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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Responsible Leadership Development

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe
  

  Christine Butscher, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der… …verantwortliche Unternehmensführung (Good Corporate Governance) ist nicht neu, hat aber besonders in den letzten Jahren nochmals an Relevanz gewonnen. In der… …Unternehmensleitung und Führungskräften ab: „To have an effective compliance and ethics program […] an organization shall […] promote an organizational culture that… …von Führung und Kultur etwa der 2021 veröffentlichte ISO-Standard 37000 (Governance of organizations – Gui- dance): „In an organization, the governing… …body should set the tone for an ethical organizational culture. While all individuals contribute to this culture, what the governing body says, does and… …basieren. Effektives Vorleben erfordert aber auch Aufmerksamkeit auf das vorbildliche Ver- halten an sich. Ethikbotschaften im Sinne des Tone from the Top… …. 63f. Ein solcher Ansatz, der Compliance als Führungsaufgabe konzipiert, stellt zu- sätzliche und neue Anforderungen an Führungskräfte: damit Compliance… …heutzutage neue und erweiterte Anforderungen an Führungskräfte, was folglich ein neues Führungsverständnis erfordert: Führung im Kontext der… …und basieren auf Beziehungslogiken (LQ). Responsible Leadership legt eine umfas- sende Sichtweise an, d.h. in der Entscheidungssituation kommen multiple… …und Möglichkeiten bieten müssen, damit Compliance & Integrity als Führungsaufgabe gelingen kann. Eine besondere Bedeutung hat an dieser Stelle die im…

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  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …Geschäftsführung einer GmbH obliegt eine Compliance-Organisationspflicht. Die Leitungsorgane haben sich nicht nur selbst an Gesetz und Recht zu halten, sondern… …sollen über die Meldekanäle Hinweise auf Verstöße gegen Unions- recht gemeldet werden können. Der Europäische Gesetzgeber regte ergänzend an, dass die… …, §16 Abs. 1 S. 5 HinSchG. Auch die Rückmel- dung an den Hinweisgeber ist konkret geregelt: Der Eingang der Meldung muss innerhalb von sieben Tagen… …erforderlich. Die rechtliche Verantwortung, Maßnahmen zu ergreifen, um Verstöße abzustellen und Rückmeldung an den Hinweisgeber zu geben, ist nicht Teil der nach… …Kommunikation und Rückmeldung mit bzw. an den Hinweisgeber – ggf. in der jeweiligen Landes- sprache – übernehmen, während etwaige Folgemaßnahmen, insbesondere… …. 2022, §4 Rn. 653. bers an eine andere zuständige Stelle, §18 Nr. 2 HinSchG, oder der Abschluss des Verfahrens aus Mangel an Beweisen ist eine mögliche… …Beschwerdever- fahren kann unternehmensintern ausgestaltet werden, alternativ können sich Unternehmen jedoch auch an einem entsprechenden konzernweiten oder sogar… …Kodex zur Einrichtung vertraulicher Hinweisgebersysteme Der Deutsche Corporate Governance Kodex richtet sich in erster Linie an bör- sennotierte… …Deutsche Corporate Governance Kodex empfiehlt branchenübergreifend, „geschützte“ Hinweisgebersysteme für Beschäftigte einzurichten und regt an, diese… …vertraulichen Hinweisgebersystems Seit dem Inkrafttreten des LkSG und des HinSchG sind eine Vielzahl an Unter- nehmen branchenunabhängig dazu verpflichtet…

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  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …an Werten und den Grundsätzen der Good Corporate Go- vernance ausgerichtete Unternehmensführung. Die interne und externe Kommunikation zu Compliance… …, Standards und Indizes gerecht werden, Risiken mitigieren und darüber hinaus die Erwar- tungen der internen und externen Stakeholder erfüllen, an aktuellen… …Darstellung Dieses Managementsystem beschreibt in sieben Elementen die Anforderungen an eine Compliance- und Integritätskultur, ihre Ziele, Risiken, Programme… …Terrorismusfinanzierung, Betrug, Unterschlagung sowie Wirtschaft und Menschenrechte. Es beinhaltet auch Anforderungen an ein Kommunikations- und Trainingskonzept zur… …Unternehmenspraxis an- dererseits. Im Innen- wie im Außenverhältnis gilt es, komplexe, oft juristische Sachverhalte verbindlich, risikobasiert und in verständlicher… …verhält, wenn eine Prozessabweichung, ein 529Neidlein/Keller/Herbst 4.3 Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi 9 10 11 Fehler an einem… …psychologische Sicherheit eine entscheidende Voraussetzung. Erst wenn Mitarbeitende sich sicher fühlen, sprechen sie Risiken an, hinterfragen den Status Quo und… …Initiative (GRI), Wesentlichkeitsanalysen im Kontext Nachhaltigkeit und die eigeniniti- ierte Teilnahme an ESG-Ratings. In diesen Veröffentlichungen… …an Veranstaltungen im nationalen und internationalen Kontext. Hohe Relevanz hat hier auch das Stakeholder Management, verstanden als kontinuierlicher… …und Künstliche Intelligenz. Die Grundsätze der guten Unternehmensführung gewinnen durch die zunehmende Ausrichtung von Unternehmen an ESG-Kriterien…

