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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …Verschiebungen im Nachfrageverhalten der Kunden sein. Operationelle Risiken könnten z. B. bei bekannten aber noch nicht behobenen Schwächen in Ablaufprozessen… …Basel II zu verste- hen, da für operationelle Risiken zukünftig auch Kapitalanforderungen bestehen.17 Innerhalb der MaRisk werden zwei Abschnitte… …bedeutende Schadensfälle und wesentliche operationelle Risiken muss ebenfalls jährlich erfolgen, wobei be- deutende Schadenfälle unverzüglich hinsichtlich… …Defiziten ggf. operationelle Risiken ab- leiten lassen. Darüber hinaus bilden die gesetzlichen Vorgaben die Leitplanken für die strate- gische Ausrichtung… …es sich um ty- pische operationelle Risiken und unter den Ziffern 3 und 7 können sich u. a. auch Reputationsrisiken verbergen. Dabei sollen die… …kontinuierliche Weiterentwicklung des Risikomanagements hat zumindest für operationelle Risiken aber bereits anerkannte Ansätze für die Quantifizierung… …beschrieben auch operationelle Risiken einbezieht. ___________________ 23 Vgl. DRS 5, Tz. 15. 24 Vgl. DRS 5, Tz. 16 f. 25 DRS 5, Tz. 20. Kaiser… …Risikomanagementsystems auch die Systeme zur Identifikation von Risiken, die Risikolimitierung, Risikoüberwachung und die Risikokapitalallokation umfasst. Operationelle… …Standards für die Risikoberichterstattung. Auch hier werden operationelle und sonstige Risiken ausdrücklich als eigene Risikokategorien definiert, wobei auch… …diese Risiken für einen adäquaten Prognosezeitraum möglichst zu quantifizieren sind.30 Die konkreten Anforderungen für operationelle und sonstige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung

  Alexander Kopf

  …Zahlungsunfähigkeit. sowie die bereits im Beitrag von M. Haas definierten Risiken: – Operationelle Risiken – Geschäftsrisiken – Strategische Risiken –… …kurz aufgezeigt werden. Quantifizierung Für Adressausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und operationelle Risiken existieren bereits mehr oder weniger… …Hinzu kommt, dass nur Adressausfall-, Marktpreis- und Liquiditätsrisiken sinnvoll limitiert werden können. Auch wenn Geschäfts- und operationelle Risiken… …Risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung 331 3.5 Operationelle Risiken Bei den operationellen Risiken fällt es bisweilen am schwersten, Ursache und Wir- kung… …letztere ausgehend von der Risikodeckungsmasse ermittelt werden. Dabei stellt sich als erstes die Frage, wie Geschäfts- und operationelle Risiken – die… …zur Verfü- gung. Nach Abzug der Werte für Geschäfts- und operationelle Risiken (22 bzw. 15 Mio. EUR) verbleibt eine Risikodeckungsmasse von 223 Mio… …327 ALEXANDER KOPF Risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung 1 Einleitung Dieser Beitrag stellt dar, wie strategische, operationelle… …Risiken […] re- gelmäßig angemessene Szenariobetrachtungen anzustellen“ (AT 4.3.2, Tz. 3). Die Erfüllung u. a. dieser Anforderungen ist Gegenstand der… …folgenden Risikoarten unterschieden: – Adressausfallrisiken = Risiken aus dem Ausfall von Geschäftspartnern: – Klassische Kreditrisiken aus der Vergabe von… …Marktpreisrisiken = Risiken aufgrund von Wertschwankungen: – Aktienrisiken – Wechselkursrisiken – Beteiligungsrisiken – Immobilienrisiken – Credit-Spread-Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Der Risikobegriff im Licht des Aufsichtsrechts und der aktuellen Diskussion – ganzheitliche Aspekte einer Risikobetrachtung

