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• BGH, Urteil vom 14.03.2018 – 2 StR 416/16

  …die Tat ermöglichen, strafmildernd berücksichtigt werden. Dem steht nicht entgegen, dass der Täter (etwa gem. § 25a Abs. 1 S. 2 KWG) als Geschäftsleiter…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Anforderungen an die Revisionsqualität im Wandel der Zeiten

  Ein Vergleich der Qualitätsanforderungen vor 50 Jahren und heute
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …, KWG) und in der Verankerung im DCGK zeigt. Entscheidend für die Wirksamkeit der Revision ist die Qualität der Revisionsarbeit. Diese ist jedoch mitunter… …, KWG, BilMoG, DCGK) sowie der immer strenger werdenden Compliance- Vorgaben wird der Haftungsdruck auf Unternehmensleitungen sukzessive verstärkt, ihren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Querbesetzung in Aufsichtsratsausschüssen von DAX-Unternehmen

  Empirische Befunde zur Umsetzung der Selbstorganisationspflicht
  

  Willi Ceschinski, Maximilian Behrmann, PD Dr. Remmer Sassen

  …des Kreditwesengesetzes (KWG) 12 . Demnach sind Kreditinstitute ab zehn Aufsichtsratsmitgliedern dazu verpflichtet, in Abhängigkeit von der Größe, der… …Vergütungskontrollausschuss zu bestellen (§ 25d Abs. 7 Satz 1 i.V. mit Abs. 3 Satz 1 und Abs. 8 bis 12 KWG). Zudem besteht die Notwendigkeit, aus der Mitte der Ausschüsse… …jeweils einen Vorsitzenden zu ernennen (§ 25d Abs. 7 Satz 2 KWG), sowie die Möglichkeit, einen gemeinsamen Risiko- und Prüfungsausschuss zu implementieren… …, wenn dies sinnvoll erscheint (§ 25d Abs. 10 KWG). Die Aufgaben- und Zuständigkeitsbereiche der Ausschüsse werden in § 25d Abs. 8 bis 9 sowie Abs. 11 und… …12 KWG klar definiert, wobei die aktienrechtlichen Aufgaben des Prüfungsausschusses und die entsprechenden Empfehlungen des DCGK im KWG ergänzt wurden… …13 . Im Hinblick auf die Besetzung soll mindestens ein Mitglied jedes Ausschusses einem weiteren Ausschuss angehören (§ 25d Abs. 7 Satz 4 KWG) sowie… …der Vergütungskontrollausschuss mitbestimmter Gesellschaften über mindestens einen Arbeitnehmervertreter verfügen (§ 25d Abs. 12 Satz 4 KWG). Des… …Weiteren sind im KWG Informationsrechte der Ausschüsse normiert. Demnach kann CCder jeweilige Vorsitzende des Risiko-, Prüfungs- und… …Satz 4 und Abs. 12 Satz 7 KWG), CCder Risikoausschuss die ihm von der Geschäftsleitung vorzulegenden Informationen selbst bestimmen (§ 25d Abs. 8 Satz 10… …KWG) sowie CCder Risiko-, Nominierungs- und Vergütungskontrollausschuss externe Berater zur Unterstützung seiner Tätigkeiten einschalten (§ 25d Abs. 8…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …KWG behandelt. Kapitel III stellt sich dem Thema der IT-basierten Überwachungssysteme im Hinblick auf die Geldwäsche- und Betrugsprävention. Hierbei… …Compliance-Risiken werden auf geführt. Kapitel V stellt die nach § 25c KWG erforderlichen internen Sicherungsmaßnahmen zum Schutz vor Geldwäsche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2018