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  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …535Ranisch/Hanauer * Prof.Dr. Lisa Ranisch ist Professorin für Nachhaltige Unternehmensführung und Angewandte Ethik an der Ostbayerischen… …belegt, dass 18% der Arbeitnehmer:innen in Europa im letzten Jahr Zeuge von Fehlverhalten an ihrem Arbeitsplatz geworden sind, von denenwiederumnur 57%… …take place in a business.“7 Diese Kultur wirksam und nachhaltig zu gestalten, ist Ziel eines verhaltensorientierten An- satzes, der das Compliance-System… …an den Werten des Unternehmens und der Mitarbeitenden ausrichtet und somit eine Unternehmenskultur fördert, in der das richtige Verhalten aus einer… …Bestandteil eines Risikomanagementsystems nach COSO: „The ability for an organi- zation to successfully achieve its strategy and business objectives is… …partnern oder Kunden wird die Ausrichtung des Geschäfts an klaren Werten aktiv kommuniziert und gelebt und somit die Existenz des Unternehmens nach- haltig… …von Bedeutung ist und an welchen Stellen angesetzt werden kann, um Integrität im Unternehmen zu verankern. 5.1.2 Integrität, Purpose und Performance… …Praktikern intensiv vorangetrieben und hat eine Vielzahl an Theorien hervorge- bracht. Neben klassischen ökonomischen Faktoren, welche sich auf die Unter-… …erbringen.20 Gemäß des Annual Global CEO Surveys bringt ein hohes Level an Vertrauen und Integrität die Arbeitnehmen- den außerdem dazu, pflichtbewusster zu… …tensorgfaltspflichtengesetzes (LkSG) im Jahr 2023 gesteigerte Bedeutung erfahren, wodurch die Frage nachwirksamenMechanismen zurMinderung von Risiken in Wertschöpfungsketten an…

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  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …Systems liefern soll. An- zumerken ist, dass die Kultur durchaus messbar ist – jedoch die Prämissen sinnvoll zu definieren sind und das Ergebnis ausreichend… …mit Anfor- derungen an die Anwender in der Organisation handelt – also die Personen, die das System implementieren bzw. operationalisieren. Diese… …. Dies ist auch nicht das Ziel des Standards und der Zertifizierung: vielmehr setzt die Zertifizierung an dem Grundgedanken an, dass die Organisation Ziele… …Wirksamkeit der Compli- ance-Kultur im Rahmen von CMS-Prüfungen kommt es auch bei anderen An- lässen zu einer – wenn auch oftmals lediglich punktuellen, d.h… …Abhängigkeit von der gewünschten Zielsetzung des Culture-Audits) verfügen und in der Lage sind, schnell ein persönliches Vertrauensverhältnis zu allen an der… …Unternehmenskultur“ ermittelt, welche an Stakeholder-Bedürfnissen ausgerichtet sind. Diese Indikatoren beruhen auf eigenen Erfahrungswerten sowie auf der Orientierung… …an Unternehmen (sog. „hidden“ und „big“ Cham- pions) mit guter Unternehmenskultur. Dabei war eine gesamtheitliche Betrach- tung entscheidend, da… …schließlich alle Indikatoren mit gleicher Ge- wichtung ein, wobei sich die Bewertung an der maximalen Anzahl der zu erreichenden Punkte orientiert. Die…

