Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  RegTech

  Fluch oder Segen für die Compliance?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …. Der vorliegende Artikel untersucht Chancen wie auch Risiken der innovativen Technologie und bewertet, inwiefern RegTech das Potenzial hat… …Datenmengen; anhand künstlicher Intelligenz werden die Möglichkeiten zur Nutzung dieser Daten verbessert. 1 Dadurch wird das Compliance-Management für… …Druck ansteigt, sind Compliance-Beauftragte auch persönlich stärker betroffen, da sie sich aufgrund drohender Sanktionen wie Geldstrafen für das… …agieren. Darüber hinaus berichtete das Onlinenachrichtenportal Which?, Banken würden die Verantwortung für durch Betrug entstehende Kosten zunehmend auf… …, andererseits zu einer Verringerung von Kundenloyalität. 9 Mithilfe der sogenannten Reg- Tech sollen Compliance-Prozesse optimiert und das Risikomanagement… …Reportings, des Monitorings und des Managements. Das Ziel ist hierbei, unternehmensinterne Prozesse anhand neuer Technologien effizienter zu gestalten, zu… …Learning und mehr. 12 Wenn Unternehmen in der Finanzbranche Big Data und künstliche Intelligenz nutzen, um Prozesse zu verbessern, wird meist das maschinelle… …lernen und das Erlernte anschließend auf neue Daten anzuwenden.“ 13 Ziel ist es, neue regulatorische Anforderungen effizienter zu managen. Für alt… …beantwortet werden. 2. Technologische Entwicklungen, welche neue Möglichkeiten für den Umgang mit regulatorischen Herausforderungen schaffen. 3. Das Aufkommen… …Technologien definiert wird. 20 Ein Beispiel für ein Unternehmen, welches auf RegTech spezialisiert ist, ist das 2017 gegründete Start-up Apiax, welches…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Interne Sonderuntersuchungen

  Praxisrelevante Aspekte für den Mittelstand – Ein Beitrag zur Internal Investigation Governance
  

  Dr. Ingo Bäcker, Mathias Wendt

  …Dr. Ingo Bäcker / Mathias Wendt* Kommt das geplante Verbandssanktionenrecht, dann wird die Bedeutung von unternehmensinternen Sonderuntersuchungen im… …Falle von möglichen Compliance-Verstößen zunehmen. Die Durchführung solcher internen Untersuchungen wird mit der Aussicht auf eine Reduktion der durch das… …Untersuchungen wird mit einer Aussicht auf eine bis zu 50%ige Reduktion der durch das Gesetz unter bestimmten Voraussetzungen auf bis zu 10 % des Umsatzes erhöhten… …Verbandsgeldsanktion verknüpft. Das dürfte dazu führen, dass zukünftig auch kleinere und mittelständische Unternehmen ohne eigene „investigative“ Expertise, teils ohne… …Compliance-Verstöße besondere Bedeutung zu. Es handelt sich dabei um den Ernstfall, an dem sich die Wirksamkeit des etablierten CMS beweisen muss. Tritt das gegenwärtig… …, Datenschutz und Kartellrecht verstanden. Das Element Compliance-Risiken (2) umfasst die in einem Unternehmen implementierte Verfahrensweise zur initialen sowie… …Wirksamkeit eines CMS ist die Compliance-Kultur, die wie folgt operationalisiert werden kann: „Die Compliance-Kultur einer Organisation ist das Ergebnis einer… …fortlaufenden Kommunikation von Organisationsmitgliedern mit individuellen und kollektiven Annahmen, Einstellungen und Verhaltensmustern. Diese bestimmen über das… …Engagement für das Compliance-Programm einer Organisation sowie über dessen Leistungsfähigkeit und Wirksamkeit. Kennzeichnend für Organisationen Compliance… …Sonderuntersuchung für das Unternehmen stets im Sinne einer unternehmerischen Gesamtabwägung im Blick zu behalten. Im Falle von verbandsinternen Untersuchungen nach…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Absolventen stellen sich vor

  …Zertifikatslehrgang zum Datenschutzbeauftragten (DSB) und verfasste seine Bachelorarbeit zum Privacy Impact Assessment (PIA).Im Anschluss an das Bachelorstudium…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Strafbarkeitsrisiken wegen Insolvenzverschleppung und Eingehungsbetrugs im Lichte des § 1 COVInsAG

