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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …Geldwäsche und Terrorismusfinanzie- rung und ggf. weitere Schulungsunterlagen beinhaltet. Auf dem Deckblatt oder an sofort erkennbarer signifikanter Stelle… …. Wenn an dieser Stelle die Genehmigung der „internen wesentlichen Sicherungsmaßnahmen“ und nicht wie im Gesetzestext die Genehmigung der „internen… …noch – Risiko nicht vorhanden hinzukommen. Vor mehr als drei Risikostufen soll an dieser Stelle gewarnt werden. Das weckt nur Begehrlichkeiten der… …können, ist wie „einen Pudding an die Wand zu nageln“, also vergebliche Liebesmüh. Deshalb wird an dieser Stelle dringend das dreistufige Risikomodell… …, auch in Bezug auf Zahlungen an denMakler Transaktion Anzahl Risiko Zahlung erfolgt von eigenem Konto des Kunden von einem Kreditinstitut in D niedrig… …Bevollmächtigten (hoch), der Kunde tritt nicht persönlich in Erscheinung (hoch) und die Zahlung an den Makler kommt von einem vorher nicht genann- ten Dritten (hoch)… …eigenen Schutz und zum Schutz seines Unternehmens vor Einstellung von neuen Mitar- beitern an den Tag legt, verringert er das Risiko, durch eigene… …auftretende Personen und den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren, sobald der Ver- tragspartner des Maklers ein ernsthaftes Interesse an der… …ist i. d.R. dann der Fall, wenn eine Reservierungsvereinbarung geschlossen wird, eine Reservierungsgebühr an den Makler gezahlt wird oder ein Vorvertrag… …. Transparenzregister Da das Thema Transparenzregister noch allzu oft Fragen aufwirft, soll an dieser Stelle nochmals darauf kurz eingegangenwerden. Immobilienmakler…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Relevanz von Cyber Security Controls im Zuge der Risikoberichterstattung

  Patrick Król

  …Darstellung bestehender Cyber-Risiken im Risikobericht gewinnt immer mehr an Bedeutung. Bisher werden überwiegend in Risikoberichten Cyber- Risiken noch nicht… …, die das Ausmaß potenzieller Schäden bspw. an der IT-Umgebung reduzieren können.5 Dies erfolgt durch die Identifizierung und Bewertung von Risiken, die… …Lite- ratur eine Vielzahl an unterschiedlichen Definitionen entwickelt. Beispiels- weise stellt der ISO Standard ISO/IEC 27032:2012, „Guidelines for… …, sieht es heute bereits anders aus. Auch Laien haben heutzutage die Möglichkeit, einfach und anonym an illegale Tools heranzukommen und diese für… …neue Möglichkeiten für Kriminelle. Wo an einer Stelle Sicherheitslücken geschlossen werden, entstehen an anderer Stelle neue Angriffsmöglichkeiten, die… …IT-Ausgaben auf 3,9 Billionen Dollar wachsen.20 Für die Zukunft ist weiterhin von einer steigenden Kurve auszuge- hen, da der Bedarf an Security-Lösungen im… …gewinnt auch die Cyber Security immermehr an Bedeutung. Aktuelle Studien belegen diese Entwicklung. „The Global Risks Landscape 2019“ von der World Economic… …Interpretationsspielraum bieten, was im Endeffekt zu mehr Rechtsunsicherheit an Stelle von Rechtsklar- heit und Transparenz führt. Die „Cybersecurity Studie“ vom… …dieWirtschaft und Gesellschaft ein. – 85% gaben an, das Cyberkriminelle dem Unternehmen stets einen Schritt voraus sind, was das Gefahrenpotenzial erhöht.26 –… …. an die Staatsanwaltschaft abgegebenen Fälle doku- mentiert sind. Das lässt auf eine hohe Dunkelziffer schließen. Weiterhin heißt es in der Studie, dass…

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• Unternehmen werden zu menschenrechtlicher Risikoanalyse verpflichtet

  …Nichtregierungsorganisationen (NGOs) unterstützen zu lassen. Neue zivilrechtliche Haftungsregelungen sieht der Gesetzentwurf dagegen nicht vor – ein Punkt, an dem… …Deutschland regte an, beim Risikomanagement die Sozialpartner vor Ort und auch die internationalen Organisationen mit einzubeziehen und alle acht…

• Lieferkettengesetz verzögert sich – Streit um Prozessstandschaft

  …wurde am 22.4.2021 in erster Lesung in den Bundestag eingebracht und anschließend zur weiteren Beratung an den Ausschuss für Arbeit und Soziales geleitet… …Stakeholder-Erwartungen an unternehmerische Transparenz und klare Kommunikation, aber auch die gestiegene gesellschaftliche Sensibilität für gute und regelkonforme…

• Jeder zweite Angestellte will Arbeitsplatz flexibel wählen können

  …Rückkehr ins Büro kritisch. 37 Prozent gaben an, für die Rückkehr ins Büro nicht bereit zu sein, so Tivian. Angestellte wollten flexibel zwischen Homeoffice… …gestiegen 63 Prozent der Befragten haben es Tivian zufolge während des Lockdowns genossen, von zu Hause zu arbeiten. Die drei Dinge, die sie an der Arbeit im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Risikomanagementsysteme