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  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der HTWGKonstanz. Er ist Vorstandsvorsitzender des Deutschen… …Ernsthaftigkeit und Glaubwürdigkeit . . . . . . 7 5.3.3 Anforderungen an die Corporate Compliance und unternehmerisches Integrity Management… …les und regeltreues unternehmerisches Handeln und dessen Orientierung an allgemein akzeptierten ethischen Standards und Prinzipien zu beschreiben. Im… …moralisches Konzept, ist immer an ein Bekenntnis gebunden, nach Handlungen 599Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/Rothe 5.3 Integrity Management und Compliance 3… …und auch Gegeneinander – in Kooperationsbeziehungen steuern.5 Eine wesentliche Notwendigkeit bei der Orientierung an Integrity ist die morali- sche… …Arbeitsgruppe „Values & Integrity“ des Forums Compliance & Integrity (FCI). 5 der vertretenen Werte und damit ethisch vorzugswürdige Lösungen ermög- licht.6 An… …Mindeststandards reicht allerdings keinesfalls aus. Bekennt sich ein Unternehmen zu bestimmten moralischen Werten, so muss es auch damit rechnen, an diesen selbst… …Orientierung und Ausrichtung an reflektier- ten Werten und Prinzipien aus, die sich konsistent im eigenen Handeln wieder- finden.8 Hier gilt es zu betonen, dass… …einesManagements der Unternehmensverantwortung an. Der Ansatz zielt dabei mehr als alles andere auf ein entsprechendes Handeln der Organisation, ihrer… …Bewältigung ihrer Probleme externer Anpassung und interner Integration erlernt hat, das sich bewährt hat und somit als bindend gilt; und das daher an…

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  Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen

  Emanuel Ballo

  …nach §299 Abs. 2 StBG sanktioniert spiegelbildlich in zwei Varianten das Anbieten, Versprechen oder Gewähren eines Vorteils an einen Angestellten oder… …steht und dessen Weisungen unterliegt.10 Auf die genaue arbeits- bzw. zivilrechtliche Einordnung der Vertragsbeziehung kommt es nicht an, ebenso wenig auf… …Sinne der Norm darstel- len.20Die Grenze noch sozialadäquater Zuwendungen ist im Einzelfall schwierig zu ziehen. Es fehlt weitgehend an Rechtsprechung mit… …Grenzen der Sozialadäquanz sind im geschäftlichen Verkehr deutlich weiter zu ziehen als bei Zuwendungen an Amtsträger.21 Feste Wertgrenzen haben sich in der… …für weitere fünf Jahre ab- hängigmacht. Nach zutreffender Ansicht ist eine Vorteilsgewährung an Anstellungsunternehmen nicht vom Tatbestand des §299… …„Fordern“, „Sich-Versprechen-lassen“ oder „An- nehmen“ eines Vorteils. Tathandlung des Abs. 2 ist das „Anbieten“, „Verspre- chen“ oder „Gewähren“ eines… …verwiesen werden kann. Strafbar ist das Anbieten, Versprechen oder Gewähren eines Vorteils an einen Amtsträger als Gegenleistung (d.h. Un- rechtsvereinbarung)… …möchte einen öffentlichen Auftrag an ein Unternehmen vergeben. Um ein erforderliches Vergabeverfahren zu Gunsten des Unternehmens zu um- gehen, entscheidet… …sind darin häufig auch Leitlinien für die Genehmigungsfähigkeit der Entgegennahme von Bewirtung und Teilnahme an Veranstaltungen gere- gelt.55… …Fallbeispiel: Die Teilnahme an Tagungen durch Behördenmitarbeiter wird in der Regel nur genehmigt, wenn der fachliche Austausch im Vordergrund steht und kein…

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  An International Perspective on Anti-Corruption: U.S. Foreign Corrupt Practices Act and OECD Anti-Bribery Convention

  Charles Duross, James Koukios

  …635Duross/Koukios * Charles Duross serves as co-head of an international law firm's FCPA + Global Anti- Corruption practice. ** James Koukios is… …co-chair of an international law firm's Investigations +White Collar Defense Group and also serves as co-head of its FCPA + Global Anti-Corrup- tion Practice… …An International Perspective on Anti-Corruption: U.S. Foreign Corrupt Practices Act and OECD Anti-Bribery Convention Charles Duross*, James Koukios**… …order to establish a violation of the FCPA’s anti- bribery provisions, the government must prove that (1) an officer, director, employee, or agent of an… …use of the mails or a means or instrumentality of interstate commerce (such as an email, text message, telephone call, or wire transfer that crosses U.S… …. state or national boundaries);7 (3) corruptly; (4) in furtherance of an offer, payment, promise to pay, or authorization of the payment of any money, or… …own nuances, several points bear emphasis. First, the FCPA is an official bribery statute; it does not 637Duross/Koukios 1.2 An International… …Perspective on Anti-Corruption 9 An employee of a state-owned enterprise that is controlled by the government and serves a governmental function can be… …, meaning that the bribe payer offers or gives a thing of value with the expectation that he or she will receive an official action that will provide a… …company’s execution or performance of a contract with a foreign government or agency.”16 Funding a foreign official’s leisure travel, even if tacked on to an…