  Dipl.-Kfm. Günter Hofmann

  …Marktrisiken und operationelle Risiken. So wurden 1996 Marktpreisrisiken und durch Basel II auch operationellen Risiken mit in die Unterlegung mit einbezogen. Im… …können sowie die erforderlichen organisatorischen Maßnahmen zur Begrenzung der Geschäftsrisiken treffen.“ 7 Durch Basel II sind operationelle Risiken im… …gerade an einem Konsultationspapier, wie Liquiditätsrisiken zu bestimmen sind und welche Limits dafür gelten sollen. 8 4.4 Operationelle Risiken Diese… …Kostenerwägungen bestimmte operationelle Risiken zu akzeptieren. „Unangemessenheit von internen Verfahren“ ist auch dann gegeben, wenn unter Hintanstellung von… …Aufsicht es für erforderlich hält, die Risiken nicht separat sondern auf einer ganzheitlichen Basis zu beurteilen. „Die MaRisk werden zudem die gesetzlichen… …das Liquiditätsrisiko ◆ das Reputationsrisiko ◆ die Operationellen Risiken ◆ die Rechtlichen / Compliance Risiken 3 unterteilt werden. Unter… …Revisionsgesichtspunkten lassen sich diese Risiken in zwei Untergruppen aufteilen. Erste Untergruppe bilden die „inhärenten Risiken“, das sind Risiken, die durch die… …und Kontrollstrukturen einrichtet um diese Risiken zu managen. Inhärente Risiken sind eher statischer, Kontrollrisiken eher dynamischer Natur. 2. Die… …Ausmaße annehmen kann. Je größer der Betrag von nicht durch Eigenkapital abgedeckten Risiken, desto größer ein potentieller volkswirtschaftlicher… …„Erst“-Schaden. Für die Aufsichtsbehörden ist daher die effizienteste Verlustvermeidungsstrategie möglichst sämtliche Risiken mit Eigenkapital abzudecken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Operationellen Risiken in Finanzinstituten: Quantitative Verfahren

  Dr. Björn Lenzmann

  …operationellen Risikomanagement hat, ist die Diskussion über operationelle Risiken durch die neuen Eigenkapitalrege- lungen geprägt. Der vom Baseler Ausschuss für… …die Bankenaufsicht im Jahre 1999 publizierte Vorschlag für den neuen Kapitalakkord (kurz: Basel II) behandelt erst- mals operationelle Risiken… …Management operationeller Risiken vorgelegt. Für die Bestimmung des Eigenkapitalbedarfs für operationelle Risiken einer Bank und die gerechte Verteilung auf… …oben aufgeführten Ziele erreichen zu können und operationelle Risiken er- folgreich zu managen ist es unerlässlich, eine Methode zur Identifizierung und… …operationelle Risiken schlägt der Baseler Ausschuss im Wesentlichen drei Alternativen vor, die sowohl in ihrer mathemati- schen Komplexität als auch in ihren… …. Da operationelle Risiken inhärent zu den individuellen Bankaktivitäten gehören, hat der Baseler Ausschuss bewusst auf die Formulierung von Details… …von bis 25 % im Vergleich zum BIA in Aus- sicht gestellt. Diese Untergrenze für den Kapitalbedarf für operationelle Risiken ist seit dem dritten… …implizit im Budget als Teil der Betriebskosten berücksichtigt wird. Eine ausdrückliche Aufführung des EL für operationelle Risiken im Budget erfolgt in den… …für operationelle Risiken entscheiden. 3.2 Value at Risk (unerwarteter Verlust) Die Verluste, die nicht erwartet, also nicht budgetiert sind, werden… …2 / 19.1.2007 Management von Operationellen Risiken in Finanzinstituten: Quantitative Verfahren 209 7 Zusammenfassung Das operationelle…

