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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Compliance-Prüfung der EU-KI-VO aus Sicht der Internen Revision

  Implikationen und Handlungsfelder für die Finanzindustrie
  

  Maria Dzolic

  …künstliche Intelligenz (KI) ein. Für die Finanzindustrie ist das besonders relevant, weil viele Kernprozesse (wie Kreditvergabe, Betrugsprävention… …werden. Des Weiteren legt das neue KI-Marktüberwachungs- und Innovationsförderungsgesetz (KI-MIG) fest, wie die EU-KI-VO in Deutschland umgesetzt wird. Die… …EU-KI-VO regelt im Prinzip, was bei KI- Systemen (nicht) erlaubt ist, das KI-MIG ergänzt dies und definiert, wer für die Kontrolle hinsichtlich der Umsetzung… …Compliance- und Konformitätssystem, das je nach Risikoklasse des KI-Systems gemäß EU-KI-VO bestimmte Registrierungs-, Konformitäts- und Dokumentationspflichten… …eine EU-Konformitätserklärung vor? • Wurde die CE-Kennzeichnung korrekt angebracht? • Ist das System in der EU-Datenbank registriert? Aus der Perspektive… …der Internen Revision stellt die EU-KI-VO damit kein isoliertes IT-Thema dar, sondern ein institutsübergreifendes Prüfungsfeld, das zentrale Elemente… …MiFID-Regulierung. Die EU-KI-VO erweitert Revisionsprüfungen um ein neues Themenfeld. Vor diesem Hintergrund erweitert die EU-KI-VO das Prüfungsuniversum der Internen… …Revision um ein neues Themenfeld an der Schnittstelle von Technologie-Governance, Modellrisikomanagement und regulatorischer Compliance, das künftig sowohl… …Revision prüfen, ob das Institut einen strukturierten Umsetzungsfahrplan zur fristgerechten Implementierung etabliert hat. 2. Analyse der EU-KI-VO und… …regulatorisch relevant sind. 3 Das Prüfungsziel der Internen Revision ist hier zu beurteilen, ob sämtliche KI-Systeme identifiziert, regulatorisch korrekt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  DIIRintern

  …Anforderungen aktualisiert. Das Ergebnis ist Version 3.0 – mit einem Fokus auf Wirksamkeit, Governance und praktische Anwendung. Sie können die Veröffentlichungen… …das IIA derzeit in globalen Arbeitsgruppen die Topi- cal Requirements zu wichtigen Risikobereichen. Die Anforderungen beschreiben, welche Aspekte von… …2026/27 Interim Report, den das DIIR zusammen mit anderen europäischen Revisionsinstituten veröffentlicht hat. Die Ergebnisse gehen über eine Priorisierung… …durch das IIA zertifiziert. Unter anderem haben das CIA- Examen des IIA erfolgreich bestanden: • Janis Börsch, MCM Klosterfrau Vertriebsgesellschaft mbH •… …methodische Ansätze zu technologischen Innovationen – aktuelle Fragestellungen und Lösungsansätze im Risikomanagement nimmt das neue Jahresbuch der RMA Risk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Erfolgsfaktoren, globale Herausforderungen Das Handbuch Compliance-Management ist nach fünf Jahren in der vierten Auflage erschienen. Es wurde komplett neu… …geopolitischen Lage und neue ESGbezogene Anforderungen, also im Bereich Umweltschutz und soziale Verantwortung. Damit ist das Buch topaktuell, und es zeigt die… …, risikomindernd und wertschöpfend wirken. Das Werk besteht aus Einzelbeiträgen von 77 Autorinnen und Autoren. Es gliedert sich in vier große Teile: • Teil 1 ist… …strategisches Compliance-Management dargestellt. Compliance bedeutet nicht nur das Einhalten von Vorschriften. Hier wird ein weit gefasster Compliance-Begriff… …zugrunde gelegt, der das Integritätsmanagement und eine an ethischen Prinzipien ausgerichtete Unternehmenskultur in die Darstellung mit einbezieht… …Unternehmenspraxis finden. Weil das Werk sowohl Theorie als auch Praxis des Compliance-Managements behandelt, kann es als Lehrbuch und als Orientierung für die… …betriebswirtschaftliche Praxis dienen. Das Buch ist im Erich Schmidt Verlag erschienen, ist mit 1.140 Seiten sehr umfangreich und auch als E-Book erhältlich. Michael Bünis…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.8.2026 bis 31.10.2026

  …Prüfung von Risikomanagementsystemen Marco Wolfrum, Domi- 29.-30.09.2026 Online Allgemein Grundstufe nik Turri Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine… …leichter Dr. Monika Lippke 20.10.2026 Online und gezielter erreichen Gut vorbereitet auf das „EU-Geldwäschepaket“ Holger Pauco-Dirscherl, 21.10.2026 Online…

• Unternehmen sollten Verbotszonen für generative KI definieren

  …ungekannte Risiken bergen, ist ein robustes Management von Compliance und Integrity gefragt, das nicht nur klassische Korruptionsbekämpfung adressiert… …. Umfassend und fachübergreifend Das Standardwerk von Wieland/Steinmeyer/Grüninger spiegelt die beispiellose heutige Dynamik praxisgerecht wider: Dabei geht es…

