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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2023 – 31.12.2023

  …Revision Einführung in die Interne Revision – Grundlegende Arbeitstechniken für die IR ➚ Aufbaustufe Prüfung von Risikomanagementsystemen… …Projektbegleitung zur Sicherung des Projekterfolges • Dr. Thomas Fernandez Seminare Kaufmännische Revision ➚ Aufbaustufe Prüfung Accounting & Treasury Prozesse •… …Distributed-Ledger-Technologie die Arbeitswelt Ihrer Mandanten und die Revision verändern wird ➚ Aufbaustufe Prüfung des SAP®-Berech tigungs konzepts – Inklusive kurzer Exkurs S/4… …Grundstufe Prüfung von Auslagerungen (Outsourcing) in Kreditinstituten Die Bedeutung der Nachhaltigkeit für die Interne Revision – mögliche Prüfungsansätze /… …Prüfungsuniversum Aufbau, Entwicklung und Einsatz von Ratingverfahren in der modernen Banksteuerung ➚ Aufbaustufe Prüfung Besonderheiten EBA Guidelines on outsourcing… …arrangements Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft – Prüfung der Handelsgeschäftsanforderungen der Mindestanforderungen an das Risikomanagement –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2023

  Mit Spannung erwartet: Die neuen Global Internal Audit Standards werden bis Ende 2023 veröffentlicht

  Dorothea Mertmann

  …Prüfung eines Fraud-Falls und dem Prüfungsbericht wirklich schon alles vorbei, oder ergeben sich danach für die Organisation weiterführende… …höchste Zeit, sich dieser Entwicklung mit weiteren Anstrengungen und neuen Lösungen zu stellen. Die Prüfung der Risikoanalysen von Rechenzentren sollte die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2023

  Revisionsplanung in einem dynamischen Umfeld: Die Ausrichtung an den wesentlichen Risiken wird immer wichtiger

  Dorothea Mertmann

  …dar, den wir in der nächsten Ausgabe fortsetzen. Lösungsansätze zur Prüfung agiler Organisationen schlagen Schwarz / Hackenholt / Battenfeld / Binder /… …Eulerich. Sie liefern einen Überblick über das Themengebiet und zeigen auf, wie die KI eingesetzt werden kann und wie sie im Rahmen der Prüfung zur…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Automatisierung und Digitalisierung in der Geldwäschebekämpfung

  Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche
  

  Dr. Camillo Werdich

  …Abschneiden Deutschlands bei der Prüfung durch die FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) im Jahr 2011 zurückzuführen ist. Mit dem Angriff… …einer Strafe von 52 Millionen US-Dollar verurteilt wurde, da sie bei mehr als 1.000 Kunden keine weitere Prüfung durchführte. Als Grund für diese… …PEP-Liste (PEP steht für Politically Exposed Person), wird die Prüfung ausgeweitet (Enhanced Due Diligence) oder die Geschäftsbeziehung abgelehnt oder beendet… …vollzogen. Anfangs folgte auf die erste Prüfung eines Kunden eine erneute Prüfung nach einem bestimmten Zeitraum. Mit der Zeit wurde dieser Zeitraum genauer… …definiert, sodass heute die Prüfung nach ein, zwei oder drei Jahren je nach Risikoklasse der Mindeststandard ist. Dank neuer Technologien ist dieser Ansatz… …. 2.4 Vorteile von P-KYC Zu den Vorteilen von P-KYC gehört die Automatisierung des gesamten Prozesses dieser regelmäßigen Prüfung. Und das unabhängig… …menschliche Prüfung erfordert, sinkt der Aufwand für die GwG-Verpflichteten substanziell. Dies setzt wiederum Kapazitäten frei, die für andere… …Kunden kontinuierlich zu überprüfen. Damit ist das Vorgehen nicht mehr reaktiv (periodische Prüfung in bestimmten Zeiträumen), sondern proaktiv, da jede… …Dokumenten: Mittels OCR werden Dokumente maschinenlesbar gemacht und durch Algorithmen ausgewertet (beispielweise, ob ein Pass abläuft). f Prüfung öffentlicher… …Information: Öffentlich verfügbare Daten in externen Datenquellen werden durch Datenbankschnittstellen (APIs) abgefragt. f Prüfung von Sanktionslisten und…

