Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2020

  ZCG-Nachrichten

  …Personalführung (DGFP). An der Befragung vom 5. 5. bis 22. 5. 2020 nahmen rund 500 Unternehmen teil. Fast 70 Prozent der Befragten gaben an, dass ihre Angestellten…

• Regulatorische Anforderungen an Kryptoverwahrer

  …der Regulierung von Kryptowerten ist Teil der Umsetzung der 5. EU-Geldwäscherichtlinie. Inwiefern das neue Geldwäscherecht Anpassungen der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …Wertminderung von Vorräten entscheiden sollte. Im ersten Schritt erhielten die Teilnehmer Auszüge aus Unterhaltungen mit anderen Divisionsleitern. Ein Teil der… …anderer Teil der Probanden Auszüge bekam, in denen die Divisionsleiter den Aspekt der Kontrolle hervorgehoben haben (Unternehmenspolizei). Anschließend… …wurde den Teilnehmern eine E-Mail gezeigt, in der ein Revisor berichtet, dass er bereits einen kleinen Bewertungsfehler identifiziert hat. Einem Teil der… …Probanden versprach er dabei, keine weiteren Untersuchungen anzustellen, während er einem anderen Teil Nachforschungen ankündigte. Zuletzt sollten die… …Prozent des weltweiten Konzernumsatzes umfassen.] Freidank, C.-C.: Auswirkungen der Digitalisierung auf Controlling und Reporting – Teil B: Einleitung und…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2020

  Elisa Frank: Der Irrtumsnachweis beim Massenbetrug - Anforderungen an die Beweisaufnahme in der Hauptverhandlung bei einer Vielzahl von Zeugen

  Rechtsanwältin Valerie Banse

  …Hauptteile untergliedert. Im ersten Teil werden einführend der Begriff des Massenbetrugsverfahrens und die Verfahrensprinzipien im Rahmen der Beweisaufnahme… …erläutert. Im zweiten Teil erläutert Frank den Betrugstatbestand als solchen, wobei sich Frank auf die für die Dissertation relevanten Tatbestandsmerkmale der… …Massenbetrugs. Der dritte Teil zeigt schlussendlich unter Analyse der im zweiten Kapitel dargestellten Urteile die verschiedenen Lösungsansätze der Rechtsprechung… …Ausgabe 1.2020 Rezensionen II. Erster Teil: Der Massenbetrug im Lichte der Verfahrensprinzipien 46 Zunächst stellt Frank im ersten von 2 Kapiteln klar, dass… …Prinzipien stellen im dritten Teil die wesentlichen Merkmale dar, an welchen sich die dort dargestellten Lösungsansätze zur Feststellung des Irrtumsnachweises… …beim Massenbetrug im Rahmen der Beweisaufnahme messen lassen müssen. III. Zweiter Teil: Die Täuschungs-/Irrtumsfeststellung und die Streitstände Im… …zweiten Teil beginnt Frank mit der Frage, wie normativ die Betrugstatbestandsmerkmale – die Täuschung und der Irrtum – sein dürfen und zeigt dies unter… …dann die für die Rechtsprechung im Massenbetrugsverfahren bis zur Publikation der Dissertation wesentlichen Fälle dar, auf die sie dann im Teil 3 bei der… …und meist auch Geschädigte zur Folge haben, die auf dieselbe Art und Weise getäuscht werden. IV. Dritter Teil: Die bisherigen Lösungsansätze und der… …Vorschlag von Frank Im dritten Teil (erstes Kapitel) beginnt Frank zunächst mit dem Lösungsansatz der Rechtsprechung, bei Massenbetrugsverfahren „Herr der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 77a Infrastrukturatlas

