmplanung und die Zielvereinbarung… …und Verwaltung. Modellhaft bedeutet dies: Politik bestimmt das Was und die Verwaltung das Wie. Die Politik setzt Recht und Gesetz. Die Verwaltung ist… …verbessern und für das eigene Verwaltungshandeln eine Grundlage zur Entlastung zu erhalten. Aus einer Vorgabe der Politik ergibt sich, analog dem oben… …Verwaltungshandelns Eine gute Möglichkeit, das Was des Verwaltungshandelns zu gestalten, ist zum Beispiel der Abschluss einer Zielvereinbarung zwischen Ministerium und… …nachgeordneter Behörde. Das BMI hat schon im Jahr 2001 mit seinen Praxisempfehlungen zu Erstellung und Abschluss von Ziel- 6 Vgl. Spitzengespräch (2014). 7 Vgl… …im DIIR- Arbeitskreis „Interne Revision in öffentlichen Institutionen“. 06.17 ZIR 289 BERUFSSTAND Fachaufsicht und Interne Revision vereinbarungen das… …zum Beispiel die finale Genehmigung der Geschäftsordnung der Internen Re vision durch die Geschäftsleitung beziehungsweise das Überwachungsorgan. Und es… …Rahmen der Fachaufsicht dem Thema Interne Revision mehr Aufmerksamkeit widmen sollten. In seiner im Bericht wiedergegebenen Stellungnahme kündigt das BMI…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Compliance on Board Index

  Ein Wegbereiter zu guter Corporate Governance
  

  Prof. Dr. Dr. Stefan Vieweg

  …durchschritten haben und als Vorreiter in Sachen Compliance fungieren. Mit dieser Hypothese entwickelte das Institut für Compliance und Corporate Governance Ende… …Phase wurden mit Unterstützung des Bundesanzeiger Verlages zunächst die Geschäftsberichte der DAX-30-Unternehmen für das Geschäftsjahr 2015 systematisch… …Unternehmensführung, das heißt ein absolutes Muss und sie sollte Selbstverständlichkeit in jedem Unternehmen sein. Bei diesem Ideal wäre keine nennenswerte… …Unternehmen seither dazugelernt wurde. Das Stichwort Dieselgate mag man wegen seiner Dimension gar nicht mehr verwenden. Doch scheint keine Branche vor… …ist das sogenannte Compliance-Marketing wichtig im Sinne von: „Tue Gutes und rede darüber“. Es ist bei den Unternehmen eine gewisse Sensibilisierung für… …das Thema feststellbar, jedoch nicht jedes Unternehmen macht die Compliance-Anstrengungen transparent, und es ist ein unterschiedlicher Stellenwert des… …Unternehmensinformationen über das Compliance-Management-System ausgewertet. Diese Herangehensweise ist auch vor dem Hintergrund eines positiv besetzten Compliance-Marketings… …. Das Institut für Compliance und Corporate Governance (ICC) der Rheinischen Fachhochschule Köln arbeitet hierzu mit dem Bundesanzeiger Verlag zusammen… …zunächst etwas geringer gewichtet – sind die Ressourcenausstattung und die Personalentwicklung im Bereich Compliance. Compliance verursacht – wie auch das… …ab, das heißt es werden sowohl die formellen Compliance-Strukturen als auch die faktische Umsetzung aus der oben genannten Selbstdarstellung beleuchtet…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Prüfung von Nachhaltigkeitsprogrammen

  Eine Aufgabe für die Interne Revison auf Basis von gesetzlichen Regelungen, Leitlinien und Standards
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision der Logistik"

  …, Trends Äußere Einflussfaktoren wie der Klimawandel, das globale Bevölkerungswachstum, eine sinkende Ökosystemleistung und fortschreitende… …in ihrer strategischen Kommunikation zu ihren Nachhaltigkeitsaktivitäten an international erarbeiteten Leitlinien und Standards. ist EMAS weltweit das… …Nationen. Leitbilder sind die nachhaltige Entwicklung und das Vorsorgeprinzip. Global Reporting Initiative (GRI) Unterstützt die… …Organisation für die Auswirkungen ihrer Entscheidungen und Aktivitäten auf die Gesellschaft und die Umwelt durch transparentes und ethisches Verhalten, das • zur… …. AccountAbility AA 1000 Standard Das international tätige Beratungsunternehmen AccountAbility hat Standards für die Etablierung von Managementsystemen hinsichtlich… …zu überführen, die schließlich in der Berichterstattung zu Nachhaltigkeitsprogrammen offengelegt werden. Das in der Strategie mehr oder minder abstrakt… …der Organisationen dadurch vergleichbarer werden. Damit wird das Nachhal- 7 DVFA, EFFAS: KPIs for ESG, A Guideline for the integration of ESG into… …systematisch zu erfassen und aktiv zu lenken. Durch die Einführung von separaten Regelwerken oder Organisationen für diese Nachhaltigkeitsrisiken entsteht das… …gibt einen Überblick über den Stand der Aktivitäten des Nachhaltigkeitsprogramms einer Organisation und bildet das Fundament für die Kommunikation zum… …nachhaltigen Wirtschaftens: Hier trifft das Unternehmen grundsätzliche Aussagen zur Bedeutung von Nachhaltigkeit für das eigene Geschäftsmodell. Wesentliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Nutzung einer Compliance-Scorecard

  Putting Compliance Strategy Into Action
  

  Katharina Kneisel

  …Topmanagement einen schnellen aber umfassenden Blick auf das Unternehmen bieten. 1 Sie beinhaltet finanzielle Indikatoren, die die Ergebnisse bereits getroffener… …Perspektiven erfolgt eine ausgewogene Ableitung der strategischen Ziele. 11 1.3 Ziele und Kennzahlen Ziele sind „wesentliche Leitlinien, die das Handeln sowohl… …, bildet die BSC „das strategische Zielsystem der betrachteten Organisationseinheit ab“ (siehe Abbildung 2). 12 „Das Ableiten strategischer Ziele dient der… …Oberziele von Compliance aufgenommen und die Unternehmensleitung überwacht werden. Soll das Konzept einer Compliance- Scorecard zur Steuerung und Überwachung… …Perspektiven für das CMS zu konkretisieren, soll im Folgenden auf den anerkannten Prüfungsstandard für Compliance-Management-Systeme PS 980 zurückgegriffen… …das CMS zu konkretisieren, soll im Folgenden auf den anerkannten Prüfungsstandard für Compliance-Management-Systeme PS 980 zurückgegriffen werden… …. Das CMS muss sich jedoch, wie alle Funktionen des Unternehmens, ebenfalls finanziellen Parametern unterwerfen. Die Unternehmensleitung erwartet von den… …der Elemente des PS 980 ist in Tabelle 227 dargestellt. Einzig die finanzielle Perspektive ist im PS 980 nicht berücksichtigt. Das CMS muss sich jedoch… …unternehmensindividuell festzulegen ist. Hierfür müssen das Umfeld, die strate- 28 Aus der Sicht der Unternehmensleitung ist die Compliance-Organisation als ein Cost Center… …müssen das Umfeld, die strategische Ausrichtung, der aktuelle Stand des CMS und die individuellen Unternehmensziele berücksichtigt werden. Die im Anhang…

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