Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Aktuelle Urteile

  …Identität (§ 4 Abs. 2 GWGMeldV-Immobilien) abgegeben hatte. Im Rahmen des daraufhin eingeleiteten Ermittlungsverfahrens wegen Verdachts auf Geldwäsche… …forderte die Staatsanwaltschaft M. I den Notar auf, Auskunft zu erteilen hinsichtlich der ihm im Rahmen der Beurkundung gemäß §§ 11, 12 GwG vorgelegten… …Insolvenzverwalter L. wegen Beihilfe zu diesen Delikten verurteilt. Zu den Urteilsgründen: Das Landgericht stellte zunächst fest, dass im Rahmen der „Firmenbestattung“… …gegenüber den Schuldnern im Vorfeld der Insolvenzantragstellung sprechen, in deren Rahmen der Angeklagte auch einen Weg aufzeigte, wie der Bestellung anderer… …GmbHG. 2. Zum Umfang der Pflichten eines Geschäftsführers im Rahmen der internen Unternehmensorganisation gehört es, Compliance-Strukturen –… …Komplementär-GmbH bestehenden Organ- und Anstellungsverhältnisses im Falle sorgfaltswidriger Geschäftsführung auch auf die Kommanditgesellschaft erstrecke. Im Rahmen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2022

  Geldwäscheprävention und Datenschutz. Falsche Freunde oder grundlegende Gegner?

  Über die Handhabung der Abwägung geld- und datenschutzrechtlicher Pflichten in der Praxis
  

  Andreas Schmidt

  …bei der Identifizierung anzufertigenden Belegkopien (z. B. Ausweiskopien), die sie im Rahmen der Erfüllung der internen Sicherungsmaßnahmen und… …Sicherungsmaßnahmen (beispielsweise die Erhebung oder Validierung weiterer Daten, z. B. aller Meldeadressen, im Rahmen der allgemeinen Sorgfaltspflichten). Möglich sind… …, produkt- und transaktionsbezogenen Daten herangezogen, welche bereits im Rahmen der anderen internen Sicherungsmaßnahmen erhoben wurden. Weiterhin werden… …Fällen sogar auf eine Speicherung auf Vorrat, um diese später, beispielsweise im Rahmen des Transaktionsmonitorings, verarbeiten zu können. IV… …der personenbezogenen Daten (insbesondere im Rahmen der gesetzlichen Verarbeitungspflicht, Art. 6 Abs. 1 S. 1 c) DSGVO), ist eine nähere Abgrenzung… …Willen des Gesetzgebers. 27 Daher ist die Verarbeitung personenbezogener Daten im Rahmen der konkretisierten internen Sicherungsmaßnahmen auf eine weitere…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …, weil sie im Rahmen der Kreditvergabe oder bei der Finanzierung von Anleihen Einfluss auf Unterneh- men ausüben können. Sie sind angehalten, diesen zu… …ESG-Risiken betrachtet die DZ Bank im Rahmen des Programms dabei in Pro- jekt D aus zwei Perspektiven: die Auswirkungen auf die Umwelt aufgrund der… …in erster Linie auf Kreditrisiken auswirken und den Umbau von Kreditportfolien nach sich ziehen können. Im Rahmen des operativen Risi- komanagements… …Einführung einer CO2-Steuer. Im Rahmen der Projektaktivitäten zu Nachhaltig- keit erfolgte daher die Analyse der transitorischen Risiken des Kreditportfolios… …Managing Risk: ESG-Risiken steuern 5 Ausblick ESG-Risiken können im Rahmen von Sektorsprints, neben der Wirkungsper- spektive, umfassend betrachtet werden… …chen Kommentare und konstruktiven Vorschläge im Rahmen der Entstehung dieses Beitrags.…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Integrierte Strategie, integrierte Steuerung, integriertes Reporting: ESG und Nachhaltigkeit in der internen Qualitäts- und Risikosteuerung

  Jan Köpper

  …Zukunft den Ausgangspunkt und können im Rahmen einer Wirkkette von der Makro- bis auf die Mikroebene durchdekliniert werden. Folgende Schritte bieten sich… …zenstiftende Strategie für Natur, Mensch und Gesellschaft bildet den notwendi- gen Rahmen für eine gerechte, ökonomische und langfristige Tragfähigkeit. Dabei… …gilt es auch im Besonderen herauszuarbeiten, wie sich ökonomische Planungsprämissen und Planungsziele im Rahmen von Nachhaltigkeitsaspek- ten… …Informationen zur Klimawirkung einer Finanzierung dieses Ziel deutlich verfehlen. In diesem Fall sollte im Rahmen der Ziel- und Portfoliosteuerung eher eine… …Finanzierung im Rahmen der Zielsteu- erung abwägen und zu einer Entscheidung führen. Weitere Zielkonflikte können zwischen finanzierten Branchen entstehen, etwa… …weitere Dimension der Nutzen-, Sinn- und Identitätsstif- tung öffnet. Die GLS Bank hat im Rahmen der Wirkungstransparenz diese zweite Perspek- tive in den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Rechtliche Aspekte der Krisenkommunikation

