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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Aktuelle Urteile

  …Verfahrens in neuer Hauptverhandlung BGH, Beschluss vom 17. Februar 2021 − 5 StR 484/20 (LG Zwickau) 1. Wird das Verfahren, in dem es zu einer Verständigung… …gekommen war, ausgesetzt, entfällt die Bindung des Gerichts an die Verständigung. 2. Das aus der Aussetzung resultierende Entfallen der Bindungswirkung führt… …, Belehrung, Verwertungsverbot Zum Sachverhalt: Das Landgericht Zwickau verhandelte ein Strafverfahren gegen den Angeklagten unter anderem wegen bewaffneten… …Verlauf der Hauptverhandlung legte der Angeklagte nunmehr nur ein Teilgeständnis ab. In der Folge verurteilte das Landgericht ihn zu einer… …Beginn der neuen Hauptverhandlung nur darüber „zu informieren“ ist, dass sich das Gericht nicht mehr an die Absprache gebunden sieht. Ausgangspunkt der… …für das Gericht gelten solle, das die Verständigung initiiert habe, weshalb weder die Rechtsmittelinstanzen noch das Gericht nach Zurückverweisung… …jedenfalls dann überwiegend angenommen, wenn der Angeklagte nicht bereits durch das Verböserungsverbot ausreichend geschützt werde und sich das neu zur… …Vertrauensschutzgesichtspunkten und letztlich aus dem Grundsatz des fairen Verfahrens ableitet. Ob dieses Verwertungsverbot allerdings auch dann greifen solle, wenn sich das… …Voraussetzungen leichtfertig unterlassener Meldung an das Transparenzregister OLG Köln, Beschluss vom 03. Juli 2021 – III-1 RBs 171/20 1. Leichtfertigkeit ist nicht… …, Transparenzregister, Meldepflichten, Informationspflichten, Leichtfertigkeit, Geldwäsche-Compliance, Bußgeld Zum Sachverhalt: Mit Bußgeldbescheid hat das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Sascha Kuhn

  …eingehalten werden sollen? Das ist zwar keine vollständig präzise Antwort auf die Frage, welche Regeln einzuhalten sind und was Compliance ist. Ich empfinde sie… …Hemmschuh verstanden wird, sondern als Wettbewerbsvorteil für jedes Unternehmen. Das ist in der Praxis nicht immer ganz leicht. Häufig werden die… …gekommen? Schon im Studium fand ich das Strafrecht am spannendsten. Ich habe hohen Respekt vor Kollegen aus anderen Rechtsbereichen, aber mein Leben mit dem… …Aushandeln von Verträgen oder Prüfen von Patentverletzungen zu verbringen, das konnte nicht meine Zukunft sein. Ich wollte immer auch mit und am spanauch… …befassen müssten. Einen weiteren Themenbereich bildet das Thema Harassment & Mobbing. Hier fordert die Compliance-Arbeit eine ganz andere menschliche… …Sensibilität als in vielen der inzwischen klassischen Compliance-Bereiche. Last but not least: Hinweisgebersysteme. Ich habe das erste Hinweisgebersystem Anfang… …vorgezogen. Auf jeden Fall aber ist dies ein Thema, das viele mei- ZRFC 6/21 286 Profession ner Mandanten schon lange angegangen sind. Die neue europäische… …. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Das Compliance-Management – sowohl in großen als auch in kleinen… …auch darüber hinaus international feststellen lässt. Eine weitere wichtige Herausforderung war, ist und wird auch in Zukunft das Thema Kommunikation sein… …, Richtlinien, Prozessabläufe oder Ähnliches gestalten, wie sie wollen – wird über das Thema Compliance in Unternehmen nicht regelmäßig, verständlich und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  School GRC

  …ZRFC 6/21 244 Service News School GRC Nach rund zweieinhalb Jahren intensiver Forschung rund um das Thema Befragungen und Vernehmungen wurden am 16… …Korruptionsprävention und FCPA, einem Thema, das ihr neben Integrität und Ethik in der Wirtschaft am Herzen liegt. Nach einem Auslandspraktikum stieg sie bei SSI SCHÄFER… …Chance, das Auf bauseminar zu besuchen, können Sie am 27. und 28. Juni 2022 wahrnehmen. Das Seminar ist auch als Teil des Diploma of Advanced Studies – DAS… …Seminar kann auch im Rahmen der Zertifikatslehrgänge Diploma of Advanced Studies – DAS Kriminalistik sowie Diploma of Advanced Studies – DAS Spezielle… …auf den neuesten Stand bringen lassen. Im Onlineseminar werden Ihnen die Grundlagen rund um das Thema Datenschutz vermittelt. Sie erfahren, was Sie… …, Gründungspartner der auf das Wirtschaftsstrafrecht spezialisierten Kanzlei FS-PP Berlin) und Dr. David Albrecht (Fachanwalt für Strafrecht; Rechtsanwalt bei FS-PP… …Berlin) näher. Das Onlineseminar behandelt neben den Grundlagen des Gesellschafts-, Insolvenz -, Steuer- und Strafrechts auch Themen wie Betrug, Untreue und… …Onlineseminar. Das Seminar beinhaltet sowohl die aktuellen Entwicklungen im Bereich Tax Compliance und die Durchführung einer steuerlichen Risikoanalyse als auch… …die Einrichtung eines Tax-Compliance- Management-Systems. Außerdem befassen Sie sich mit den typischen Risiko- und Gefahrenbereichen. Das Seminar ist… …25 Jahre Ermittlungserfahrung) die Kniffe der Befragung im Unternehmenskontext näher. Hierbei wird auch auf das zu erwartende Verbandssanktionengesetz…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Literatur