  Rechtsanwältin Dr. Christina Brosthaus, Rechtsanwalt Markus Gierok

  …Auswirkungen der Pandemie ihre Geschäftstätigkeit einstellen oder aber zumindest stark zurückfahren. Infolgedessen brach das Bruttoinlandsprodukt 2020 gegenüber… …Unternehmen in einem entsprechenden Anstieg der Insolvenzen widerspiegeln würde. Stattdessen ist das Gegenteil der Fall: Die Zahl der Unternehmensinsolvenzen… …deutlich über das Maß hinaus, das angesichts des seit 2010 zu verzeichnenden Trends kontinuierlich rückläufiger Unternehmensinsolvenzen für ein… …der Insolvenzantragspflicht durch das COVID-19-Insolvenzaussetzungsgesetz (COVInsAG). Hiermit verfolgte der Gesetzgeber das Ziel, den infolge der… …Die Wirkungen dieser Aussetzung beschränken sich indessen nicht auf das Insolvenzrecht, sondern greifen auf das Strafrecht über: Eine suspendierte… …kurzer Zeit, nach höchstrichterlicher Rechtsprechung heißt das in drei Wochen, 18 beheben lässt, keinen Insolvenzeröffnungsgrund, sondern eine bloße… …verbunden sind, die sich mit dem Ziel einer bloß vorübergehenden „Rettung“ von Unternehmen nur schwer rechtfertigen ließen. Allerdings lässt sich das… …Erfordernis einer nachhaltigen Beseitigung dem Gesetzeswortlaut nicht entnehmen. 25 Das Attribut der „bestehenden“ Zahlungsunfähigkeit offenbart vielmehr, dass… …in Erfahrung bringen konnte. d) Strafbarkeit bei Insolvenzreife vor dem 01.03.2020 Das COVInsAG setzte die Antragspflicht rückwirkend zum 01.03.2020… …Insolvenzreife als auch der Ablauf der Antragsfrist vor dem 01.03.2020 ein, sodass der Tatbestand der Insolvenzverschleppung bereits verwirklicht wurde. Durch das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Vorstandsgehälter im Corona-Jahr 2020 um 3,3 Prozent gesunken

  …noch „gewaltig ist“. Im Schnitt verdienten Vorstände mit 3,4 Millionen Euro das 48-Fache ihrer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Gewinnrückgänge drücken… …. Vorstandsvergütung erlebt „Zeitenwende“ Das Jahr 2021 markiert aus Sicht von DSW-Hauptgeschäftsführer Marc Tüngler mit Blick auf die Vorstandsvergütung eine… …des Vorstands nicht mehr auf Basis der vom Deutschen Corporate Governance Kodex entwickelten Tabellen berichten. Das habe fatale Folgen in Bezug auf die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ziele, Akteure und Rechtsrahmen

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …steht die Sicherung des Unternehmensbestandes im Mittelpunkt; das Risikomanagement soll dort sicherstellen, dass keine existenz- gefährdenden Ereignisse… …auftreten. Bezogen auf die Unternehmensentwicklung hat das Risikomanagement mithin die Aufgabe, das Unterschreiten einer „roten Linie“ zu vermeiden… …in angemessener Qualität bereitgestellt werden können [kommunale Resilienz ⇨ Rz 13]. Das ist mehr als die reine Erfüllung gesetzlicher Pflichten; das… …Entscheidungsfindung, eine Erweiterung des Aufmerksamkeits- raumes und das Erkennen relevanter Entwicklungen, ein bewusster Umgang mit Risiken sowie eine angemessene… …Ausrichtung der Finanzgebarung“ ver- abschiedet [⇨ Anhang I], das sich nicht nur an die Kernverwaltung, im Falle 51 1.Ziele des Risikomanagements 32 Wiens… …betreffen das Kreditrisiko, Marktrisiko, Liquiditätsrisiko, Reputationsrisiko, Budgetrisiko sowie das Rechts- und operationelle Risiko.“ Quelle: Roland… …Böhm/Christoph Maschek, Spekulationsverbot – das Wiener 3-Säulen- Modell, Öffentliches Haushaltswesen in Österreich 55 (2014), S. 87 f. Das Zitat bezieht sich auf… …, https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage= LrW&Gesetzesnummer=20000151 (Abruf 25.08.2021) Das bedeutet keine vollkommen risikoaverse Positionierung; denn das würde kommunales Handeln lähmen… …. Daher wird in der Schweiz aus- drücklich der Nutzen hervorgehoben, der aus einem Risikomanagement er- wachsen kann. Es fördert nicht nur das… …Risikobewusstsein in der Verwaltung, sondern dient – vor allem durch ein höheres Maß an Transparenz – auch der besseren Führung des Gemeinwesens. Das wiederum fördert…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2021