  Dr. Walter Scheuerl

  …die Betroffenen im Rahmen ihrer Recherchen immer erst als Letzte und überdies erst kurz vor der Sendung von der Recherche erfahren und um eine… …Nachweis wartenmüssten. Ein solcher Nachweis wird gerade im Rahmen von Ermittlungsverfahren, aufse- henerregenden Strafverfahren und Gerichtsprozessen erst… …geltenden Rundfunk- und Pressefrei- heit gemäß Art. 5 Abs. 1 Grundgesetz (GG) im Rahmen ihrer Medienberichter- stattung einen größeren Spielraum haben, als… …auch im Rahmen eines Scha- densersatzes geltend gemacht werden. 7. Strafanzeigen als PR-Instrument Zu den bei Medien für eine Skandalisierung… …beispielsweise im Rahmen einer Presse- meldung – ist sie öffentlich und damit der Diskussion und im schlimmsten Fall einer Unterwanderung durch die Gegenseite und… …Deutungshoheit über diese. Die Deutungshoheit lässt sich nur im Rahmen der eigenen Pressemittei- lung und Erläuterung der Informationwahrnehmen. Bei der… …öffentlichen Kommunikation im Rahmen von Pressemitteilungen ist auch die richtige Taktung der Informationen im Auge zu behalten. Erfahrungs- gemäß tendieren… …deshalb oft besser, Schritt für Schritt vorzugehen und einzelne Informatio- nen auch im Rahmen einzelner Pressemitteilungen oder Verlautbarungen zu… …ist. Im Rahmen eines längeren und ausführlichen Telefonates gelang es dem Verfas- ser, einemmaßgeblichen Redakteur klarzumachen, dass die Hintergründe… …Medienvertreter dort aktiv sind und stattfindende Entwicklungen sehr frühzeitig wahrnehmen. Gelingt es deshalb, zu einer bestimmten Information im Rahmen der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Entstehung, Prävention und Aufdeckung von Bilanzdelikten

  Theoretische Grundlagen und Einordnung der Bilanzdelikte

  Benedikt Hirthammer

  …Handlungen, die darauf ausgerichtet sind, dass der Jahresabschluss nicht den gesetzlichen Vorschriften entspricht.27 Diese Hand- lungen im Rahmen der… …im Rahmen der Aufstellung, Feststellung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses.30 Bilanzdelikte entstehen, wenn geltende Rechnungslegungsnormen… …Rechnungslegung Wie soeben erläutert, werden die Bilanzdelikte im Rahmen dieser Arbeit als vorsätzliche Verstöße gegen das Bilanzrecht aufgefasst. Als Einstieg in… …Aufgaben der handelsrechtlichen Rechnungslegung können die Rechnungslegungsnormen abgeleitet werden.44 Im Rahmen der Dokumentationsfunktion der… …, während der handels- rechtliche Einzelabschluss beide Funktionen erfüllen kann und soll, wird im Rahmen dieser Arbeit lediglich der Einzelabschluss… …Entscheidungsunterstützungsfunktion.51 Im Rahmen der Rechen- schafts- und Kontrollfunktion soll den Bilanzadressaten durch die Bereitstel- lung der Informationen über die wirtschaftliche… …Einhal- tung der bilanzrechtlichen Normen bezieht.110 Im Rahmen der Rechnungsle- gungsnormen gibt es durch Wahlrechte und Ermessensspielräume verschie-… …Wahlrechten bieten Ermessensspielräume bilanzpolitische Möglichkeiten, die im Rahmen der Bilanzanalyse nicht erkannt werden können; vgl… …wirtschaftlichen Lage des Unternehmens angewendet werden.115 So kann im Rahmen der Bilanzpolitik die dargestellte wirtschaftliche Lage des Unterneh- mens beeinflusst… …Problema- tik nicht treffend ist. Jedoch handelt es sich um einen weit verbreiteten Begriff, sodass dieser im Rahmen der vorliegenden Arbeit weiterverwendet…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …Düsseldorf entschieden. 1. Beschlussfeststellungskompetenz bei der GmbH 1.1 Einführung: Zweck der Beschlussfeststellungskompetenz Im Rahmen einer… …Vergütungsanspruch ausgeschlossen wurde. Im Rahmen einer ordentlichen Gesellschafterversammlung vom 17.12.2019 wurden gegen den Widerspruch des Klägers folgende… …Gerichte im Rahmen einer Beschlussanfechtungs- oder -feststellungsklage. Die Beantwortung der Frage, ob ein Gesellschafter eine solche Klage erheben soll… …Bedeutung zu. Allerdings steigerte sich damit auch das Risiko für AGs, im Rahmen der Einladung und Durchführung Fehler zu begehen, die dann zu einer… …erforderlich ist. 4 LG München I, Urt. v. 9.6.2022, Az. 5 HK O 3712/21, NZG 2022 S. 1395. c Der Fall zeigt, dass im Rahmen von virtuellen Hauptversammlungen noch… …organisatorische Schwierigkeiten nicht entgegengehalten werden. 2.4 Bewertung Der Fall zeigt, dass im Rahmen von virtuellen Hauptversammlungen noch immer… …Alleingesellschafter eine UG mit einem Stammkapital von 300 Euro gegründet. Dieser war auch ihr einziger Geschäftsführer. Im Rahmen einer am 25.5.2021 beurkundeten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  LegalTech und Compliance