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  Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance

  Georg Weidenbach

  …Conduct Compliance 2 2 Auch die hier nicht näher behandelte Fusionskontrolle gewinnt zunehmend an Bedeutung für die Kartellrechts-Compliance. Verstöße… …Kartellrechtsdurchsetzung an Bedeutung gewonnen. Hervorzuheben ist des Weiteren, dass zahlreiche Länder über sehr effiziente kartellrechtliche Kronzeugenprogramme verfügen… …ist beispielsweise dann marktstark, wenn Unternehmen und Vereinigungen von Unternehmen als An- bieter oder Nachfrager von ihm in der Weise abhängig sind… …wie die Festsetzung der An- oder Verkaufspreise oder sonstiger Geschäftsbedingun- gen, die Aufteilung von Produktions- oder Absatzquoten, die Aufteilung… …bestimmte, begrenzte Rabatte an Kunden zu gewähren. Auch die Vereinbarung unter Wettbewerbern über die Zugehörigkeit von Kunden (etwa: Wettbewerber A bedient… …Geheimwettbewerbs werden von den Kartellbe- hörden in Deutschland und der EU15 inzwischen vehement verteidigt, insbeson- dere dann, wenn die an einem Verstoß gegen… …den Geheimwettbewerb beteilig- ten Unternehmen im Markt ein ähnliches Preisverhalten an den Tag legen.16 Hintergrund für diese Haltung der… …Vereinbarungen zwischen Lieferanten und Kunden Im Vertikalbereich gehören zu den kartellrechtswidrigen Vereinbarungen etwa die Bindung von unabhängigen Händlern an… …einen vom Hersteller vorgegebe- nen Wiederverkaufspreis oder die Vereinbarung mit unabhängigen Händlern, die vom Vertrag umfassten Produkte nur an… …Wesentlichen an den mit einem Fehlverhalten in diesen Bereichen verbundenen Sanktionen. Diese Sanktionen sollen im Folgen- den kursorisch dargestellt werden…

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  Kartellrechts-Compliance – Rolle und Verantwortung von Vorstand und Aufsichtsrat

  Jochem Reichert, Kristin Ullrich

  …, die die Gesellschaft betreffen.5 Die unmittelbare Beteiligung an Kartellverstößen stellt eine Verletzung der Legalitätspflicht dar und ist als solche… …einer Auf- gabenübertragung an nachgeordnete Führungskräfte haben Vorstandsmitglie- der Überwachungspflichten, die sich auf die Einhaltung der… …Erfordernisse an Auswahl und Überwachung auch eine Delegation einzelner Aufgaben auf die zuständige Fachabteilung möglich ist. Grundlegende Entscheidungen bleiben… …einzurichten. Der Gesetzgeber sieht das ComplianceManagement System als Teil des internen Kontrollsystems an (vgl. BT-Drs. 19/26966, S. 115: „Das interne… …Vorstand börsennotierter Gesellschaften zur Einrichtung eines angemes- senen ComplianceManagement Systems verpflichtet.10 2.2.2.2 Anforderungen an… …Kartellrechts-Compliance Die Anforderungen an die Einhaltung des Kartellrechts sind im Einzelfall nach Größe und Risikodisposition des Unternehmens zu treffen. Auch wenn die… …bestätigtem Verdacht gravierender Kartellverstöße eine Berichtspflicht an den Aufsichtsratsvorsitzen- den aus „sonstigem wichtigen Anlass“ (§90 Abs. 1 Satz 3… …vorgelegten Berichte nicht möglich ist oder Unklarheiten und Zweifel an deren Richtigkeit und Vollständigkeit bestehen. Der Aufsichtsrat kann sich daher nicht… …Originäre Aufklärungsverantwortung trägt der Aufsichtsrat, wenn in Betracht kommt, dass Vorstandsmitglieder selbst an Kartellverstößen beteiligt waren oder… …Unterlässt der Aufsichtsrat die Verfolgung von An- sprüchen, machen sich seine Mitglieder unter Umständen selbst schadenser- satzpflichtig (§116 AktG).28…

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