  Scherer, Butler

  …sowie Einsichtnahmerechte der am Ausbau Beteiligten in Bezug auf den dem bisherigen Infrastrukturatlas entsprechenden, ersten Teil des nunmehr erweiterten… …Infrastrukturatlas der zentralen Informationsstelle des Bundes (ISA-Planung (Teil 1) und ISA-Mitnutzung (Teil 2)), Fassung vom 12.06.2017, Mittlg. Nr. 78/2018, ABl… …Infrastrukturatlas in §77a Abs. 3 Satz 1 TKG a.F. an. Insofern ersetzt der neue ISA-Planung den bisherigen Infrastruktur- atlas, der nunmehr als erster Teil des neuen… …näher BNetzA, Einsichtnahmebedingungen für den Infrastrukturatlas der zentralen Informationsstelle des Bundes (ISA-Planung (Teil 1) und ISA-Mitnutzung… …(Teil 2)), Fassung vom 12.06.2017, S.7. 14 31 Vgl. BNetzA, Konsultation der Bundesnetzagentur zur Einrichtung der zentralen Informations- stelle des… …zentralen Informationsstelle des Bundes (ISA-Planung (Teil 1) und ISA-Mitnutzung (Teil 2)), Fassung vom 12.06.2017, S.11. 16 36 Siehe dazu näher…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2020

  School GRC

  …Zertifikatslehrgang für Kriminalistik, der Fachwissen auf Hochschulniveau mit der Praxis verbindet. Am 23. September 2020 haben Sie wieder die Chance, Teil des neuen… …Interviewund Befragungstrainings sind auch als Teil des Diploma of Advanced Studies – DAS Interview | Befragungen buchbar. Prof. Dr. Stefan Goertz, Berater… …(Dipl.-Kffr., CFE; über 25 Jahre Ermittlungserfahrung) anschaulich näher, wie interne Ermittlungen ablaufen können. Dieses Seminar können Sie auch als Teil der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Umgang mit Fraud und Krisensituationen, Nutzung digitaler Informationen, Prüfung von IT-Anwendungen und Einhalten der Standards

  Michael Bünis

  …hierzu herzlich ein! In dieser Ausgabe der ZIR berichtet Bünis im fünften Teil der Serie über die Implementierungsleitlinien des IIA und die Standards zur…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …(www.wi-j.de) sowie das Recht der weiteren Vervielfältigung. Kein Teil des WisteV-Journal darf ohne schriftliche Genehmigung des WisteV-Journal reproduziert oder…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …(www.wi-j.de) sowie das Recht der weiteren Vervielfältigung. Kein Teil des WisteV-Journal darf ohne schriftliche Genehmigung des WisteV-Journal reproduziert oder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Geldwäschereitrends in der Immobilienbranche

  Ein Blick auf die Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Waschen von illegal beschafftem Geld teuer ist. Tatsächlich sind Geldwäscher häufig bereit, einen erheblichen Teil ihres belasteten Vermögens für… …Immobiliengesellschaft zu gründen. Als Beispiel könnte man eine Aktiengesellschaft in der Schweiz gründen. Der Geldwäscher muss jedoch nicht Teil des Führungsteams des… …Vermögen des Geldwäschers bereitwillig akzeptiert, solange ein Teil davon in Dubai oder Panama verbleibt. Hat der Geldwäscher eine Immobiliengesellschaft… …vorzuziehen, mehrere kleinere Immobilien zu kaufen. Ein Teil des Immobilienpreises könnte in bar bezahlt werden. Dies hat üblicherweise Steuervorteile sowohl… …bar bezahlt werden und für einen bestimmten Teil ihrer Dienstleistungen keine Rechnung ausstellen müssen. Da der verbleibende Teil offiziell in Rechnung… …Bedeutung ist. Wird ein Teil des Preises in bar bezahlt, muss der verbleibende Teil hoch genug sein, um oberflächliche Kontrollmechanismen zu überstehen. Zum… …, um Transaktionen vor Mitbewerbern zu verbergen. Schließlich werden intelligente Geldwäscher unweigerlich aufsehenerregende Geschäfte Ein Teil der…

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