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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2021

  Reichweite der Beschlagnahmefreiheit von Verteidigungskorrespondenz

  Rechtsanwältin Dr. Michelle Wiesner-Lameth

  …Beschlagnahmeschutz der §§ 97 Abs. 1 Nr. 1, 148 StPO. (Leitsatz der Verfasser) Das gilt auch dann, wenn die Unterlagen vor der Beschuldigung im Rahmen eines… …im Hinblick auf ein späteres Strafverfahren erfolgt. Das LG deutet durch seine Bezugnahme auf die frühzeitige Erteilung einer Strafprozessvollmacht… …der Anwälte des Unternehmens erklärt, dass das Unternehmen beabsichtige, Strafanzeige zu erstatten. Der Beschwerdeführer WiJ Ausgabe 2/3.2021… …eingeleitet. Im Zuge dessen erließ das Amtsgericht Mannheim im Juni 2020 einen Durchsuchungsbeschluss, welcher die Durchsuchung der Person und der Wohnung des… …objektive Manifestation dieses Willens voraus. Ein Schutz über den Wortlaut hinaus bestehe nicht, da insoweit das Gebot einer effektiven Strafverfolgung… …gegenüber der Gewährleistung einer wirksamen Strafverteidigung überwiege. Das LG Mannheim hatte über die Beschwerde des Beschuldigten gegen den… …Durchsuchungsbeschluss zu entscheiden. III. Entscheidungsgründe Das LG Mannheim hob den Durchsuchungsbeschluss insoweit auf, als die Durchsuchung nach Korrespondenz des… …Verteidigungsunterlagen müsse im Einzelfall neben der subjektiven Zuordnung auch durch den Inhalt und weitere objektive Kriterien nachvollziehbar sein. Das gelte auch dann… …StPO. Der Schutzbereich reiche in verfassungskonformer Auslegung jedoch darüber hinaus. Im Rahmen der verfassungskonformen Auslegung war das Gebot einer… …effektiven Strafverfolgung gegen das Gebot einer effektiven Strafverteidigung abzuwägen. Dabei kam das LG Mannheim zu dem Ergebnis, dass in diesem Fall dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2021

  Buchbesprechungen

  Thomas Gossens

  …„Praxisleitfaden Compliance im Personalwesen“ widmet sich aktuellen Themen aus dem Bereich Human Resource Compliance. Das Buch besteht aus einer kurzen Einführung… …Alltag nicht immer einfach ist und das Personalwesen und seine oft sensiblen Arbeitsbereiche häufig vor besondere Herausforderungen stellt. Dies wird sich… …und Probleme im Bereich Compliance und Personalwesen zu erkennen, wird das Buch in besonderem Maße gerecht. Die dargestellten Maßnahmen zeigen darüber… …prägnant und leicht verständlich darzustellen. Für Mitarbeitende der Internen Revision bietet das Buch Ansatzpunkte und Hilfestellungen für die Prüfung von… …aktuellen und relevanten Compliance-Themen im Bereich Personalwesen. Es eignet sich gut zum Wissensaufbau und zur Wissensvertiefung. Das Buch bietet eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Literatur zur Internen Revision

  …die Bereiche untersuchen, in denen ein hohes Risiko herrscht. Hierdurch kann sie den meisten Mehrwert für das Unternehmen schaffen, da auf diese Weise… …das Risiko dort reduziert werden kann, wo es am höchsten ist. Bei der risikoorientierten Prüfungsplanung kann Continuous Auditing ein hilfreiches… …einer effizienten Verzahnung und Kooperation, Expert Fokus, 8/2020, S. 460–465. [Das Aufgabenspektrum der Interner Revision und des Risikomanagements… …(WpG), 2/2021, S. 179– 184. [Der Beitrag von Kaiser (2021) befasst sich mit der Frage, welche Auswirkungen die COVID-19-Pandemie auf das Arbeitsleben hat… …Grundsätze im Zusammenhang mit dem Management von operationellen Risiken veröffentlicht. Auf europäischer Seite hervorzuheben sind zum einen das sogenannte… …Zusammenhang mit der COVID-19-Krise erarbeitet.] Corporate Governance Eulerich, M.: Das Three-Lines-Modell: Strukturierung der Corporate Governance, Zeitschrift… …noch immer eine der großen Herausforderungen der modernen Unternehmensführung und -überwachung. Lange Zeit wurde das Three-Lines-of-Defense- Modell… …hinsichtlich der praktischen Implementierung ergeben haben, wurde im Jahr 2020 als eine grundlegende Überarbeitung das Three-Lines-Modell (TLM) durch das… …Institute of Internal Auditors veröffentlicht. Der Beitrag von Eulerich (2021) stellt das neue Modell kritisch dar und diskutiert die Gemeinsamkeiten und… …(WpG), 2/2021, S. 66–73. [Vor dem Hintergrund des Wirecard-Skandals hat sich insbesondere in der Wirtschaftsprüfung viel verändert: So hat das Institut…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Sascha Kuhn

  …eingehalten werden sollen? Das ist zwar keine vollständig präzise Antwort auf die Frage, welche Regeln einzuhalten sind und was Compliance ist. Ich empfinde sie… …Hemmschuh verstanden wird, sondern als Wettbewerbsvorteil für jedes Unternehmen. Das ist in der Praxis nicht immer ganz leicht. Häufig werden die… …gekommen? Schon im Studium fand ich das Strafrecht am spannendsten. Ich habe hohen Respekt vor Kollegen aus anderen Rechtsbereichen, aber mein Leben mit dem… …Aushandeln von Verträgen oder Prüfen von Patentverletzungen zu verbringen, das konnte nicht meine Zukunft sein. Ich wollte immer auch mit und am spanauch… …befassen müssten. Einen weiteren Themenbereich bildet das Thema Harassment & Mobbing. Hier fordert die Compliance-Arbeit eine ganz andere menschliche… …Sensibilität als in vielen der inzwischen klassischen Compliance-Bereiche. Last but not least: Hinweisgebersysteme. Ich habe das erste Hinweisgebersystem Anfang… …vorgezogen. Auf jeden Fall aber ist dies ein Thema, das viele mei- ZRFC 6/21 286 Profession ner Mandanten schon lange angegangen sind. Die neue europäische… …. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Das Compliance-Management – sowohl in großen als auch in kleinen… …auch darüber hinaus international feststellen lässt. Eine weitere wichtige Herausforderung war, ist und wird auch in Zukunft das Thema Kommunikation sein… …, Richtlinien, Prozessabläufe oder Ähnliches gestalten, wie sie wollen – wird über das Thema Compliance in Unternehmen nicht regelmäßig, verständlich und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmen, die sich vor der nächsten Welle oder der nächsten Pandemie vorbereiten wollen, wendet sich das Buch von Krause-Baumann. Der knapp einhundert Seiten… …Element ist dabei die Sicherung der notwendigen Ressourcen, sodass das Überleben des Unternehmens gesichert wird. Die Pläne sind dabei mit konkreten Fragen… …versehen, die dabei helfen, die allgemeinen Pläne auf den konkreten Unternehmensfall anzuwenden. Das Buch hilft aber nicht nur bei der Bewältigung der… …enthalten sind, ist der Leitfaden auch für die Bewältigung der aktuellen Corona-Pandemie hilfreich. Hinzu kommt, dass das letzte Kapitel sich mit Maßnahmen… …. Stefan Behringer, Hochschule Luzern, IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug Welche Basics heute zählen Das 1x1 der Internen Revision Bausteine eines…

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• HR-Compliance

  …Der „Praxisleitfaden Compliance im Personalwesen“ widmet sich aktuellen Themen aus dem Bereich Human Resource Compliance. Das Buch besteht aus einer… …Unternehmen im Alltag nicht immer einfach ist und das Personalwesen und seine oft sensiblen Arbeitsbereiche häufig vor besondere Herausforderungen stellt. Dies… …formulierten Ziel des Praxisleitfadens, den Lesenden in die Lage zu versetzen, Risiken und Probleme im Bereich Compliance und Personalwesen zu erkennen, wird das… …Revision bietet das Buch Ansatzpunkte und Hilfestellungen für die Prüfung von aktuellen und relevanten Compliance-Themen im Bereich Personalwesen. Es eignet… …sich gut zum Wissensaufbau und zur Wissensvertiefung. Das Buch bietet eine sinnvolle Unterstützung bei der risikoorientierten Prüfungsplanung und…

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• Compliance-Management im SE-Konzern

  …Das Buch von Sarah Schwab-Jung fokussiert sich auf die supranationale Rechtsform Societas Europaea (SE). Die Autorin beschäftigt sich mit der Frage… …SE-Konzerne mit Sitz in Deutschland. Sinnvollerweise wird hierbei das Betrachtungsspektrum um• die Compliance-Pflicht aus den Regelungen der SE-VO,•… …fundierter Leitfaden für das jeweils eigene Unternehmen herangezogen werden kann. Die Darstellung erstreckt sich auf die Themenbereiche Risikoanalyse… …das Themenfeld Compliance erhalten möchten – beispielsweise zur Wissensauffrischung, aber auch als ergänzenden Einstieg in diesen Themenkomplex.Auch vor… …dem Hintergrund der zusammengefassten Thesen im letzten Kapitel sind zahlreiche Anregungen für die Revisionsarbeit enthalten, wodurch das vorliegende…

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• Interne Revision und Compliance

  …Die Unternehmenswelt wird immer juristischer. Folglich wird auch das „Compliance Universe“ immer umfangreicher. Folge davon wiederum ist, dass auch… …Revisionsinstitute. Danach liegt der Fokus des Kapitels auf dem IPPF, u. a. bestehend aus verbindlichen Standards und empfohlenen Implementierungsleitlinien. Das… …umfassend und gut leserlich gegenüber. Das Buch ist hervorragend dazu geeignet, sowohl dem Neu- oder Quereinsteiger als auch dem erfahrenen Praktiker Neues zu… …vermitteln. Zahlreiche Praxisbeispiele, Abbildungen und Mustertexte steigern den Mehrwert des Buchs. Schön wäre, wenn zukünftig das textliche Übergewicht der… …richtungsweisende Empirie wie die Enquete (DIIR et al.) oder die Berufsfeldstudien (BCM) sowie das neue IIA-Modell der Three Lines zukünftig mehr Raum bekämen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  Angewandte Statistik in der Unternehmenswelt

  Einf
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …Informationen und Erkenntnisse zu generieren, weiterhin stark zu. Das Risiko, sich als Unternehmen diesem Weg zu verweigern, ist enorm. Notwendiges Wissen über… …Zusammenhang erwähnt. Das Konzept und alles, was daran hängt, ist nicht mehr wegzudenken und wird uns auch so bald nicht verlassen. Ohne Studien und Ähnliches zu… …zentralen (oder auch dezentralen) Bereich Business Intelligence zugeordnet. Das folgende Schema zeigt einen möglichen und typischen Auf bau: (siehe Abbildung… …: Aufbau Business Intelligence Reporting/Ad hoc Data Analytics Data Science Möglichst einfach beschrieben, lässt sich das Zusammenspiel innerhalb BI… …folgendermaßen zusammen- Möglichst einfach beschrieben, fassen: lässt sich das Zusammenspiel innerhalb BI folgendermaßen zusammenfassen: Das Data-Engineering-Team… …Mehrwerte durch Analysen zu generieren. Das Reporting- beziehungsweise Ad-hoc-Anfragen-Team benutzt spezielle Reporting Tools (zum Beispiel Tableau), um… …regelmäßige aber auch ad hoc Reportings aufzusetzen. Das Analytics-Team verwendete klassische statistische Verfahren (zum Beispiel Regressionen), um… …Analyseverfahren. Das Data-Science-Team ist üblicherweise damit betraut, durch KI-Verfahren (zum Beispiel neuronale Netze) nicht offensichtlich zu modellierende… …Problematiken zu lösen, beispielsweise das Aufdecken von Crawler-Aktivitäten. Hier werden üblicherweise R oder Python verwendet. Wenn eines der Teams einen… …finalen und geprüften Prototyp entwickelt hat, wird dieser durch das Engineering-Team deployed, das heißt regelmäßig durch einen Scheduler-Prozess…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2021

  Nachrichten vom 6.01.2021 bis 26.03.2021

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01/21 3 BaFin stellte Wirecard „falsches Gütesiegel“ aus – Befragung zum… …Schierhorn von der BaFin aus. Das teilt der Informationsdienst des Bundestags hib [1] mit. Der Referatsleiterin für Marktmanipulationsverfolgung bei der BaFin… …der Aussage: „Man gewinnt den Eindruck als hätten alle bei der BaFin das Leerverkaufsverbot gewollt, aber keiner habe es erlassen wollen.“ Nach der… …verlängern das KfW-Sonderprogramm und erhöhen die Kreditobergrenzen. Das teilte die KfW in einer gemeinsamen Pressemitteilung mit den Bundesministerien für… …Wirtschaft und Finanzen jetzt mit. Das Sonderprogramm war zu Beginn der Pandemie am 23.3.2020 gestartet und hat seitdem laut KfW Unternehmensfinanzierungen von… …insgesamt 49 Milliarden Euro zur Abfederung der Corona-Krise ermöglicht. Änderungen im Überblick Das KfW-Sonderprogramm inklusiv des KfW- Schnellkredits wird… …Höchstwert erhöht Das Fördergeschäft der KfW erreichte im Jahr 2020 einen neuen Höchstwert. Das Volumen von 135,3 Milliarden Euro lag 75 Prozent über dem… …einen Anteil von 499 Millionen Euro. Das betrifft insbesondere das internationale Geschäft mit Vorsorgebildung in den „Geschäftsfeldern Export- und… …Projektfinanzierung“ und „Förderung Entwicklungs- und Schwellenländer“. Die Jahresbilanz 2020 hat die KfW hier veröffentlicht [2]. Zeitschrift für Compliance Das… …der Wirecard AG für das Jahr 2018 noch testiert, „weil die Unregelmäßigkeiten nicht unmittelbar die Rechnungslegung be­trafen“, gibt hib die jetzt…

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