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• ESRS: Deutsche Fassung in der sprachlichen Analyse

  …begleitet die ZCG kompetent und ausgewogen. Corporate Governance-Experten berichten in den Rubriken Management, Recht, Prüfung und Rechnungslegung aus…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2023

  Inhalt & Impressum

  …Risikokompetenz zu robusten Unternehmen Nachricht vom 10.02.2023........................................ 13 Prüfung von Künstlicher Intelligenz in der Internen… …Interne Revision ihre Wirksamkeit gegen Fraud verbessern kann Nachricht vom 20.01.2023........................................ 17 Prüfung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2023

  Nachhaltigkeitsexpertise als Kompetenzprofil des Aufsichtsrats

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …78 • ZCG 2/23 • Prüfung Nachhaltigkeitsexpertise Nachhaltigkeitsexpertise als Kompetenzprofil des Aufsichtsrats Deutscher Corporate Governance Kodex… …Nachhaltigkeitsexpertise Prüfung • ZCG 2/23 • 79 EU-Regulierungen mit dem Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG) auf den Wirecard-Skandal mit einer Stärkung des… …analog zur Prüfung der Finanzberichterstattung und der Überwachung der damit einhergehenden internen Corporate-Governance-Systeme auch die Prüfung der… …2/23 • Prüfung Nachhaltigkeitsexpertise c Die Überwachungs- und Beratungsaufgabe des Aufsichtsrats erstreckt sich als Grundsatz des DCGK auch auf… …DCGK: „Zur Rechnungslegung und Abschlussprüfung gehören auch die Nachhaltigkeitsberichterstattung und deren Prüfung“. In der Begründung zur… …eines Verständnisses aufseiten der Stakeholder über das Ausmaß der Nachhaltigkeitsexpertise des Aufsichtsrats. b Nachhaltigkeitsexpertise Prüfung • ZCG… …Berichterstattung oder Prüfung der Nachhaltigkeitsberichterstattung begrenzte Nachhaltigkeitsexpertise aufweisen. Nach dieser Lesart ergäbe sich die… …• ZCG 2/23 • Prüfung Nachhaltigkeitsexpertise c Im Vergleich zu den sozialen und gesellschaftlichen Aspekten stehen in der CSRD und den künftigen ESRS… …bezogen auf den Finanz- und Nachhaltigkeitsbericht. 40 Dies betrifft u. a. die c Unterrichtung des Aufsichtsrats über das Ergebnis der Prüfung der… …. sion, die die Nachhaltigkeitsberichterstattung berühren, c Überwachung der externen Prüfung der Nachhaltigkeitsberichterstattung sowie die c…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2023

  Inhalt / Impressum

  …Messinstruments in Bezug auf ein Sample von 120 deutschen Unternehmen vorgestellt. Prüfung Nichtfinanzielle (Konzern-) Erklärung 209 Prof. Dr. Mathias Graumann Der… …im Entwurf vom Hauptfachausschuss (HFA) des IDW vor­liegende Prüfungsstandard bildet den ersten IDW-Prüfungs­standard zur Prüfung der… …. (10.2021) zur Prüfung des Lageberichts auf und stellt Besonderheiten bei der freiwilligen inhaltlichen Prüfung der nichtfinanziellen Erklärung dar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2023

  ZCG-Nachrichten

  …IDW EPS 352 Prüfung • ZCG 5/23 • 217 c ZCG-Nachrichten EU-Verordnung setzt Standard für entwaldungsfreie Lieferketten Die Europäische Union hat einen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2023

  ZCG-Nachrichten

  …278 • ZCG 6/23 • Prüfung Fraud Triangle c ZCG-Nachrichten ChatGPT & Co.: Einsatzmöglichkeiten im Controlling Der Einsatz generativer Künstlicher…