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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2021

  Nachrichten vom 14.10.2021 bis 30.12.2021

  …die künftige Regierung folgende Vorhaben auf: f Das strategische Vorgehen gegen Steuerhinterziehung, Finanzmarktkriminalität und Geldwäsche wird im…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2021

  Aktuelle Rechtsprechung zum Wirtschafts- und Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt Raimund Weyand

  …Kirchensteuer stellt keine Steuerhinterziehung dar. Ob ein solches Verhalten als Betrug gewertet werden kann, bleibt weiter offen. BGH, Beschluss vom 25.03.2021 –…

• Das plant die künftige Bundesregierung für Governance und Compliance

  …Geldwäsche Zum Thema Geldwäsche greift die künftige Regierung folgende Vorhaben auf: Das strategische Vorgehen gegen Steuerhinterziehung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten

  Wie Sanktionierte mithilfe simpler Geldwäschemethoden Finanzsanktionen umgehen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Steuerhinterziehung ausgeht. Sanktionen gegen Einzelpersonen beinhalten meist das Einfrieren ihrer Vermögenswerte sowie Restriktionen in Bezug auf Kredite und Darlehen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Einführung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2021

  Nachrichten vom 02.07.2021 bis 27.09.2021

  …519/20) handelt es sich um strafbare Steuerhinterziehung. Zwei britische Aktienhändler wurden deshalb rechtskräftig wegen Steuerhinterziehung und Beihilfe… …zur Steuerhinterziehung verurteilt. Es handle sich „um einen blanken Griff in die Steuerkasse, in die alle Steuerzahler normalerweise einzahlen“, sagte… …Straftatbestand der Steuerhinterziehung erfüllt. Die Straftaten seien vorsätzlich begangen worden, weil die Beteiligten um den Dividendenstichtag herum bewusst…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2021

  Rollenbilder der Compliance Officer

  Studie zum Wandel des Aufgabenspektrums
  

  Dr. Philipp Henrizi, Anjuli Unruh

  …Umweltverschmutzungen, mangelnde Arbeitssicherheit und geringe Produktqualität, Datenmissbrauch, Steuerhinterziehung, Bilanzfälschungen, Korruption, Bestechung etc., die…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2021

  Der Rechtsanwalt als externer Datenschutzbeauftragter –

  berufsrechtlich Entwarnung, aber die Steuerfalle bleibt
  

  Stefan Wehmeyer, Christine Hübner

  …Die unrichtige Versteuerung kann entweder zu einer (grob fahrlässigen) leichtfertigen Steuerverkürzung 30 oder einer (vorsätzlichen) Steuerhinterziehung… …Straftatbestandes der Steuerhinterziehung („lediglich“) 5 Jahre, 34 in besonders schweren Fällen 15 Jahre. 35 Steuerrechtliche Folge der unrichtigen Versteuerung ist… …Steuernachzahlung. Für diese Nachzahlung beträgt die Verjährungsfrist im Falle der (vorsätzlichen) Steuerhinterziehung für die Steuerfestsetzung 10 Jahre. Für den…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Der Stand der Rechtsprechung zum neuen Einziehungsrecht unter besonderer Berücksichtigung der Einziehung bei Steuerstraftaten

  Vorsitzende Richterin am Landgericht Dr. Sohre Tschakert

  …geltend machen. Beispiele für Taten mit Verletzten: Betrug, Diebstahl, Steuerhinterziehung; für Taten ohne Verletzte (Allgemeindelikt): Verstoß gegen das… …. 5 Beim Delikt der Steuerhinterziehung kann die verkürzte Steuer „erlangtes Etwas“ sein, weil sich der Täter die Aufwendungen für diese Steuer erspart… …Taterlangten gleichzusetzen. Für die Einziehung maßgeblich ist beim Delikt der Steuerhinterziehung allein, ob und ggfs. in welchem Umfang sich die für die… …Steuerhinterziehung aa) Der dem Täter einer versuchten Einkommensteuerhinterziehung durch die erlangte Steuerersparnis in Form ersparter Aufwendungen zugeflossene… …Auch die mitbestrafte Vortat der Anstiftung des (späteren) Steuerhehlers zur Steuerhinterziehung führt bei ihm nicht zur Einziehung des Wertes von… …Steuerhinterziehung erfüllt ist oder, wenn der Täter seine Vermögensverhältnisse verschleiert oder Vermögenswerte versteckt. 54 bb) (1) Nach Auffassung des OLG… …Vermögen gerichtete Straftat (z.B. Steuerhinterziehung). Hinzukommen müssen weitere konkrete Anhaltspunkte, die Vereitlungsmaßnahmen zur Erhaltung der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  WisteV-Stellungnahme zum Referentenentwurf eines Gesetzes zur Fortentwicklung der Strafprozessordnung und zur Änderung weiterer Vorschriften

  Rechtsanwalt LOStA a. D. Folker Bittmann, Rechtsanwalt Dr. Andreas Grötzinger, Vorsitzende Richterin am Landgericht Dr. Sohre Tschakert

  …angeordneter Einziehung des Werts von Taterträgen nach aufgrund von Steuerhinterziehung ersparten Aufwendungen dem Justizfiskus zugutekommt, ohne dass der…