  ePrivacy, reloaded …

  Frederick Richter

  …Stiftung Datenschutz nahmen wir das zu Anlass einer Tagung mit den beteiligten Stakeholdern. 1 Mittlerweile feiert der Entwurf bereits sein viertes Jubiläum… …– das Verfahren dauert damit bereits schon jetzt so lange wie das Verfahren der DSGVO vom ersten Vorschlag bis zur Verabschiedung des fertigen… …Seite, dass eine abgeschwächte Regulierung das Recht auf Datenschutz und auf Privatsphäre massiv schwächen könnte. Ein Durchbruch, der polarisiert Gefühlt… …2017 in Brüssel das Ziel ausgegeben worden war, dass die ePrivacy-Verordnung bereits ab Mai 2018 parallel mit der DSGVO zur Anwendung kommen solle. Im… …, sondern die bereits bald in das vierte Jahr ihrer Anwendungspraxis geht. Es trifft zudem auf inzwischen ergangene Rechtsprechung des Europäischen… …mehrere neue datenpolitische Vorhaben auf EU-Ebene. Zu fragen ist daher nicht nur, wie das grundsätzliche und praktische Verhältnis einer kommenden ePVO zur… …es auch nationale Entwicklungen. So hat just an dem Tag, an dem der Rat seinen neuen Vorschlag für eine ePrivacy-Verordnung beschlossen hat, das… …Bundeskabinett den Entwurf zum ­TTDSG beschlossen, einem Gesetz, mit dem Deutschland gewissermaßen die ePrivacy- Richtlinie von 2009 (!) umzusetzen sucht. Das… …kommen. Damit wird das zuvor strenge Einwilligungserfordernis („Zustimmung für jeden einzelnen Cookie“) gelockert. Auch die aus Art. 6 Abs. 4 DSGVO… …Einwilligungserfordernis und in der Öffnung für andere ­Verarbeitungszwecke schlicht eine Angleichung an das erprobte Regelungs­regime des Datenschutzrechts erkennen, wähnen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2021

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz

  …wies das Bundesarbeitsgericht die Revision des Klägers ­zurück, da das Klagebegehren nur dann ­erfolgreich sein könne, wenn durch den Klageantrag i. S. d… …Herausgabe von Kopien seines E-Mail-Verkehrs verlangte. Das BAG konnte jedoch offen lassen, inwieweit sich das Recht einer Kopie aus Art. 15 Abs. 3 DSGVO auf… …vorgelegt werden. Jedenfalls muss nach dem Urteil ein klageweise geltend gemachter Antrag auf Datenkopie so bestimmt sein, dass das Urteil tatsächlich… …von DSGVO-Bußgeldern Spätestens mit dem Beschluss des LG Berlin vom 18. 02. 2021, mit dem das Landgericht ein Bußgeldverfahren gegen die Deutsche Wohnen… …möglich, dass die Datenschutzbeauftragten des Bundes und der Länder Bußgelder direkt gegen die Unternehmen als juristische Personen verhängen? Das LG Berlin… …juristische Person direkt adressiert hat, lag aus Sicht des LG Berlin ein Verfahrenshindernis vor. Entsprechend hat das LG Berlin das Verfahren eingestellt. In… …einem ähnlich gelagerten Fall im November 2020 hatte das LG Bonn diese Problematik jedoch noch etwas anders entschieden. Mit Urteil vom 11. 11. 2020 hatte… …von Rechtsanwälten mbB, Berlin. das LG Bonn ein Bußgeld, das der Bundesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit (BfDI) gegen eine… …juristische Person verhängt hatte, drastisch reduziert. Ein Verfahrenshindernis hatte das LG jedoch nicht angenommen. Sanktionsgegenstand sei der… …Datenschutzverstoß als Erfolg. Auf die ursächliche Handlung einer natürlichen Person komme es nicht an. Das Gericht folgte nicht den klassischen Grundsätzen des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Modelle Integrierter Governance

