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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: WITTENSTEIN SE – Pragmatische Anwendungsmöglichkeiten der Risikoaggregation

  Steffen Bier, Erik Roßmeißl

  …. Herausforderungen an das Risikomanagement im Mittelstand Ob es sich um die kritische Vertragsüberprüfung, die ausführliche Investitionsrech- nung oder das… …vor . 175 10. Case Study: WITTENSTEIN SE 10.2. Anforderungen der WITTENSTEIN SE an das Risikomanagement Die WITTENSTEIN SE ist ein deutsches… …rige Risikomanagement der WITTENSTEIN SE an den gesetzlichen Anforderungen und Dokumentationspflichten . Im Zeitverlauf sah sich das ursprüngliche… …Anforderungen an das zukünftige Risikomanagementsystem . Zielsetzung für die nötige Weiterentwicklung des Risikomanagements war daher eine effiziente… …Informationen an die Entschei- 176 Steffen Bier und Erik Roßmeißl dungsträger zu ermöglichen . Dieses Kapitel greift aus dem Gesamtkonstrukt die Prozesse… …Ansatz baut auf den Daten der Unterneh- mensplanung und deren Planannahmen auf . Die identifizierten Risiken werden an- hand von… …plausibilisiert . Die Ergebnisse werden jährlich im Risikobericht an den Vorstand und an den Aufsichtsrat berichtet sowie anlassbezogen zu unternehmens- relevanten… …Abbildung 61: Funktionsweise des Risikoaggregation bei der WITTENSTEIN SE 180 Steffen Bier und Erik Roßmeißl rückgegriffen – jeweils angepasst an das zu… …konkrete Krisenszenarien (Szenario-Analyse) ausgewertet werden . Somit können zukünftige Handlungsoptionen an den spezifischen Risiko- positionen der… …der Erkenntnisse der Risikoanalyse ermittelten Kapitalkosten zeigen in diesem Zusammenhang die risikoabhängige Anforderung an eine Rendite…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Compliance-Managementsystem

  …Mitarbeiter. – Signalfunktion: Die Einrichtung eines CMS wirkt als starkes Signal an Mitar- beiter, Geschäftspartner und die Kunden und schafft Vertrauen. Dies… …. Jedes der sieben Elemente wird im IDW PS 980 per Definition aufgeführt. An- hand dieser, in Verbindung mit den aufgezeigten Subelementen, haben sich in… …Compliance-Verstößen. Das Thema Compliance-Kultur nimmt an Bedeutung stetig zu. So fokussieren Compliance-Managementsysteme sich zunehmend auf kulturbezogene Maß- 40… …können. Im Unternehmen wird festgelegt, wie Compliance-Risiken sowie Hin- weise aufmögliche und festgestellte Regelverstöße an die zuständigen Stellen im… …von Schulungen. Diese dienen dazu, die Erwartungen und Regeln des Unternehmens in Bezug auf Compliance an die Mitarbeiter zukommunizierenunddiese zu… …und die Durchführung einer regelmäßigen Berichterstattung durch die Compliance-Funktion an Management und Aufsichtsorgane sowie ggfs. von… …Tochtergesellschaften an die Mutter (vgl. Görling, Inderst, Bammeberg 2010, S. 141 f.). Compliance-Überwachung und -Verbesserung Angemessenheit und Wirksamkeit des CMS… …Schwachstellen im CMS bzw. Regelverstöße festgestellt, werden diese an das Management bzw. die hier- für bestimmte Stelle im Unternehmen berichtet. Die… …Leitlinien und Hand- lungsmöglichkeiten zur Ausgestaltung eines CMS für Unternehmen an und stellt damit ein weiteres Rahmenwerk für ein… …unabhängig von Sektor, Unternehmensgröße, Branche oder regionaler Tätigkeit ausgestaltet. Gleichzeitig gibt der Standard klare An- forderungen an ein wirksames…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …bestechung-atlas-elektronik-muss-millionenstrafe-zahlen/19884534.html?ticket=ST- 5415135-j02NG2709GuOsTwDJv9M-ap4, abgerufen am 10. 11. 2020). Siemens zahlte bereits im Jahr 2008 auf Basis eines Vergleichs EUR 395 Mio. an die… …, Zulieferern, Kunden oder auch Wettbewerbern betrof- fen. So führen Korruptionsvorfälle regelmäßig zu Auseinandersetzungen mit Kunden, die sich an die durch… …Zahlungen an potentiell betroffene Berater einstellen müssen. Nach Durchfüh- rung einer umfassenden internen Untersuchung muss sich das Unternehmen von… …. 6–8 GWB). Die weitere Teilnahme an öffentlichen Vergabeverfahren erfordert dann eine umfassende Selbstreinigung (§125 GWB). Vergleichbare Vorschriften… …Bicker, AG 2012, 542. 15 Beispiel: Ein Maschinenbauunternehmen im Bereich Kältetechnik zahlt überhöhte Provi- sionen von EUR 1 Mio. an einen Vermittler… …einer Aktiengesellschaft ist dazu verpflichtet, Compli- ance als Leitungsaufgabe anzusehen und an der Umsetzung mitzuwirken. Diese grundsätzliche… …der Aufsicht des Gesamtvorstands an den Compliance Officer der Gesellschaft delegiert. Der Compliance Officer berichtet regelmäßig und bei Bedarf an den… …ordnet die zuständige Aufsichtsbehörde nach mehreren Hackerangriffen auf die IT-Infrastruktur des Unternehmens erhöhte Sicherheitsmaßnahmen an. Der Auf-… …Verwaltungsvorschriften bzw. -an- weisungen der zuständigen Behörden zu unterscheiden. Diese Verwaltungsvor- schriften binden grundsätzlich nur die Behörde selbst. Sie… …also auf die Beurteilung der Rechtslage an- kommt, diese Rechtslage sorgfältig prüfen muss. Verfügt der Vorstand selbst nicht über hinreichende Sachkunde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Mindestanforderungen und Leitlinien, Informationssicherheit, Fraud in der Prüfung und Wahrnehmung der Revisionsfunktion

