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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Zusammenfassung

  Dr. Oliver Bungartz

  …aufbauen . Die Beurteilung der Wirksamkeit des RMS ist letztlich durch den Aufsichtsrat höchstpersönlich wahrzunehmen und kann nicht an Dritte delegiert… …Prüfungen durch Wirtschaftsprüfer oder Sachverständige denkbar . Hohe Ansprüche werden dabei an die Informationsver- sorgung und die Informationsbeschaffung…

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• Lehrkräfte stellen sich vor

  …als Erziehungswissenschaftlerin am Max-Planck-Institut für Bildungsforschung und an der Humboldt-Universität zu Berlin.Nach der ersten PISA-Studie und…

• Fraud & Compliance Management

  …Managements-Systems, das Fraud-Management in Anlehnung an das Business Continuity Management nach ISO 22301:2012, das risikobasierte Pre-Employing-Screening und die… …Bereich der Fraud-Prävention und die Anforderungen an ein wirkungsvolles Compliance. Ein Stichwortverzeichnis erleichtert die gezielte Suche nach Themen. Es…
• eBook

  Compliance kompakt

  Best Practice im Compliance-Management
  

  978-3-503-18210-7

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung

  Stefan Behringer

  …gleichen Woche, an dem die Börse an der ___________________ 1 Vgl. Flesher, D. L./ Flesher, T. K.: Ivar Kreuger`s Contribution to U.S. Financial Reporting… …Gründung der amerikanischen Securities and Exchange Commission als Börsen- aufsicht, die Pflichtprüfung durch unabhängige Wirtschaftsprüfer für an der New… …Insolvenz an. Enron hat zu diesem Zeitpunkt 20.000 Mitarbeiter, Ende 2000 war der Börsenwert des Unternehmens höher als USD 60 Mrd. Das amerikanische… …auch bewusst genutzt wurde.14 Zudem beteiligten sich Mitarbeiter an diesen Zweckgesellschaften und vermengten so ihre privaten und geschäftlichen… …daher sinnvoll, sich von An- fang an korrekt zu verhalten, auch dann wenn es noch keine verpflichtende Regu- lierung gibt. Wenn man sich die Folgen eines… …aufgeteilt und dadurch den Wettbewerb eliminiert. Selbstanzeigen von zwei an dem Kartell beteiligten Unternehmen brachten die Aufdeckung des Fehlverhaltens… …häufig in Branchenkodizes ein, die die Verhaltenserwartung an das Unternehmen formulieren, aber nicht einklagbar sind. ___________________ 34 Vgl… …Vorstellun- gen die Motivation von Managern. Das Bild von dem rein gewinnmaximierenden nur an seinem eigenen Fortkommen interessierten homo oeconomicus hat… …zu messen. Zum anderen hängt die finanzielle Performance an vielen Variablen, so dass die Isolierung eines Effekts problematisch ist. Die Ergebnisse… …von Kreuger & Toll und Enron zeigen, dass Unternehmen, die sich nicht an die Gesetze halten, verschwinden. Neben diesen Extrembeispielen zeigen auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Governance

  Peter Fissenewert

  …mit der Be- grifflichkeit von Legal Compliance verbunden. Legal Compliance bedeutet, sich in allen Bereichen des Unternehmens an juristische… …Vorschriften zu halten. Das gilt auch für die Niederlassungen im Ausland, die sich an das Recht am Standort anpas- sen müssen. 2 Legal Compliance Plan Als… …Grundlage für juristisch korrektes Verhalten bieten verschiedene Organisatio- nen einen Kodex an. In Deutschland sind die wichtigen der Deutsche Corporate… …der Kodex bei der Aufzählung der Elemente des Compliance-Management-Systems (CMS) an. Neben Aufsichtsratsthemen, die hier nicht vertieft werden sollen… …2.3 Compliance-Management-System Der Vorstand soll für angemessene, an der Risikolage des Unternehmens ausge- richtete Maßnahmen… …Dritte, also z.B. Lieferanten oder Kunden, mit Hinweisen zu möglichen Missständen auf einfachem Weg direkt an die zuständigen Stellen im Unternehmen… …still und ohne Begründung vom Unternehmen für die Zukunft abzuwenden.61 Die Regierungskommission erkennt damit an, dass Hinweisgebersysteme in der… …. Zwischenzeitlich wurden zwei Compliance-relevante Normen veröffentlicht. Dazu gehört die ISO 19600 Compliance Management Systems62 und die ISO 37001 An- ti-bribery… …Anforderungen an die Ausgestaltung von organisationsinternen Management- systemen zur Korruptionsprävention. ISO 19600 und ISO 37001 sind im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Labour Compliance und Investigations

  Volker Vogt

  …an Bedeutung ge- wonnen haben, finden sich zuhauf. Zu nennen sind etwa die Affären bei Siemens, VW, Wal-Mart, Lidl, Telekom, der Deutschen Bahn und… …Nebenpflichten der Arbeitnehmer aus §§ 241 Abs. 2, 242 BGB konkretisiert werden. Zu denken ist hier etwa an Geheimhal- tungspflichten. Sofern derartige… …. Betreffen derartige Regelungen das sozi- ale Verhalten im Betrieb (zu denken ist etwa an das Verbot von Liebesbeziehungen zwischen Mitarbeitern), ist ein… …Arbeitnehmer bezüglich bestimmter Regelungen bieten sich auch doku- mentierte Mitarbeiterschulungen an. 5 Implementierung von Compliance- und… …Weisung einseitig ergehen kann. Es kann bereits die Übersendung einer entsprechenden Regelung per E-Mail an alle Beschäftigten aus- reichen, wenn diese… …empfiehlt sich hingegen die Umsetzung der Maßnahmen per Direktionsrecht. Nur auf diesem Wege können Compliance- und Investigations-Regelungen jederzeit an… …hinaus vor Eingriffen in ihre Tätigkeit geschützt werden. An der Wei- sungsgebundenheit gegenüber dem Arbeitgeber insbesondere bezüglich der sonsti- gen… …Daten im Arbeitsverhältnis Anforderungen an die Verhältnismäßigkeit der Datenerhebung und Speicherung auf, § 26 BDSG 2018. Bei der Umsetzung von… …Verarbeitung zur Aufdeckung erforderlich ist und das schutzwürdige Inte- resse der Beschäftigten an dem Ausschluss der Verarbeitung nicht überwiegt, ins-… …Richtlinie 95/46/EG (Datenschutz-Grundverordnung), ABl L 119 vom 4.5.2016. 83 Gesetz zur Anpassung des Datenschutzrechts an die Verordnung (EU) 2016/679…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Hospitality