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• Handbuch EMIR

  …Immobilienpreisen beruhten, so die heutige Erkenntnis, offensichtlich auf zu optimistischen Annahmen (Seite 23). Die OTC-Derivatgeschäften immanenten Risiken sollten… …Erfassung systemischer Risiken im Zusammenhang mit OTC-Derivaten, um in Zukunft Krisen, wie sie durch Lehmann Brothers am 15. September 2008 ausgelöst wurden… …(vertiefend Wilhelmi/Blum, Seite 24 ff.).Die EMIR ist also ein wichtiger Baustein zur Erfassung und Gewichtung systemischer Risiken auf nationalen und… …internationalen Finanz- und Kapitalmärkten. Letztlich dient sie dazu, Risiken dieser Art erkennbar und beherrschbar zu machen (Mitigation). Damit ist die EMIR ein… …systemischer Risiken (ab Seite 21). Im dritten Teil geht es um die Derivate im Sinne der EMIR und die daraus resultierenden Pflichten der relevanten Parteien (ab… …Gegenparteiausfallrisiko: Wilhelmi/Blum, Seite 26). Das dritte Problemfeld betrifft die Standardisierung und das operationelle Risiko, also das Verlustrisiko, das sich aus… …fehlerhaften organisatorischen und systemischen Prozessen sowie menschlichem Versagen ergibt (Wilhelmi/Blum, Seite 28). Alle drei Risiken zusammen werden als… …systemisches Risiko begriffen, also als Risiken, die die Funktionsfähigkeit oder den Fortbestand des Finanzsystems gefährden können (Wilhelmi/Blum, Seite 29)… …. Die mit der EMIR eingeleiteten Reformen zielen auf eine Verringerung dieser drei systemischen Risiken. Um die Transparenz zu erhöhen, werden… …das operationelle Risiko reduziert (Art. 26 ff. EMIR). Es geht im Kern um ein Risikomanagement, aber auch um die Unternehmens- und Geschäftsführung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Cyberrisiken in Zahlen

  Warum Messbarkeit der Schlüssel zu besseren Entscheidungen ist
  

  Dr. Cyrill Baumann, Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker

  …Markt- und Kreditrisiken) und Nicht-Finanzrisiken (zum Beispiel operationelle und strategische Risiken) allokiert, wobei die Cyberrisiken eine Teilmenge… …. Innerhalb dieses Rahmens könnte beschlossen werden, dass Finanzrisiken bis zu drei Prozent des EBITDA, operationelle Risiken, inklusive Cyberrisiken, 1,5… …operationelle Risiken vorgesehen sind, maximal 0,8 Prozent auf Cyberrisiken entfallen. Diese Festlegung stellt sicher, dass Cyberrisiken angemessen berücksichtigt… …werden, ohne andere operationelle Risiken unverhältnismäßig zu beschränken. Gleichzeitig bleibt die Risikozuteilung anpassbar, etwa wenn Investitionen in… …Cyberrisiken markiert einen deutlichen Fortschritt im Risikomanagement, da sie Unternehmen erlaubt, Cyberbedrohungen – ähnlich wie finanzielle Risiken – zu… …Franken verursacht.“ Solche quantitativen Einschätzungen helfen Vorständen und Aufsichtsorganen, die Dringlichkeit zu verstehen und Risiken im Kontext… …anderer Unternehmensrisiken einzuordnen Ein weiterer Vorteil der Quantifizierung ist die Aggregierbarkeit: Cyberrisiken lassen sich mit anderen Risiken (zum… …Beispiel finanzielle Risiken) auf einen Nenner bringen und konsolidiert betrachten. Dadurch werden Risikokorrelationen und -konzentrationen sichtbar, die in… …– analog zum FAIR- Ansatz 2 – die Modellierung der Ereignishäufigkeit von jener der Verlusthöhe und verfolgen dasselbe Ziel: abstrakte Risiken greif… …Bedrohungslage dynamisch: Neue Angriffsmethoden entstehen, und technologische Fortschritte (wie zum Bespiel die Cloud-Migration) können Risiken verschieben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …der MaRisk, deckt diese aber nicht zu 100 Prozent vollständig ab. So wird man zum Beispiel zum Thema operationelle Risiken nicht fündig. Dafür gibt es… …(dritte Linie) weitgehend frei und unabhängig in der Art und Weise, wie sie zum wirksamen Management von Risiken in Unternehmen beiträgt. Allenfalls die… …Bank, die zum wirksamen Management von Risiken beitragen. Im Handbuch MaRisk wird ein weiter Bogen über die Themen der MaRisk gespannt. In insgesamt 24…

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• Praxishandbuch Risikomanagement

  …Immobilienportfoliomanagement, Katastrophenrisiken und Extremwerttheorie, Kreditausfallrisiko, Liquiditätsrisiken, Reputationsrisiken, Personalrisiken, operationelle Risiken… …Standards wie dem ISO 3100• Zentrale Methoden, wie Identifikation, Analyse, Bewertung und Aggregation von Risiken • Praktische Umsetzung und Technologie wie z… …risikogerechte Kapitalkostensätze, Unternehmensstrategie und Unternehmenspolitik, die Bedeutung der Risiken im Kontext des Ratings, das risiko- und wertorientierte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Risiken in Kreditinstituten

  Dr. Joachim Hauser

  …bezogenen Einteilung weiter in finanzielle Risiken und operationelle Risiken unter- schieden.50 Finanzielle Risiken entstammen dem finanziellen Bereich, der… …. 50 Die Begriffe operative Risiken und operationelle Risiken werden vereinzelt auch synonym ver- wendet (vgl. WIEDEMANN, ARND/MINZ… …. Operationelle Risiken entstammen dem operationellen Bereich, der das System der nichtmonetären Produktionsfaktoren sowie deren aufbau- und… …der Gliederung im Rah- men der strategischen Risiken – in finanzielle und operationelle Risiken unterteilt. Der sowohl subjekt- als auch… …externen Leistungsbe- reiches bezeichnet (vgl. ibid.). 52 Vgl. BÜSCHGEN, HANS E. (1998), S. 869. Operationelle (verfahrensbedingte) Risiken werden auch… …Finanzielle Risiken Operationelle Risiken Adressrisiken Marktrisiken Abbildung 3: Systematisierung der… …Risiken zugerechnet (so bei WASCHBUSCH, GERD/LESCH, STEFANIE (2004), S. 29-31); umgekehrt werden aber auch verein- zelt operationelle Risiken den… …Risiken Operationelle Risiken entstehen im Rahmen der Schaffung der Voraussetzung zum bankbetrieblichen Handeln; sie sind verbunden mit der Beschaffung… …, sachlich-technische und ablaufstrukturelle Risiken sowie externe Ereignisrisiken und rechtliche Risiken.108 Als Erfolgsrisiken schlagen sich operationelle Risiken… …11 2 Risiken in Kreditinstituten 2.1 Der Risikobegriff Der Begriff des Risikos ist ein häufig verwendeter Ausdruck in der Betriebswirt-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …gehören operationelle Risiken, die durch Fehler in den Systemen, menschliches Versagen oder Betrug entstehen können. Außerdem gibt es Liquiditätsrisiken… …Unsicherheiten, das robuste Rahmenwerke zur Steuerung diverser Risiken erfordert. Banken stehen vor komplexen Herausforderungen wie Kreditdefaults, volatilen… …Marktschwankungen, operationellen Störungen und Liquiditätsengpässen. Diese multifaktoriellen Risiken unterstreichen die Notwendigkeit effektiver… …durch KI neue Risiken, etwa in den Bereichen Compliance, Reputationsmanagement und ethische Fragen, die durch regulatori- * Dr. Jörg Orgeldinger… …das Bankwesen und stellen neue ­Risiken vor neue Regeln. sche Initiativen wie den EU Artificial Intelligence Act (AIA) adressiert werden sollen. 3 Die… …Blockchain kombinieren, schaffen neue Chancen, bergen aber auch Risiken wie Fehleinschätzungen der Kreditwürdigkeit, Betrug und Cyberangriffe… …, primär durch ihre Rolle im Management diverser finanzieller Risiken. Im Zentrum ihrer Operationen liegt der Zyklus der Akzeptanz von Einlagen von… …finanziellen Rückschlägen führen. Neben den Risiken, die mit Krediten und dem Markt zusammenhängen, müssen Banken auch andere Herausforderungen meistern. Dazu… …Risiken meistern, damit sie stabil bleiben. Um das zu schaffen, machen Banken genaue Risikoeinschätzungen, beobach- 3 Novelli, C./Casolari, F./Rotolo… …. 348–365. Künstliche Intelligenz im ­Finanzrisikomanagement ZRFC 5/25 219 ten die Risiken ständig und gehen vernünftig mit ihrem Kapital um. Indem sie genug…

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