  Michael Bünis

  …ein Überblick von Angermüller/Wiechers über die wesentlichen Aspekte der Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation (MaGO) für kleine Versicherer… …Interessengruppen und -bereiche in Erscheinung treten. Anhand von aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Revisionsfunktion, revisionsrelevanten Studien und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2021

  Revision neu denken, Revision im Wandel, Digitalisierungsstrategie der Revision: Zukunftsthemen der Internen Revision

  Michael Bünis

  …Revision im Wandel an. Dank immer neuer Technologien hat sich die Aufgabe der Internen Revision stark weiterentwickelt. Sie muss auf veränderte Risiken… …befasst sich mit einer methodischen Annäherung an die Prüfung der Strategie. Betriebliche Versorgungsverpflichtungen gehören oft zu den umfangreichsten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 5/2021

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Weiterentwicklung der Beteiligten. Viele scheinen sich davor zu scheuen und halten an etablierten Prozessen der Restrukturierung fest, die oft mit erheblichen… …für die Interne Revision Viele Vorstände schließen aus einer bestandenen Prüfung nach IDW PS 340, dass damit die gesetzlichen Anforderungen an das… …sollte im eigenen Interesse wissen, dass ein Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers nicht bedeutet, dass alle gesetzlichen Anforderungen an das… …Hinweisgebern steigen die Anforderungen an ein ­effektives Compliance-Management-System. Unternehmen müssen sich darauf einstellen, dass wirtschaftskriminelle… …gegengeprüft werden. Weitere Themen der Zeitschrift für Risikomanagement (ZfRM) 5/21: CCWie können sich Risikomanager an der Krisenbewältigung beteiligen? (Prof… …Modelle integrierter Governance, zwei Good-Practice-Beispiele und Darlegungen zur Prüfung von Corporate-Governance- Systemen nach den IDW PS 980 ff. an… …Finanzkommunikation an der International School of Management (ISM), Dortmund Service • ZCG 5/21 • 239 c ZCG-Büchermarkt / ZCG-Zeitschriftenspiegel Bekämpfung der… …Auflage an die aktuelle Gesetzeslage angepasst worden. Im ersten Kapitel werden Organi­sationen, die sich dem Kampf gegen die organisierte Kriminalität und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …Geldwäsche und Terrorismusfinanzie- rung und ggf. weitere Schulungsunterlagen beinhaltet. Auf dem Deckblatt oder an sofort erkennbarer signifikanter Stelle… …. Wenn an dieser Stelle die Genehmigung der „internen wesentlichen Sicherungsmaßnahmen“ und nicht wie im Gesetzestext die Genehmigung der „internen… …noch – Risiko nicht vorhanden hinzukommen. Vor mehr als drei Risikostufen soll an dieser Stelle gewarnt werden. Das weckt nur Begehrlichkeiten der… …können, ist wie „einen Pudding an die Wand zu nageln“, also vergebliche Liebesmüh. Deshalb wird an dieser Stelle dringend das dreistufige Risikomodell… …, auch in Bezug auf Zahlungen an denMakler Transaktion Anzahl Risiko Zahlung erfolgt von eigenem Konto des Kunden von einem Kreditinstitut in D niedrig… …Bevollmächtigten (hoch), der Kunde tritt nicht persönlich in Erscheinung (hoch) und die Zahlung an den Makler kommt von einem vorher nicht genann- ten Dritten (hoch)… …eigenen Schutz und zum Schutz seines Unternehmens vor Einstellung von neuen Mitar- beitern an den Tag legt, verringert er das Risiko, durch eigene… …auftretende Personen und den wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren, sobald der Ver- tragspartner des Maklers ein ernsthaftes Interesse an der… …ist i. d.R. dann der Fall, wenn eine Reservierungsvereinbarung geschlossen wird, eine Reservierungsgebühr an den Makler gezahlt wird oder ein Vorvertrag… …. Transparenzregister Da das Thema Transparenzregister noch allzu oft Fragen aufwirft, soll an dieser Stelle nochmals darauf kurz eingegangenwerden. Immobilienmakler…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Cyber Security in der Risikoberichterstattung