  Peter Fissenewert

  …vorgewor- fen, weil er im Namen der EnBW als Hauptsponsor der Fußball Weltmeisterschaft 2006 Eintrittskarten an den Ministerpräsidenten und fünf Minister von… …geführt, um ihren Mitarbeitern klare Regeln an die Hand zu geben. Das Risiko von hochwertigen Einladungen schien vielen Compliance-Beauftragten unwägbar… …im Namen des Unternehmens (und nicht etwa im Namen einzelner Mitarbeiter) getätigt werden und ebenso auch an die Geschäftsadresse des Eingeladenen… …adressiert werden. Ein- ladungen an die Privatadresse sind unbedingt zu vermeiden, um ein größtmögliches Maß an Transparenz zu schaffen. Compliance und… …Privatwirtschaft. Bei der Einladung an Amts- träger ist grundsätzlich besondere Vorsicht geboten. Im Gegensatz zu der Einla- dung von Angehörigen der… …Einladung steht unter dem Vorbehalt, dass Ihnen die Genehmigung der für Sie zuständigen Behörde zur Teilnahme an der Veranstaltung erteilt wird. Mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …an Wieder- verkäufer enthalten, Produkte oder Dienstleistungen über das Internet anzu- bieten. Auch dies wird vom Bundeskartellamt bislang als… …Vereinbarungen, die entweder den Käufer verpflichten, seinen Bedarf an einem bestimmten Produkt oder- einer bestimmten Dienstleistung (fast) ausschließlich bei… …einem Verkäufer zu beziehen oder – umgekehrt – den Verkäufer verpflichten, ausschließlich an einen Käufer zu liefern. 2.3 Marktmachtmissbrauch durch… …des betreffenden Unter- nehmens an. Insoweit sind insbesondere folgende Praktiken zu beachten: • Verdrängungspreise: Preissenkung für ein Produkt oder… …entsprechende Androhung. • Kopplung und Bündelung: Forderung an Dritte, von nachgefragte Produkte oder Dienstleistungen mit der Abnahme anderer Produkte bzw… …aufweisen. Zu denken ist hier zum Beispiel an die Vorschriften der Zusammen- schlusskontrolle, die zahlreiche Pflichten auslösen können (insb. Anmeldepflicht… …stark an Bedeutung. Die Regelungen zum kartellrechtlichen Schadensersatzan- spruch finden sich heute in §§33a-h GWB. Bislang gelang es Unternehmen zwar… …Auch fusionskontrollrechtliche Verfahren können Aufdeckungsrisiken bergen, wenn kar- tellrechtsrelevante Informationen – ggf. sogar unbedarft – an die… …Unternehmensführung wichtig, dann auch unter Zeitdruck optimal handeln zu können. Die Verknüpfung dieser beiden Ziele führt dann noch zu einer weiteren, an Bedeutung… …Abläufe und Anforderungen auch nicht geben. Je größer ein Unter- nehmen ist, desto individueller und komplexer sind die Anforderungen an das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …(GwG)193 formuliert. Ersteres be- straft Verstöße gegen das Verbot der Geldwäsche und richtet sich an natürliche Personen, letzteres dient der Prävention… …und richtet sich an die gesamte Wirtschaft. Unter Geldwäsche im Sinne des StGB versteht man Umtausch, Transfer, Ver- schleiern, Erwerben, Besitzen und… …konkret an- zuwendenden Maßnahmen zur Geldwäschevermeidung zu bestimmen sind. Bei der Risikobewertung des Vertragspartners müssen immer folgende Angaben… …handelt.205 In seinem An- trag hat der Verpflichtete darzulegen, dass die Risiken, die in seinem Geschäftsbe- reich geldwäscherechtlich bestehen, klar erkennbar… …Interne Revision207). Die Sicherungsmaßnahmen sind an der Größe, Organisationstruktur und Gefähr- dungssituation des jeweiligen Unternehmens auszurichten… …zeitlichen Abstand aktualisiert werden. Der konkrete Umfang der zu treffenden Maßnahmen (mit Ausnahme der Identifi- zierung des Vertragspartners) hat sich an… …von neuen/abweichenden Ausweisdokumenten, Zweifel an der Echtheit von zur Identifizierung vorgelegten Dokumen- ten, erkennbare häufige, aber nicht… …nur dann durchzufüh- ren, wenn die Vertragsparteien ein ernsthaftes Interesse an der Durchführung des Immobilienkaufvertrages zeigen und hinreichend… …juristischen Personen oder Personengesellschaften hat der Verpflichtete Firma, Name oder Bezeichnung, Rechtsform, Registernummer soweit vorhanden, An- schrift… …internationaler Behörden zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung vor, die die An- nahme rechtfertigen, dass in einem Staat oder bei einer PEP…

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