Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Treiber globaler Compliance-Trends – The end of the “flat world”

  Benno Schwarz

  …center/press-releases/Documents/reciprocal.pdf, letzter Aufruf am 29. 03. 2025. Zur Vermeidung grenzüberschreitender Steuerhinterziehung im internationa- len Bereich werden z.B. seit 30. 09…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Risiko Mensch

  Wie kann man wahrhaftige Antworten auf sensible Fragen bekommen? Anonymität!
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …Steuerhinterziehung… …wird beantwortet – also zur Steuerhinterziehung. Es…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Landgerichts Nürnberg-Fürth lag ein strafrechtliches Ermittlungsverfahren wegen versuchter Steuerhinterziehung zugrunde. Gegen den Beschuldigten war ein Straf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Überblick zu praxisrelevanten Straftatbeständen

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Steuerhinterziehung in einem besonders schweren Fall einhergeht,32 die gemäß §376 Abs. 1 AO einer 15- jährigen Verfolgungsverjährung unterliegt. 1.2 §299 Abs. 2 StGB… …Steuerhinterziehung ermittelt wird und es sich bei diesem Straftatbestand um ein Offizialdelikt handelt, des- sen Verfolgung unabhängig von einem Strafantrag ist. 1.3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Überblick zu Sanktions- und Haftungsrisiken

  Dr. Lutz Nepomuck

  …strafgerichtliche Verurteilung einer Leitungsperson des Unter- nehmens wegen Korruption oder darauf basierender Steuerhinterziehung. Diese wäre gemäß §2 Abs. 1 Nr… …eines Geschäfts- leiters wegen einer Korruptionstat oder einer Steuerhinterziehung wird zudem eine Eintragung in das Wettbewerbsregister erfolgen (s. §2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Geschäftspartnerprüfung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Steuerhinterziehung durch steuerliche Betriebsprüfungen ange- stoßen wird. Dies trifft auch auf zahlreiche medienwirksame Korruptionsskan- dale namhafter deutscher…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verträge mit Vertriebsmittlern

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Scheckzahlungen, muss dies selbstverständlich nicht zwingend einen korruptiven Hintergrund haben. Steuerhinterziehung kommt ebenso als Motiv in Betracht. Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Ermittlungen einer Strafverfolgungsbehörde wegen Korruptionsverdachts und/oder des Verdachts der Steuerhinterziehung sein. In Betracht kommt aber auch eine… …einer Steuerhinterziehung, die regel- mäßig gemeinsam mit einer Auslandsbestechung verwirklicht wird, gemäß §376 Abs. 1 AO 15 Jahre betragen. Für eine… …steuerliche Nachveranlagung in Fällen der Steuerhinterziehung gilt gemäß §169 Abs. 2 Satz 2 AO eine Frist von 10 Jahren. Schließlich gilt die gleiche Frist für… …erfüllt wird, kann sich die erklärungspflichtige Person wegen Steuerhinterziehung durch Unter- lassen gemäß §370 Abs. 1 Nr. 2 AO strafbarmachen. Wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Umgang mit Findings

  Dr. Lutz Nepomuck

  …einer Strafbarkeit wegen Steuerhinterziehung durch Unterlassen (§370 Abs. 1 Nr. 2 AO).593 Durch die Berichtigungserklärung wird eine Kenntnisnahme des… …bei Abgabe der Steuererklärung vorsätzlich eine unrich- tige Erklärung abgegeben und sich dadurch ggf. der Steuerhinterziehung schul- dig gemacht hat… …. Festsetzungsfrist auf 10 Jahre vor, soweit eine Steuerhinterziehung vorliegt. Diese Fristenregelung kann sich für ein Unternehmen fatal auswirken. Die Er- fahrung… …. d. § 153 Abs. 1 AO überspannt und sich daher wegen (versuchter) Steuerhinterziehung durch Unterlassen strafbar gemacht. Sofern im Schrifttumund in… …Steuererklä- rungen wegen Steuerhinterziehung strafbar gemacht haben, oder ob die Dritten selbst eine steuerstrafrechtliche Selbstanzeige erstatten sollten. Die… …Steuerhinterziehung strafbar gemacht hat. Die aktuelle Ge- schäftsleitung beabsichtigt daher, eine steuerliche Berichtigung in Hinblick auf die unrichtigen… …Steuererklärungen vorzunehmen. In diesem Zeitpunkt ist zwar die Bestechung strafrechtlich verjährt, nicht jedoch die Steuerhinterziehung. Im Fallbeispiel ist die… …Steuererklärungen wegen Steuerhinterziehung strafbar gemacht hat, die Straf- verfolgung ausschließt. Dies wird von einer Ansicht bejaht.634 Nach der wohl herrschenden… …danach eine Berichtigungspflicht gemäß §153 AO auch hinsichtlich solcher Organe und Mitarbeiter, die die damalige Steuerhinterziehung bedingt vorsätzlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …, Verhältnismäßigkeit Zum Sachverhalt: In einem Ermittlungsverfahren wegen Steuerhinterziehung und Urkundenfälschung wurden zwei Notare, die Beurkundungsaufträge für die…