• EU-Kommission beschlie?t vereinfachte Nachhaltigkeitsstandards

  …fallen. Sie sollen für Geschäftsjahre gelten, die am oder nach dem 1. Januar 2027 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung für das Geschäftsjahr 2026 ist… …Übergangsfristen für Angaben zu erwarteten finanziellen Auswirkungen verlängert. Unternehmen der ersten Berichtswelle sollen für das Geschäftsjahr 2026 entweder… …grundsätzlich keine weitergehenden Nachhaltigkeitsinformationen verlangen, als der freiwillige Standard vorsieht. Das Rechtsetzungsverfahren ist mit der Annahme…

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• Deepfakes und Phishing: Wie Unternehmen kritische Prozesse absichern

  …einzigen Kommunikationsweg abhängig machen, empfiehlt Neurawork. Schulungen, Rückrufverfahren und das Vier-Augen-Prinzip sind zentrale Bestandteile der… …Anforderungen an das Führungssystem der IT in den Unternehmen. Hier gilt die einfache Weisheit: Ein ungeeignetes Managementsystem bringt in der Regel schlechtere…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2026

  Editorial

  Winfried Veil

  …Datenrechtsakte postuliert, die DS-GVO bleibe unberührt? Und wollte nicht die EU-Kommission, die ja das Initiativmonopol für Gesetzesänderungen hat, durch den nur… …geraubt. Der Glaube an die Verheißungen eines Goldstandards ist erschüttert. Das Argument von der Büchse der Pandora, die nicht geöffnet werden dürfe, zieht… …Regelwerks, die die Tür für weitere Änderungen offenhält. In der Sache noch viel weitreichender sind aktuell die Pläne der Bundesregierung für das… …für Kohärenz, einheitliche Auslegungen und Vereinfachungen für KMU, Beschäftigte und das Ehrenamt zu sorgen. Die Datenschutzaufsicht soll reformiert… …Datennutzungsbeauftragten werden. In der Föderalen Modernisierungsagenda vom Dezember 2025 wird das Ziel der Reform der Datenschutzaufsicht noch einmal bekräftigt. Es soll…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2026

  Inhalt / Impressum

  …....................................... 141 Patrick Lipták und Valerie Schneider Wie der DMA das Einwilligungs­management im digitalen Marketing neu justiert: Vom Cookie-Banner zum… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Eingereichte Manuskripte enthalten die notwendigen… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus ergebende… …Honorare stehen dem Autor zu. Bei Leserbriefen sowie bei angeforderten oder auch bei unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und… …dürften. Die Nutzung für das Text und Data Mining ist ausschließlich dem Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG vorbehalten. Der Verlag untersagt eine…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2026

  Endstation Einwilligung bei medizinischen Forschungsvorhaben: Modifizierte Forschungsklauseln als Schlüssel zur Sekundärnutzung von Gesundheitsdaten

  Dr. Anna Berry

  …Formen der Betroffenenmitwirkung. I. Antagonistische Interessenlagen Das Datenschutzrecht dient dem umfassenden Schutz personenbezogener Daten und zielt… …darauf ab, das Missbrauchsrisiko weitestgehend zu minimieren. Demgegenüber ist die medizinische Forschung auf große, möglichst vollständige und hochwertige… …Informationsverlust einher, der die wissenschaftliche Verwertbarkeit mindert. Auf den ersten Blick stehen sich damit das Datenschutzgrundrecht der Betroffenen (Art. 8… …Einwilligungen erheblich erschwert. a) Forschungsprivileg: Kompatibilitätsannahme Zwar privilegiert das Datenschutzrecht wissenschaftliche Forschung u. a. in Art… …Sekundärnutzung. Bei der Primärnutzung kommt hinzu, dass wegen des möglichen ärztlichen Eingriffs in die 9 Das Verhältnis von Art. 6 DSGVO zu Art. 9 DSGVO ist… …das Vorliegen einer Voraussetzung des Art. 9 Abs. 2 DSGVO das Bestehen der Erfordernisse des Art. 6 Abs. 1 DSGVO, soweit ersterer speziellere… …Einwilligung mehrfach abfragen (2.) oder solche, die einen aktiven Widerspruch (sog. Opt-out-Option) verlangen (3.). 1. Einmalige Einwilligung Das einmalige… …Forschungsbereiche. Ausgangspunkt für das Konzept ist ErwG 33 S. 2 DSGVO. Dieser erlaubt wegen der häufig faktischen Unmöglichkeit der präzisen Zweckbestimmung bei… …der Verschärfung der Einwilligungsanforderungen bei sensiblen Daten scheint sich der Gesetzgeber gegen das Konzept der weiten Einwilligung entschieden… …Bundesforschungsklauseln, etwa in § 476 StPO, § 42a BZRG, § 75 SGB X oder § 15g TPG. Das Datenschutzrecht besitzt als Querschnittsmaterie keine eindeutige Zuweisung der…

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