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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Geldwäschereitrends in der Immobilienbranche

  Ein Blick auf die Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Waschen von illegal beschafftem Geld teuer ist. Tatsächlich sind Geldwäscher häufig bereit, einen erheblichen Teil ihres belasteten Vermögens für… …Immobiliengesellschaft zu gründen. Als Beispiel könnte man eine Aktiengesellschaft in der Schweiz gründen. Der Geldwäscher muss jedoch nicht Teil des Führungsteams des… …Vermögen des Geldwäschers bereitwillig akzeptiert, solange ein Teil davon in Dubai oder Panama verbleibt. Hat der Geldwäscher eine Immobiliengesellschaft… …vorzuziehen, mehrere kleinere Immobilien zu kaufen. Ein Teil des Immobilienpreises könnte in bar bezahlt werden. Dies hat üblicherweise Steuervorteile sowohl… …bar bezahlt werden und für einen bestimmten Teil ihrer Dienstleistungen keine Rechnung ausstellen müssen. Da der verbleibende Teil offiziell in Rechnung… …Bedeutung ist. Wird ein Teil des Preises in bar bezahlt, muss der verbleibende Teil hoch genug sein, um oberflächliche Kontrollmechanismen zu überstehen. Zum… …, um Transaktionen vor Mitbewerbern zu verbergen. Schließlich werden intelligente Geldwäscher unweigerlich aufsehenerregende Geschäfte Ein Teil der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Kapitel. Im ersten Kapitel erfolgt eine sehr kurze Einführung in die Finanzbuchhaltung als Teil des Rechnungswesens. Das zweite Kapitel erläutert…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  ZCG-Nachrichten

  …Bereiche: C C Berücksichtigung der um nationale Besonderheiten modifizierten Fassungen der International Standards on Auditing (ISA [DE]) als Teil der vom…

• Coronavirus im Rechnungswesen – Konsequenzen für den Jahresabschluss

  …Risikobericht als Teil des Lageberichts die wirtschaftlichen Risiken in Verbindung mit der Ausbreitung des Coronavirus aufzuzeigen. Rechnungslegung und Prüfung…

• Jahresabschluss: Vor-Ort-Prüfungen ausgesetzt

  …verantwortlichen Prüfer in ihren Räumlichkeiten durchführen. Allerdings wird regelmäßig zumindest ein Teil der Prüfungstätigkeiten vor Ort zu erfolgen haben, etwa…

• Buchhaltung und Jahresabschluss

  …als Teil des Rechnungswesens. Das zweite Kapitel erläutert wesentliche Rechtsvorschriften in Deutschland und zentrale Begriffe wie Inventur und…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2020

  Der Beschluss der DSK zum Asset Deal – trotz Fallgruppen keine Klarheit

  Stefan Wehmeyer

  …ranken sich viele datenschutzrechtliche Fragen. Der überwiegende Teil dieser Informa­tionen wird im 1 Beisel, in: Beisel/Klumpp, Der Unternehmenskauf, 7… …. 2 Plath, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil 6, Rn. 30; Uhl, in: Hettler/Stratz/Hörtnagel, Beck’sches Mandatshandbuch… …­Unternehmenskauf, 2. Aufl. 2013, § 9, Rn. 188. 3 Plath, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil 6, Rn. 60.; Uwer/Jungkind, in… …, Teil 6, Rn. 60. 5 Z. B. im Falle einer Verschmelzung gemäß §§ 2, 19, 20 Abs. 1 Nr. 1 UmwG. 6 Vgl. Bauer, Die GmbH in der Krise, 5. Aufl. 2016, Rn. 2040 f… …, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil 6, Rn. 58; Uwer/Jungkind, in: Meyer-Sparenberg/Jäckle, Beck’sches M&A- Handbuch, 2018… …, § 77, Rn. 27. 10 Plath, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil 6, Rn. 66 f.; Uwer/Jungkind, in: Meyer-Sparenberg/Jäckle… …: § 20 Abs. 1 Nr. 1 UmwG. 13 Plath, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil 6, Rn. 67. 14 Behling, RDV 2010, 107, 108… …. 17 Plath, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil 6, Rn. 69 f. 18 Fritzsche in: Gloy/Loschelder/Danckwerts, Handbuch des… …, in: Meyer-Sparenberg/Jäckle, Beck’sches M&A-Handbuch, 2018, § 77, Rn. 66 ff. 24 Plath, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil… …6, Rn. 60 ff.; Wehmeyer, PinG 2014, 36 ff. 25 Plath, in: v. d. Bussche/Voigt, Konzerndatenschutz, 2. Aufl. 2019, Teil 6, Rn. 60 ff.; Uwer/Jungkind, in…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2020

  Nadine Borutta: Der Pflichtverletzungstatbestand des § 299 StGB

  Rechtsanwalt Dr. Philippe Litzka

  …beinhaltet Elemente oder (Teil- )Aspekte diverser Modelle. Konsequenterweise findet die Verfasserin auch neue Begrifflich- WiJ Ausgabe 3/4.2020 Rezensionen 198… …, namentlich was den Parlamentsvorbehalt sowie die Vorhersehbarkeit der tatbestandlich normalen Pflichtenstellung für den Täter angeht. Trotz allen – zum Teil…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Datenschutz für Vereine

  Verzeichnis von Verarbeitungstätigkeiten

  Dr. Frank Weller

  …mie, Bundesgesetzblatt Jahrgang 2020 Teil I Nr. 14, ausgegeben am 27.März 2020) oder die Satzung. Datenschutzrechtlich ist relevant, welcher Kon-… …Verarbeitungsverzeichnis zu erwähnen und Teil der Informationspflicht gegenüber den betroffenen Personen (siehe Kapitel 8).…

• Goodwillbilanzierung: Informationsdefizite von Stakeholdern abbauen

  …Prof. Dr. Marco Canipa-Valdez vom Institut für Finanzmanagement an der Fachhochschule Nordwestschweiz in Basel.Lesen Sie in Teil 1 des Interviews, vor… …Nordwestschweiz in Basel. Lesen Sie in Teil 2 des Interviews, worin insbesondere die Herausforderungen für die Corporate Governance liegen…