  …der Governance-Sys- teme in das Risikomanagementsystem, das Interne Kontrollsystem, das Compli- ance-Managementsystem sowie die Interne Revision der… …Monte-Carlo- Simulationen bewährt, mit denen die Wirkung von Einzelrisiken auf das Unter- nehmen stochastisch simuliert werden kann. In mehreren… …(Arnold 1981: 290). Demnach sind es weniger die isolierten, substanziellen Ereignisse, sondern es ist das Zusammenspiel verschiedener In- dikatoren und… …Risiken aus dem politischen, wirtschaftlichen und technologi- schen Umfeld, das zu bestandsgefährdenden Risiken – und im schlimmsten Fall zu globalen Krisen… …operationellen Risiko- management (Was bedeutet das für meine Lieferantenstruktur? Drohen Eng- pässe aus dem Abbruch von Lieferbeziehungen?), im strategischen… …Risiko- management (Was bedeutet das für unsere Expansionsbemühungen in Asien?), im Compliance-Bereich (Wie lassen sich Verstöße gegen Menschenrechtgesetze… …ebenso Berichterstattung einge- holt sowie zur Weiterleitung produziert. Bedingt durch das zumeist anzutref- fende Nebeneinander der Strukturen ergibt sich… …Pflichten, die insbesondere das Aktienrecht für Vorstand und Aufsichtsrat im Hinblick auf die Einrichtung und Sicherstellung der Wirk- samkeit der Corporate… …nicht integrierten Corporate Governance liegt der Fokus sehr häufig auf einer regulatorisch getriebenen Sicht, in der durch das Bedienen der Aufgaben aus… …Bezug auf das Unter- nehmen werden zunehmend auch unter Beachtung der wahrgenommenen Be- schäftigungmit den Herausforderungen der Corporate Governance…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikosteuerung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Risikovermeidung, gefolgt von der Risikoverminderung und Risikobegrenzung und endet nach der Risikoüberwälzung beim Restrisiko, das die Kommune zu tragen bereit ist… …gesetzliche Be- stimmungen definiert; insoweit kommen bestimmte Maßnahmen der Risiko- steuerung nur im Bereich der freiwilligen Aufgaben in Betracht. Das gilt… …Abschluss von Derivatgeschäften bei der Kreditaufnahme keine Ver- meidung, da auch der Abschluss eines herkömmlichen Kreditgeschäftes nicht ohne das Risiko… …das Einzelrisiko entfällt, bleiben insoweit Auswirkungen auf die gesamte „Risi- kolandkarte“. Ob dies hingenommen werden kann, hängt nicht zuletzt von… …Abbildung 28). Das kann z.B. durch eine kleinere Dimensionierung der er- wähnten Stadthalle oder den Verzicht auf Sonderfunktionen im Objekt gesche- hen. Für… …das Kulturfestival könnte ein „Probelauf“ vereinbart werden, nach dessen Ergebnis erst über die Fortführung entschieden wird. Das mindert im ersten Fall… …, dass die betroffene Fachverwaltung/-poli- tik versuchen, die Reduzierung rückgängig zu machen. So kann das Ergebnis des genannten Kulturfestivals aus… …Prozessrisiken sollten zur Begrenzung die Instrumente des Internen Kon- trollsystems greifen [⇨ Anhang I, §1]. Als Beispiel sei das Zins- und Schulden- management… …herangezogen. So kann eine entsprechende Richtlinie festlegen, dass durch eine Variation von Laufzeiten bei der Kreditaufnahme das Portfolio so strukturiert wird… …, dass es zu keiner Häufung von Umschuldungserfordernis- sen in einzelnen Jahren kommt. Das Zinsänderungsrisiko wird auf diese Weise zeitlich entzerrt…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen