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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Zuwendungen

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …158 · ZIR 4/14 · Regeln Zuwendungen DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“* Mit diesem Beitrag wird die Artikelreihe „Aufgaben und… …Kunden des Kreditinstituts an im Rahmen der Auftragserfüllung für den Kunden Erlangtem. Neu waren die Vorgaben zur Transparenz und den… …, Vorgehensweisen zur Identifikation und dem Umgang mit Zuwendungen sowie zu deren Offenlegungen zu entwickeln und ggf. entsprechend der Entwicklung des… …möglichen Einordnungsfrage einer Leistung als Zuwendung ist zu klären, ob diese potenziell geeignet ist, eine Beeinflussung des Kreditinstituts im Hinblick… …steht einer ordnungsgemäßen Erbringung einer Dienstleistung des Kreditinstituts im Interesse des Kunden nicht entgegen, Existenz, Art, Umfang oder… …Überarbeitung des § 31d WpHG im Jahr 2011 wurde die Vermutungsregelung gestrichen. Bis zum 8. 4. 2011 galt: Erfolgt die Annahme einer Zuwendung im Zusammenhang… …; hierunter sind z. B. qualitätsverbessernde Maßnahmen des Kreditinstituts zu verstehen (Anschaffung von Lernsoftware, Mitarbeiterschulungen… …Risikomanagementsystems). Die Aufsicht stellte i. R. des Wegfalls der Vermutungsregelung klar, dass weiterhin kein direkter (zurechenbarer) Zusammenhang zwischen einer… …. B. Abwicklungs- und Buchungssysteme, Verwaltungssysteme oder Kosten für Börsenanschlüsse. Hierbei handelt es sich nach dem Verständnis des Autors um… …Offenlegung gewählt werden soll (ein- bzw. zweistufiges Verfahren). Eine diesbezügliche Entscheidung ist abhängig von dem jeweiligen Dienstleistungsangebot des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Umweltmanagements

  Organisatorische Voraussetzungen

  Arbeitskreis "Technische Revision" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …hierzu sind im Abschnitt 3 „Umgang mit Gefahrstoffen“ aufgeführt). 5. Ist die Erstellung eines Anlagenkatasters notwendig (gem. des – in allen… …erstellt? 2. Wem wird der Umweltschutzbericht in welcher Form zugänglich gemacht (Internet, Intranet, Versand des Papierberichtes)? 3. Welche sonstigen… …bereits bewertet (z. B. „Dow Jones Sustainability Index World“)? 5. Welche medienwirksamen Veranstaltungen hinsichtlich des praktizier- ten Umweltschutzes… …die 1993 herausgekommene Gefahrstoffverordnung in deutsches Recht umge- setzt. Zum Zeitpunkt der Drucklegung lag ein Entwurf des Bundesrates über eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Rechtliche Aspekte

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Maßnahmen in Betracht: ! Strafverfolgung des Täters ! Schadenersatzforderungen ! arbeitsrechtliche Maßnahmen, bis zur Kündigung Grundsätzlich ist zu… …des Betriebsrats (z. B. auch bei Versetzungen, Umgruppierun- gen) zu beachten. ESV - IIR Bd.31 03.09.2000 8:28 Uhr Sei te 15 Peter Wust MAC 2…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Mängelansprüche (Gewährleistung / Haftung)

  …Rechtsmittel genutzt (z. B. Fristsetzung mit angemessener Nachfrist, Androhung einer Mängelbeseitigung durch Dritte zu Las- ten des Auftragnehmers und wurden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Ursachen, M

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …eigene Mitarbeiter zu Lasten des Unternehmens und/oder der Kunden veruntreuen, unterschla- gen, betrügen oder stehlen. Häufig wird z. B. bei einem… …Abhängigkeit/Geltungsbedürfnis z. B. Erwartungshaltung des Ehepartners, des Freundeskreises, Kolle- genkreises ist zu hoch oder Lebensstil muß gehalten werden. " Erpressung "…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation f

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risiko- kultur innerhalb des Unternehmens voraus, die das Risikobewusstsein aller mit Risiken befassten Mitarbeiter schärft, eine ausreichende… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung 7.4 (6) – Weisungen und Beschlüsse der Geschäftsleitung Bisherige Vorgehensweise Bereits die Einführung des KonTraG hat zu… …des Unternehmens bei den Berichts- empfängern zeichnet. In diesem Zusammenhang sind auch die Begriffe „wesentlicher Mangel“ und „schwerwiegender…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …der Ausweis aller für das Unternehmen bestehender Risiken und des dafür vorzuhaltenden Risikoka- pitals. Es ist sicherzustellen, dass die… …Faktoren, die das Risiko beeinflussen (sog. Risikotreiber), sowie die Bezugsgrößen, die von der Risikowirkung betroffen sind (sog. Risikobezugsgrößen). Des… …vorgegebenen Risikokategorien einzuordnen. Bei der Erarbeitung dieser Bewertungssystematik (z.B. des Begriffs „We- sentlichkeit“) und der Festlegung der… …des Pla- nungsprozesses zur Bewertung der Elemente des „Audit Universe“ (vgl. Be- schreibung P12), aus welcher der Revisions-/Prüfungsplan abgeleitet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Fraud in Versicherungen

  Vorbemerkungen

  Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …kriminelle Handlungen – immer nur ein Thema nach der Aufdeckung? In: Zeit- schrift Interne Revision 2006, S. 138. 12 Aufbau des Buches Aufbau der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Bereich sorgt. Zwischen Interner Revision und Unabhängiger Risikocontrollingfunktion ist abzustimmen, wer ggf. eine Prüfung/Validierung des gemeldeten… …Berichterstattung zu „wesent- lichen Mängeln“. � Es erfolgt eine neutrale Begutachtung und Bewertung des gemeldeten „wesentlichen Mangels“. � Eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2019

  ZCG-Nachrichten

  …Prüfungsausschuss als CG-Element Prüfung • ZCG 2/19 • 79 ZCG-Nachrichten Neufassung des Code of Ethics Der zum 15. 6. 2019 in Kraft tretende Code of… …Ethics for Professional Accountants des International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA) sieht eine Verschärfung der… …Unabhängigkeitsanforderungen in Bezug auf langjährige Beziehungen zwischen Prüfungsteam und Prüfungsmandant vor. Zur Anwendbarkeit des Code hat die WPK am 4. 3. 2019… …Einzelheiten veröffentlicht und darauf hingewiesen, dass der Code als Verlautbarung des privaten Standardsetzers IESBA für den Berufsstand in Deutschland… …Zusammenschluss internationaler Prüfer-Netzwerke, deren Mitglieder die Einhaltung des Code erklärt haben. CCDie Praxis hat sich im Rahmen eines… …Auftragsverhältnisses vertraglich zur Einhaltung des Code verpflichtet. Entsprechend verpflichtete Berufsgesellschaften haben schon ab dem 15. 12. 2018 bei… …. https://www.compliancedigital.de/ce/code-of-ethics-neufassung-des-iesba/detail.html. Der aktuelle Text des IESBA Code of Ethics sowie weiterführende Informationen zu Long Associations sind unter…

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