  …AG. Das Unternehmen aus der Schmuddelbranche, das die Zahlungen für Internetanbieter von Porno- und Glücksspielseiten abwickelte, stieg zum… …Geschäftsmodell des Unternehmens gab. Heute vermutet man, dass das Management bereits 2015 beschlossen hatte, dass man die Bilanz des Unternehmens systematisch auf… …mit immer strengeren Regulierungen, die Möglichkeiten für das Reinwaschen von auf kriminelle Weise erlangten Geld und die Einspeisung in den legalen… …Wirtschaftskreislauf zu reduzieren. Teichmann geht in seinem Buch einen ungewöhnlichen Weg. Er nimmt die Täterperspektive ein. Und das wird in diesem Buch ganz konkret… …guten Einblick in das Vorgehen der Täter. Am Ende des Bandes stehen Empfehlungen für Praktiker. Diese werden differenziert nach Interessengruppen… …vorgehen, wenn man Geld waschen wollte? f Welche Unterlagen würde man anfertigen (das heißt fälschen)? f Welche Geschichten (zur Tarnung) würde man erzählen?… …und Betrug tätig ist. Insgesamt ist das Buch von Teichmann, dass die Perspektive auf den gesamten deutschen Sprachraum legt, jedem Praktiker der…

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• ESMA: Pr

  …Lehrbuchreihe „Öffentliches Rechnungs- und Prüfungswesen“ bündelt Ihnen das wesentliche Rüstzeug für die tägliche Praxis. Für kommunale Prüfer und beauftragte…

• Sorgfaltspflichten f

  …ergreifen und darüber zu berichten, stellt das Beratungsunternehmen Rödl & Partner fest. Das betreffe nicht nur Menschenrechte, sondern insbesondere auch… …nachvollziehbar darzulegen, ob und welche Risiken das Unternehmen identifiziert hat, was das Unternehmen zur Erfüllung seiner Sorgfaltspflichten in Bezug auf… …die Maßnahmen unternommen hat (dazu gehören auch die Elemente der Grundsatzerklärung), wie das Unternehmen die Auswirkungen und die Wirksamkeit der… …, dass sie eigene Bewertungen durchführen, und das wiederum auch von ihren Lieferanten und Geschäftspartnern einfordern. Präventivmaßnahmen ergreifen Zu… …hier. Das deutsche Gesetz über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten wird am 1.1.2023 in Kraft treten. Es gilt für Unternehmen mit… …aktuell aus erster Hand beantwortet. Werden die gesetzlichen Vorschriften und Standards zur Erkennung und Abwehr von Risiken beachtet? Ist das…

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• Kunst und Geld

  …kommen Liebhaberpreise, ein fehlender objektiver Wert bei Kunstwerken. Das hilft bei der Camouflage von Geldwäscherei oder anderen kriminellen Handlungen… …Korruption. Auch die Geschichte um das angebliche Leonardo-da-Vinci-Gemälde „Salvator mundi“ wird facettenreich geschildert. Hier haben Kunsthistoriker und… …andere Experten eine Gutachtenauseinandersetzung um die Eigenhändigkeit des Gemäldes geführt. 450 Millionen US-Dollar brachte das umstrittene Bild in einer… …schützen.Insgesamt ein gelungenes Buch, dass den schillernden Kunstmarkt auf Risiken und Nebenwirkungen hin untersucht. Das Buch sei jedem empfohlen, der sich mit…

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• Nachhaltigkeitsberichterstattung in KMU

  …entstehen fast nie plötzlich oder durch eine einzelne Fehlentscheidung. Meist sind sie das Ergebnis vielschichtiger Probleme. Das frühzeitige Erkennen…

• Public Corporate Governance: Warten auf weitere Kodizes

  …auch aufgrund fehlender Fachkräfte nicht so schnell zu beheben sein. Das beeinträchtigt die Leistungsbereitschaft des öffentlichen Sektors. Es bedarf… …etabliert mit der öffentlichen Hand als alleiniger Gesellschafterin. Das erfordert aber auch eine leistungsstarke Governance im Sinne der öffentlichen Hand… …, insbesondere im Zusammenhang mit Klimaschutz und Digitalisierung. Das erfordert eine Selbstreflexion und genau dafür sollten die Unternehmensberichte und… …Stadtentwicklung“, resümiert Prof. Dr. Ulf Papenfuß. Das Thema Einführung von weiteren Public Corporate Governance Kodizes gehöre zeitnah auf die Tagesordnung von… …allen entsprechenden politischen Organen wie Stadtrat, Gemeinderat und Landtag. Das Fazit von Prof. Dr. Ulf Papenfuß: „Wir freuen uns sehr, dass wir von… …getrennt. Erfolgversprechende Ansätze für ein integriertes Governance-System stellt Ihnen das Expertenteam um Jens C. Laue jetzt erstmals aus konsequent…

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• Corporate Governance

  …aber nicht der Fall: Das umfassende und hochaktuelle Werk über Corporate Governance lässt die Interne Revision komplett außen vor. Dies ist zunächst… …Interne Revisionen Prüfungsgegenstand sein dürften, ist das Buch selbstverständlich auch für Interne Revisoren eine wichtige Quelle. Hierbei wird vorwiegend… …auf die rechtlichen Rahmenbedingungen der behandelten Themen eingegangen, die betriebswirtschaftlichen Aspekte treten oftmals in den Hintergrund. Das…

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