  …identifizieren und imHinblick auf deren Auswirkungen zu bewerten. – Die Erwartungen einer Vielzahl und Vielfalt an Stakeholdern befinden sich auf einem völlig… …mithin die Anforderungen an die Risikoberichterstattung im Lagebericht. 2020 2009 IDW PS 340. Novellierung des Prüfungsstandards zur Prüfung von… …sichtsräten, dass der Bedarf an Orientierung in komplexen Zeiten nie höher war – eine Orientierung, die durch die zahlreichen Prozesse und Kontrollme- chanismen… …von Risiken an die zuständigen Stellen Regelmäßige Überwachung der prozessimmanenten Kontrollen 88 Risikomanagementsysteme 5.2.1 Aktuelle… …erkennungssystems durch den Abschluss- prüfer nach § 317 (4) HGB. IDW PS 981: Anforderungen an die (freiwillige)Prüfung von RMS durch Wirtschaftsprüfer. 89 Wie… …Risikofrüherkennungssystemen formulieren (IDW PS 340) und Anforderungen an die freiwillige Prüfung des Risikomanagementsystems definieren (IDW PS 981). Dabei ist insbesondere… …Ausgestaltung ihrer Risikomanagementsys- teme im Blick behalten sollten. Abbildung 11 veranschaulicht dieses vielschich- tige Normengefüge, das an dieser Stelle… …Risikomanagement weiterentwickeln kann Abbildung 12: Risikotragfähigkeitskonzept (Quelle: Eigene Darstellung in Anlehnung an Gleißner, W. 2016: 16) Die Festlegung… …gibt an, welcher Zeitraum zwischen dem Eintritt eines Risikos und dessen Auswirkung auf das Unternehmen vergeht. Wird beispielsweise die Anhebung der… …kombinierte Betrachtung von Risiken, die eine echte Risikoaggregation überhaupt erst ermöglicht und ein neues Niveau an 94 Risikomanagementsysteme…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Wesentliche Maßnahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …geforderten Pflichtschutzmaßnahmen wesentlich kleiner. Die Regulatoren passen die geforderten Schutzmaßnahmen nach ihren Erfordernis- sen an und mögen die… …von IT-Sicherheit (oder umge- kehrt gelesen: auf die wichtigsten Anforderungen an die Informationstechnolo- gie, die IT-Prozesse und Organisation eines… …Katastrophensituation 68 2 3Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer An- 21 68 forderungen 32 26Verhütung von Ausfall- und Abschaltzeiten 60 55 24Schutz von… …dann die Anforderungen angesehen werden. Wir haben in den An- hang einen Auszug aus dieser Anforderungsdokumente zur Übersicht aufge- nommen. Wie können… …zugeordnet sind, wurde dieser zum führenden Bereich in der An- zahl regulatorischer Anforderungen (siehe Abbildung 29356). Die Anzahl der Kontrollen zeigt die… …Zones Konfigurationsmanagement und Daten- und Informationsschutz jedoch eine geringe Anzahl an Kontrollen (rund 100). Diese Kontrollanforderungen sind in… …regulatorischer Sicht, ohne die Best Practice-Anforderungen des Konfigurationsmanagements, die Anforderungen an den Daten- und Informationsschutz, also die… …Standardorganisationen, Regierungen und Sicherheitsfirmen, die Sicherheits- mappings erstellen und verteilen, war unerwartet, ebenso wie der relative Man- gel an… …die Hände des Staates legen, welcher zum Schutz seiner Bürger ein erhebliches Interesse an einer funktionierenden und ungestörten Datenverarbeitung… …, Geschäftsgeheimnisse, geistiges Eigentum und vieles mehr, was an wertvollen Informationen in den IT-Systemen gespei- chert ist. Zu 2. Gewährleistung der technischen und…

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• IDW veröffentlicht Prüfungshinweis für die GoBD-Compliance

  …formulieren. Der Prüfungshinweis IDW PH 9.860.4 (07.2021) befasst sich im Kern mit der Einhaltung der GoBD bei der Belegarchivierung. GoBD-Anforderungen an die…

• Förderung der Compliance-Kultur ist aktuell die größte Herausforderung

  …oder DSGVO). Wie Sie wesentliche regulatorische Anforderungen an die IT identifizieren, priorisieren und systematisch steuern, erläutern Michael Rath…

• Neues Sanierungsrecht in Kraft getreten

  …Gesetzgeber an seinem ambitionierten Zeitplan festgehalten hat und das StaRUG zum 1.1.2021 in Kraft getreten ist. Gerade in Zeiten der Corona-Krise werde die… …aber auch Kritik. So bedauert das IDW, dass das neue Instrument erst spät im Sanierungsprozess eingesetzt werden kann. Zudem hätten die Anforderungen an… …Turnaround-Prozessen: Anforderungen an Leadership und Stakeholder-Kommunikation Planung und Umsetzung: z.B. Generierung von „Quick-Wins“; analytische, kommunikative und…

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