  Unabhängigkeit von Aufsichtsratsmitgliedern

  Überlegungen zur Einordnung und Definition des Unabhängigkeitsbegriffs
  

  Prof. Dr. Julia Redenius-Hövermann, Hendrik Schmidt

  …Regelungen. So schreibt § 25d Abs. 3 Nr. 4 KWG eine absolute Höchstgrenze von vier Mandaten vor, amtierende Geschäftsleiter dürfen gem. § 25d Abs. 3 Nr. 3 KWG… …zur ausreichenden zeitlichen Verfügbarkeit in § 25d Abs. 1 KWG Binder, ZGR 2018 S. 88, 113 ff.; Brogl, in: Reischauer/Kleinhans, KWG, 2015, § 25d Rn. 32… …ff.; Scholz, in: Luz et al., KWG, 2015, § 25d Rn. 10. Zuletzt auch kritisch zu den aktienrechtlichen Höchstgrenzen mit Blick auf den notwendigen… …: Laars, VAG, 2015, § 7a Rn. 5. Siehe auch zu § 25d Abs. 3a Nr. 3 KWG Binder, ZGR 2018 S. 88, 111 ff. 26 Hierzu sind u. a. die Studien der Personalberatung… …Verwaltungs- und Aufsichtsorganen gemäß KWG und KAGB“ der zeitlichen Verfügbarkeit von Aufsichtsratsmitgliedern einen großen Stellenwert zu 32 . Jedes… …. a., KWG, CRR-VO, § 25d KWG Rn. 29–31. 32 Zu finden unter https://www.bafin.de/Shared- Docs/Veroeffentlichungen/DE/Merkblatt/mb_ verwaltungs…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2018

  Löwer, Steffen: Die strafrechtliche Aufarbeitung der Wirtschafts- und Finanzkrise – Eine Analyse der Rolle des Strafrechts vor und zu Zeiten der Krise anhand der zentralen Norm des § 266 StGB

  LOStA Folker Bittmann

  …neuen Bestimmungen der §§ 54a KWG und 142 VAG zu und lehnt sie als zu unbestimmt bzw. erst von der Exekutive, dem BaFin, kompetenzwidrig bestimmbar und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance-by-Design

  Automatisierung von Bankprozessen zur Stärkung der regulatorischen Compliance
  

  Jannik Leiendecker, Dr. Georg Lienke, Dr. Bernhard Gehra

  …Anforderungen erfüllen müssen, also insbesondere jene des Kreditwesengesetzes (kurz: KWG) mit seiner Kernforderung nach einer ordnungsgemäßen… …manuelle Kontrollen erforderlich, um ein effektives IKS zu gewährleisten und somit der Kernforderung von § 25a Abs. 1 KWG nach einer ordnungsgemäßen… …Abs. 1 KWG ab. 15 Informationstechnik. Auch im Rahmen ­eines automatisierten Client-Onboarding-Prozesses sind manuelle Kontrollen erforderlich.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitalisierung der Prüfung

  Regulatorisch getriebene Datenanalyse im Finanzwesen (Zahlungsverkehr der Commerzbank)

  Dr. Jürgen Himmelmann

  …. Solche Ad-hoc-Anfragen sind jedoch allenfalls ein „Request“ in einem US-Moni- torship. Am ehesten greift ein Vergleich mit dem im Kreditwesengesetz… …Finanzdienstleistungsaufsicht (www.bafin.de). 7 http://panamapapers.sueddeutsche.de/. 8 Gesetz über das Kreditwesen (http://www.gesetze-im-internet.de/kredwg/index.html)… …. Gesetz über das Kreditwesen. Berlin: juris GmbH. Carl-Ludwig Thiele. (2016). Von der Anwendung noch weit erntfernt. Frankfurt am Main: Börsen-Zeitung. Commerzbank AG…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2018

  Das Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz – Neue Datenmassen für die Finanzverwaltung?

  Rechtsanwalt Johann-Nikolaus Meyer, Rechtsanwalt Philipp Behrendt

  …Verfügungsberechtigten und jeden wirtschaftlich Berechtigten im Sinne des § 3 GwG zusätzlich zu den in § 24c Abs. 1 KWG bezeichneten Daten auch die Adressen und die in §… …der Abgabenordnung wurden auch Teile des Kreditwesengesetzes (KWG), des Erbschafts- und Schenkungssteuergesetzes, des Einkommenssteuergesetzes…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Grundlagen eines Risikomanagementsystems (RMS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …die jeweiligen Aufsichtsbehörden vorgegeben . Beispielsweise gilt u . a . für Kreditinstitute das Kreditwesengesetz (insbesondere § 25a Abs . 1 KWG…