  Relevanz von Cyber Security Controls im Zuge der Risikoberichterstattung

  Patrick Król

  …Darstellung bestehender Cyber-Risiken im Risikobericht gewinnt immer mehr an Bedeutung. Bisher werden überwiegend in Risikoberichten Cyber- Risiken noch nicht… …, die das Ausmaß potenzieller Schäden bspw. an der IT-Umgebung reduzieren können.5 Dies erfolgt durch die Identifizierung und Bewertung von Risiken, die… …Lite- ratur eine Vielzahl an unterschiedlichen Definitionen entwickelt. Beispiels- weise stellt der ISO Standard ISO/IEC 27032:2012, „Guidelines for… …, sieht es heute bereits anders aus. Auch Laien haben heutzutage die Möglichkeit, einfach und anonym an illegale Tools heranzukommen und diese für… …neue Möglichkeiten für Kriminelle. Wo an einer Stelle Sicherheitslücken geschlossen werden, entstehen an anderer Stelle neue Angriffsmöglichkeiten, die… …IT-Ausgaben auf 3,9 Billionen Dollar wachsen.20 Für die Zukunft ist weiterhin von einer steigenden Kurve auszuge- hen, da der Bedarf an Security-Lösungen im… …gewinnt auch die Cyber Security immermehr an Bedeutung. Aktuelle Studien belegen diese Entwicklung. „The Global Risks Landscape 2019“ von der World Economic… …Interpretationsspielraum bieten, was im Endeffekt zu mehr Rechtsunsicherheit an Stelle von Rechtsklar- heit und Transparenz führt. Die „Cybersecurity Studie“ vom… …dieWirtschaft und Gesellschaft ein. – 85% gaben an, das Cyberkriminelle dem Unternehmen stets einen Schritt voraus sind, was das Gefahrenpotenzial erhöht.26 –… …. an die Staatsanwaltschaft abgegebenen Fälle doku- mentiert sind. Das lässt auf eine hohe Dunkelziffer schließen. Weiterhin heißt es in der Studie, dass…

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• Unternehmen werden zu menschenrechtlicher Risikoanalyse verpflichtet

  …Nichtregierungsorganisationen (NGOs) unterstützen zu lassen. Neue zivilrechtliche Haftungsregelungen sieht der Gesetzentwurf dagegen nicht vor – ein Punkt, an dem… …Deutschland regte an, beim Risikomanagement die Sozialpartner vor Ort und auch die internationalen Organisationen mit einzubeziehen und alle acht…

• Lieferkettengesetz verzögert sich – Streit um Prozessstandschaft

  …wurde am 22.4.2021 in erster Lesung in den Bundestag eingebracht und anschließend zur weiteren Beratung an den Ausschuss für Arbeit und Soziales geleitet… …Stakeholder-Erwartungen an unternehmerische Transparenz und klare Kommunikation, aber auch die gestiegene gesellschaftliche Sensibilität für gute und regelkonforme…