  Chancen der Digitalisierung für den Finanzplatz Liechtenstein
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Jan Koch, Marie-Christin Falker

  …Handel mit Sachwerten wie Gold und Schmuck oder der Einsatz von Beratungsunternehmen und Firmensanierungen. 22 2.2 Terrorismusfinanzierung Auch im Rahmen… …Russland im Rahmen des Ukraine-Konflikts mehrfach Sanktionen erlassen, aufgrund welcher unter anderem Gelder eingefroren und Visa entzogen wurden. 33 Ein… …den genannten Daten Muster erkennen und diese auf neue Daten, beispielsweise im Rahmen einer Echtzeitüberwachung von Transaktionen, anwenden. 37 Ziel… …an dieser Stelle nicht weiter zu vertiefen. Die Bedeutung von KYC im Rahmen der Geldwäscherei- und Terrorismusfinanzierungsbekämpfung soll jedoch… …das Compliance- Team weitergegeben. 60 5 Chancen für Regulierungsbehörden Die Regierung des Fürstentums Liechtenstein verpflichtet sich im Rahmen ihrer… …Fürstentums Liechtenstein, Vaduz 2019, S. 12. Im Rahmen der Transaktionsanalyse werden einzelne Transaktionen auf ihre Legitimität hin überprüft. Dies könnte… …vereinfachte Datensammlung im Vordergrund, um effizient saubere Datensätze zu erzeugen und zu sammeln. Im Rahmen der Datenanalyse wird die Stabilität von… …aggregierten Daten Regulierungslücken betreffend die Geldwäschereipräventionsmaßnahmen erkannt und geschlossen werden. Von Digitalisierungsanwendungen im Rahmen… …. DIIR-Schriftenreihe Für sichere Versicherungen Betriebliche Versicherungen sind im Rahmen des Risikomanagements ein wesentliches Instrument, um Risiken mittels…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2022

  Der Uniform Personal Data Protection Act: Ein neuer Ansatz im US-amerikanischen Datenschutzrecht

  Dr. Mathias Lejeune

  …­denen das Gesetz keine Anwendung findet. Dies ist der Fall (1) bei öffentlich frei verfügbaren Daten, bei (2) Daten, die im Rahmen einer Forschung am… …soweit die Daten im Rahmen eines Arbeitsverhältnisses der betroffenen Person oder einer entsprechenden Bewerbung erhoben oder gespeichert wurden. 3… …prohibited data practices zu schaffen, die der Verantwortliche durchgeführt hat oder für die er im Rahmen einer Verarbeitung personenbezogener Daten… …Rahmen von compatible data practices personenbezogene Daten nutzen oder pseudonymisierte Daten gegenüber einem Third Party Controller ­offenlegen, um… …im Rahmen einer sog. discovery 17 in einem Zivilverfahren sein kann. Dagegen sind die Tatsache, dass ein Verantwortlicher/Auftragsverarbeiter eine… …Bewertung durchgeführt hat, die im Rahmen der Bewertung analysierten Unterlagen oder das Datum der Bewertung nicht als vertraulich eingestuft. 8… …den in Sections 5–10 dargelegten Grundsätzen widerspricht, (2) im Rahmen des in Sec. 14 dargelegten Verfahrens 20 entwickelt wurde und (3) Anforderungen… …pro Kalenderjahr und an Verarbeitungen mit geringem Risiko für die betroffenen Personen anknüpft, ist grundsätzlich sinnvoll und sollte im Rahmen einer… …System nicht auch im Rahmen einer Novelle zur DSGVO zu bevorzugen wäre. Das generelle Verbot mit Erlaubnisvorbehalt in der DSGVO ist überzogen und weder…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Unternehmens- und Länderkultur

  Welchen Einfluss haben sie auf die Arbeit der Internen Revision?
  

  Peter Fey

  …Individualismus versus Kollektivismus Im ersten Fall gibt es die gesellschaftliche Präferenz für einen locker zusammengefügten sozialen Rahmen. Das Sicherheitsnetz… …, führen zu Risiken und daher wird die Interne Revision diese in der Regel in den Bericht aufnehmen und auf Änderungen im Rahmen der Maßnahmenumsetzung… …identifiziert. Optimierungsmaßnahmen werden entwickelt und deren Umsetzung im Rahmen der Verabschiedung des Maßnahmenplans vereinbart. Im Rahmen des Follow-up… …offensichtlich, wenn sich die Risiken materialisieren, wenn also aus einem Risiko ein Schaden wird. Das ist zu spät. Viele der Risiken, die im Rahmen von Audits…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen