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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Kaum zu fassen? ESG-Risiken in Aufsicht und Regulierung

  Marius Kokert

  …exposures subject to physical risk NACHHALTIGKEIT • Template 1: Banking book – credit quality of exposures by sector, emissions and residual maturity •… …. bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Merkblatt/dl_mb_Nachhaltigkeitsrisiken. pdf?blob=publicationFile&v=14, abgerufen am 21.06. 2022. BCBS (2021): Climate-related risk drivers and their transmission channels… …risk. Supervisory expectations relating to risk management and disclosure, https://www… …envi- ronmental risks disclosures. ECB report on banks’ progress towards trans- parent disclosure of their climate-related and environmental risk profiles…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Welchen Beitrag kann eine starke Risikokultur zur nachhaltigen Unternehmensausrichtung leisten?

  Sonja Wiese, Alexander Kulawik

  …hat im Rahmen seiner im April 2014 veröffentlichten „Guidance on Supervisory Inter- action with Financial Institutions on Risk Culture“ das „Framework… …for Asses- sing Risk Culture“ festgelegt. Als Teil dieses Frameworks wurden vier Dimensio- nen einer soliden und modernen Risikokultur definiert. Auch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Wie kommen wir zusammen? Durch das Dickicht von Taxonomien, Ratings und Datenanforderungen

  Tobias Hertel, Prof. Dr. Stephan Paul

  …: A-AA-AAA Sustainalytics ESG Risk Rating 29,7 Negligible Risk: 0–10 Low Risk: 10–20 Medium Risk: 20–30 High Risk: 30–40 Sever: 40+ S&P Global ESG Score 62… …fuer-den-finanzbereich/, abgerufen am 21.07. 2022. Basel Committee on Banking Supervision – BCBS (2021): Climate-related risk drivers and their transmission channels… …esma80-416-347_letter_on_esg_ratings_call_for_evidence_june_2022.pdf, ab- gerufen am 21.07. 2022. Europäische Zentralbank – EZB (2020): ECB report on institutions’ climate- related and environmental risk disclosures… …ESG Risk Rating, https://www.sustainalytics.com/esg-rating/volkswagen-ag/1008255978, abge- rufen am 21.07. 2022.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken sinnvoll und quantitativ in der Banksteuerung ber?cksichtigen

  Mathias Michaelis, Dr. Stefan Bohlius

  …analysiert wird, welche Anpassungserfordernisse sich an das Portfolio ergeben müssen, um einem zuvor festgelegten Risiko-Level (z.B. „Constant Level of Risk… …. Zusätzlich sei auf die im EBA Report (European Banking Authority, 2021) diskutierten Ansätze Alignment Method, Exposure Method und Risk Framework Method… …verwiesen. Die Risk Framework Method stellt dabei die aus der Perspektive einer Risikomodellierung und Berücksichti- gung im ICAAP ammeisten quantitative… …Semet, R. & Roncalli, R., 2021: ESG and Sovereign Risk: What is Priced in by the Bond Market and Credit Rating Agencies?, s.l.: arXiv.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  A Learning Exercice "Klimastresstest", ein Spiel mit vielen Unbekannten: Wie Banken und Aufseher auf neuem Terrain trittsicher werden wollen!

  Olivia Meister, Hendrik Harle

  …Answers 1 1 Is climate risk currently included in the institution’s stress test framework? 1 1 Indicate if Yes: Yes, as a portfolio-level stress test 1 1… …den Modul-3-Projektionen im Stresstest selbst zugrunde legen. Abbildung 2: Eingangsfrage im qualitativen Fragebogen (Modul 1) Quelle: Climate risk… …Überflutung stellte sie eine Flutrisikomappe der EU-Regionen in vier Kategorien (1: „no risk“, 2: „low risk“, 3: „medium risk“, 4: „high risk“) bereit.21 2.4… …, abgerufen am 1.6. 2022. EZB (2020): Guide on climate-related and environmental risks – Supervisory expectations relating to risk management and disclosure… …. EZB (2021a): Climate risk stress test – SSM stress test 2022, https://www. bankingsupervision.europa.eu/ecb/pub/pdf/ssm… …. climateriskstresstest2021~a4de107198.en.pdf, abgerufen am 1.6. 2022. EZB (2021b): The state of climate and environmental risk management in the banking sector – Report on the supervisory… …ecb/pub/pdf/ssm.climate_stress_test_report.20220708~2e3cc0999f.en.pdf, ab- gerufen am 14.7. 2022. EZB/ESRB (2021): Climate-related risk and financial stability, https://www.esrb. europa.eu/pub/pdf/reports/esrb…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken in der Assekuranz auf Euro und Cent gerechnet - pragmatisch, aber fundiert!

  Frank Romeike, Holger A. Tietz

  …zu einem unternehmerischen 153 Kapitel 3e – ESG-Risiken in der Assekuranz auf Euro und Cent gerechnet 22 Vgl. „Enterprise Risk Management… …: Applying enterprise risk management to environ- mental, social and governance-related risks“ in: Gleißner/Romeike 2012 sowie Ro- meike, F. 2013. 23 Vgl… …ORSA im Versicherungsunternehmen Das „Own Risk and Solvency Assessment“ (ORSA)27 nimmt eine zentrale Rolle im Risikomanagement-Prozess von… …Gleißner, W./Romeike, F. (2012): Psychologische Aspekte im Risikomanage- ment – Bauchmenschen, Herzmenschen und Kopfmenschen, in: Risk, Com- pliance & Audit… …Versicherungsunternehmen, 3.Auflage, Wiley-Verlag, Weinheim 2020. Holton, G.A. (2004): Defining risk, in: Financial Analysts Journal, Vol. 60, No. 6, S. 19–25. Jürgens… …solvabilitaetsbeurteilung, abgerufen am 27.7. 2022. Knight, F. H. (1921): Risk, Uncertainty and Profit, Houghton Mifflin, Bos- ton/New York 1921. McKinsey (2021)… …Painful Financial Side of NFR, in: Kaiser (Ed.): Non-Financial Risk Management: Emerging stronger after Covid-19, Risk Books, London 2021. Romeike…

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  Wege zur Klimaneutralität: Portfolio- und Risikosteuerung in der Commercial Real Estate Finanzierung

  Dr. Ernst Eichenseher, Anke Welslau

  …Bundesrepublik Deutschland,3 wel- cher im Jahr 2016 beschlossen wurde, lag der Fokus zunächst auf dem Gesamt- 164 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk… …schränken in der Folge auch die Möglichkeiten für Immobilienfinanzierer ein, ihre Portfolien klimagerecht auszurichten. 166 Teil 4 Risk Management is… …about Managing Risk: ESG-Risiken steuern Abbildung 2: Endenergieverbrauch für Wärme nach Energieträgern Quelle: Studie der Prognos AG Berlin, des… …liegen in der Regel umfangreiche und detaillierte Informationen zu den finanzierten Objekten bzw. Immobilien- 168 Teil 4 Risk Management is about… …Managing Risk: ESG-Risiken steuern sicherheiten vor. Oftmals allerdings nicht in einer datentechnisch auswertbaren Form, sondern sie sind in den… …betrachtet, die sogenannte Orderly Transition, Disorderly Transi- tion undHot HouseWorld.12 170 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk… …ggf. neue Finanzierungsbedarfe, z.B. für eine energetische Sanierung ergeben. 172 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern… …Klimaziele unterscheiden. Illustrativ könnte eine Betrachtung nach Asset-Klassenwie in Abbildung 7 aussehen. 174 Teil 4 Risk Management is about Managing… …Risk: ESG-Risiken steuern Abbildung 7:Mögliche Dekarbonisierungspfade für Portfolien Quelle: Deutsche Pfandbriefbank; Illustrative Unterlage aus dem ESG… …Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern die gewerbliche Immobilienwirtschaft und -finanzierung. Diese Transparenz ist Voraussetzung…

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  Eine "nachhaltige Herausforderung": Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …, 180 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 3 Finanzierungen in den Bereichen „Acquisition, Development and Construction“… …ge- 182 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 9 Woetzel, J., Pinne, D., Samandari, H., Engel, H., Krishnan, M., Boland… …umwelt- belastende Geschäftstätigkeiten umzusteigen. Insofern ist es nicht verwunder- 184 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken… …Prozesse 02 Stärkung der dezentralen Verantwortung 03 Schaffung von Funktionen und Schnittstellen 186 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk… …Einhaltung von ESG-bezogenen Normen im Rahmen der eigenen Geschäftspraxis oder der 188 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern… …ESG-Risikomanagement). 190 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 15 Newton,M. (2021). Um die Betrachtung von Nachhaltigkeitsrisiken –… …Supervision (2021b): Revisions to the principles for the sound management of operational risk. Bank for international sett- lements. Basel. Schweiz. Bullivant… …, Niederlande. Colas, J., Khaykin, I., & Pyanet, A. (2019): Climate Change. Managing A New Financial Risk. Credit Risk Measurement and Management: Disruption and… …Evolution. Edited by Amnon Levy and Jing Zhang. UK. London: Risk Books, S. 1–24. CRO Forum (2019): The heat is on – Insurability and resilience in a changing… …climate change. NGFS. Technical supplement to the First comprehensive report. Paris. France. 192 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk…

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  ESG-Risiken in der Wertschöpfungs- und Lieferkette von Finanzinstituten

  Prof. Dr. Josef Scherer, Prof. Dr. Andreas Grötsch

  …auf der To-do-Liste. 194 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 2 Vgl. (Scherer/Romeike/Grötsch, 2021). 3 Vgl. (Scherer… …Nachhaltigkeit enthält weitgehend iden- tische Anforderungenwie Governance, Risk & Compliance (GRC). Abbildung 1: ESG (CSR) = GRC Quelle: eigene Darstellung 2.2… …Technik Nachhaltigkeits- (ESG-/CSR-) Management Ökologie 196 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 6 Vgl. (Scherer… …ESG-Compliance-Risikoanalyse durchzuführen. Bei mittelbaren 198 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 11 Vgl. (Nachhaltigkeitsrat, 2022) und… …Finanzbranche – zur Achtung von Menschenrechten und Umwelt, also wieder um soziale und ökologische Nachhaltigkeit, wobei auch die Governance (mit Risk und… …, wenn sie zwei der nachfol- 200 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 13 Vgl. (Scherer/Grötsch/Romeike, 2022). 14 Vgl… …: Enormes Potenzial für Effektivität, Effizienz undWertbeiträge bei Governance, Risk & Compliance (GRC), 2017). Unternehmensführung und Überwachung – auch in… …der Wertschöpfungskette – mit diesen Punkten: – Governance, Risk und Compliance, interne Steuerung und Überwachung – verantwortungsvolle… …„Richtige richtig“ gemacht wird. 202 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern Abbildung 3: Spaghetti im Kopf Quelle: eigene… …„Potemkinsche Risk- und Compliance- Dörfer“, also nicht gelebte (Compliance-)Risikobuchhal- tung akzeptieren, sondern prüfen, ob tatsächlich Wissen, Verstehen…

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  Banken als Transformationsakteure: ESG- Risiken als neue Herausforderung auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit

  Dr. Nicole Schmidt

  …emissionsintensiven Sektor, bei 210 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 5 Vgl. Europäische Kommission (2019). 6 Vgl. Fancy (2021). 7… …werden mit Blick auf Nachhaltigkeitsrisiken daher Modelle und Verfahren weiterentwickelt. Operationelle Risiken ergeben sich beispiels- 212 Teil 4 Risk… …Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern 11 Vgl. DZ Bank Policy Ausschlusskriterien (2021). weise aus der Beeinträchtigung der… …geklärt. Eine große Herausfor- 214 Teil 4 Risk Management is about Managing Risk: ESG-Risiken steuern derung sind noch immer fehlendeMarktstandards… …davon auszugehen, dass die EU sukzessive weitere Vorgaben für emissionsintensive Sektoren verabschieden wird. 216 Teil 4 Risk Management is about… …Managing Risk: ESG-Risiken steuern 5 Ausblick ESG-Risiken können im Rahmen von Sektorsprints, neben der Wirkungsper- spektive, umfassend betrachtet werden… …, https://www.bankingonclimatechaos.org//wp-content/themes/ bocc-2021/inc/bcc-data-2022/BOCC_2022_vSPREAD.pdf, abgerufen am 05.08. 2022. 218 Teil 4 Risk Management is about Managing… …Risk: ESG-Risiken steuern KPMG 2022, Neue geopolitische Herausforderungen der ESG-Transformation. Ein 10-Punkte-Plan für Banken. Milkau, Udo (2022)… …: Climate change risk: Demands and expectations imposed on banks. Journal of Risk Management in Financial Institutions, Vol. 15,3. Rat der Europäischen Union…

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