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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Auswirkungen der

  DIIR � Arbeitskreis �MaRisk�

  …werden zuerst die fachlichen Grundlagen dargestellt. Danach werden weiterführende Überlegungen zur Rolle der Internen Revision im Rahmen der Risikoanalyse… …auslagerbarer Aktivitäten und Prozesse ist im ersten Schritt auf Basis einer Risikoanalyse eine Unterscheidung in unwesentliche und wesentliche Auslagerungen zu… …ist zusätzlich bereits im Rahmen der Risikoanalyse explizit die Einbeziehung in das Risikomanagement sicherzustellen. 14 Bei der Auslagerung von… …KWG Wesentliche Auslagerung „Normalfall“ Unwesentliche Auslagerung Sonstiger Fremdbezug § 25a Abs. 1 KWG → Intensität der Risikoanalyse ist abhängig von… …Korrespondenzbanken ◆ Verwahren von Vermögensgegenständen nach dem Depotgesetz „von erheblicher Tragweite“ → zusätzlich zur Risikoanalyse: Auf Basis der Risikoanalyse… …Abbildung 1: Auslagerungskonstellationen 16 Sowohl im Rahmen der Risikoanalyse als auch bei der Steuerung und Überwachung ist der übergeordnete… …Risikoanalyse einer geplanten Kettenverlagerung zu. Hierzu ist das auslagernde Unternehmen über die geplante Kettenverlagerung zu informieren. Dies betrifft auch… …Risikoanalyse des auslagernden Unternehmens zu verpflichten. Problematisch ist dabei allerdings, dass das auslagernde Unternehmen auf Ebene des… …Auslagerungsunternehmens (1. Stufe) keine ganzheitliche Risikoanalyse für die ausgelagerte Dienstleistung durchführen kann. Das Auslagerungsunternehmen (1. Stufe) könnte… …daher im Rahmen des Auslagerungsvertrags zu einer eigenen Risikoanalyse verpflich tet werden. Diese dient dann dem auslagernden Unter nehmen als Basis…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2024

  LkSG in der Praxis

  Softwarelösungen bei der Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes
  

  Dr. Cäcilie Lüneborg, Niklas Schmelzeisen

  …Risikoanalyse c Abgabe einer Grundsatzerklärung über die Menschenrechtsstrategie des Unternehmens c Etablierung angemessener Präventions- und Abhilfemaßnahmen bei… …können vor allem im allgemeinen ­Lieferantenmanagement sowie bei Durchführung der Risikoanalyse und bei Einrichtung des Beschwerdeverfahrens zum Einsatz… …Abhilfemaßnahmen genutzt werden kann (dazu 3.1), sowie bei Durchführung der Risikoanalyse (dazu 3.2) und bei Einrichtung des Beschwerdeverfahrens (dazu 3.3) zum… …, beispielsweise deren Grundsatzerklärungen oder Supplier Code of Conduct, ablegen kann. Alternativ können eine Unterstützung bei der Risikoanalyse und eine… …anlassbezogen durchzuführenden Risikoanalyse sind die Präventionsund Abhilfemaßnahmen abzuleiten. b Lieferkettengesetz Recht • ZCG 2/24 • 65 wird. Neben dem Grad… …Gruppengesellschaften verpflichtete Zulieferer zu verschaffen und „Karteileichen“ zu entfernen. 3.2 Risikoanalyse Aus einer im eigenen Geschäftsbereich und hinsichtlich… …der unmittelbaren Zulieferer jährlich und anlassbezogen durchzuführenden Risikoanalyse sind die Präventions- und Abhilfemaßnahmen abzuleiten. Bezüglich… …mittelbarer Zulieferer ist eine Risikoanalyse nur dann vorzunehmen, wenn dem Unternehmen tatsächliche Anhaltspunkte vorliegen, die eine Verletzung einer… …menschenrechts- oder umweltbezogenen Pflicht bei einem mittelbaren Zulieferer möglich erscheinen lassen (substantiierte Kenntnis). 17 Wie die Risikoanalyse… …BAFA-Handreichungen zur Risikoanalyse und zur Angemessenheit 18 c Risikodatenbank des BAFA mit Angaben zu öffentlich verfügbaren Quellen zu länder-, sektor- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie entsteht aus einzelnen Instrumenten ein Compliance-Management-System?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Compliance-Zielen hat insbesondere in Ab- stimmung mit den allgemeinen Zielen der Organisation und der Risikoanalyse als einem weiteren Element des Compliance-Ma-… …, dafür auch gewisse Risiken einzu- gehen, auch eine höhere Risikotoleranz bei der Risikoanalyse inner- halb des Compliance-Managements vorhanden sein. Auf… …Risikoanalyse berücksichtigen. Im Zielbildungsprozess des Unternehmens ist zunächst zu klä- ren, wie hoch das Compliance-Ziel gewichtet werden soll. Dies führt… …vorgelegten Risikoanalyse passen. Außerdem muss er bei der Diskussion um die Gesamtziele des Unternehmens die Compliance-Ziele inklusive der Risikoanalyse…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2024

  Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

  Blaupause für die Corporate Sustainability Due Diligence Directive?
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Tanja Gemünden, Martin Schüder

  …Kommission ist 4 3 Achtung der Menschenrechte & Umwelt im Unternehmen, Einrichtung eines Beschwerdeverfahren §§ 4, 8 LkSG 1 2 Risikoanalyse im eigenen… …Geschäftsbetrieb & bei unmittelbaren Zulieferern, anlassbezogene Risikoanalyse bei mittelbaren Zulieferern §§ 5, 9 LkSG Durchführung angemessener… …Risikoanalyse, identifizierten Risiken und Präventionsmaßnahmen auch Verletzungen und die korrespondierenden Abhilfemaßnahmen zum Vergleich herangezogen… …wurde die Erhebung und Auswertung der Risikoanalyse (Menschenrechte) und der Umweltauswirkungen mit Blick auf die Anforderungen der CSDDD. 6. Auswertungen… …DE/Lieferketten/Berichtspflicht/berichtspflicht_ node.html (Abruf: 16.8.2024). Tabelle 1: Quantitative Analyse der Verankerung der Menschenrechtsstrategie und der Risikoanalyse c Alle bis auf ein… …Unternehmen haben im Berichtszeitraum eine Risikoanalyse für ihren eigenen Geschäftsbereich und ihre ­unmittelbaren Zulieferer durchgeführt. b Lieferketten… …. 6.2 Risikoanalyse 6.2.1 Beschreibung der Risikoanalyse Initial wird die Risikoanalyse in § 5 LkSG geregelt. Gem. § 5 Abs. 1 LkSG hat das Unternehmen im… …Rahmen des Risikomanagements eine angemessene Risikoanalyse nach den Abs. 2 bis 4 der zuvor genannten Regulatorik durchzuführen, um die menschenrechtlichen… …der Risikoanalyse intern an die maßgeblichen Entscheidungsträger kommuniziert werden. Abschließend greift § 5 Abs. 4 Satz 1 LkSG auf, dass die… …Risikoanalyse einmal jährlich und anlassbezogen durchzuführen ist. Anlassbezogene Risikoanalysen im eigenen Geschäftsbereich und beim unmittelbaren Zulieferer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2006

  Risikomanagement bei vielen Unternehmen mit M

  Frank Romeike, Dr. Roland Franz Erben

  …Risikomanagements zeigt die Studie, dass ein Großteil der Unternehmen die Risikoanalyse, Risikobewältigung und Nachbereitung von Risiken grundsätzlich durchführen… …Unternehmen nehmen die Risikoanalyse eher über subjektive Abschätzungen vor. Der Einsatz von Frühwarnsystemen, die zur Erfüllung der Anforderungen des KonTraG… …notwendig sind, ist in der industriellen Pra- xis nicht weit verbreitet. Insgesamt ist für die Qualität der Risikoanalyse ein schlechtes Ergebnis festzuhalten…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Abschluss von Versicherungen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …dem Verantwortlichen für die systematische Risikoanalyse/ dem Risikomanagement oder eine Übertragung dieser Zuständigkeit an diesen ist sinnvoll… …. Ausgehend von den Ergebnissen der systematischen Risikoanalyse muss das Unternehmen überlegen, welche Risiken durch Risikoüberwälzung an Dritte übertragen… …abhängt und damit individuell für jedes Unternehmen vorzunehmen ist. Mindestens einmal jährlich im Rahmen der systematischen Risikoanalyse ist der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2023

  Mit Spannung erwartet: Die neuen Global Internal Audit Standards werden bis Ende 2023 veröffentlicht

  Dorothea Mertmann

  …Anforderungen, denen sich ein Rechenzentrum stellt, als Kontext berücksichtigen. Die Eignung der Risikoanalyse kann die Interne Revision an der Vorgehensweise… …, aber auch an der Wertung der Risikofaktoren im Sinne der Vollständigkeit messen. Der Artikel von Neuy widmet sich der Frage, ob die Risikoanalyse die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationsrisikomanagement

  Axel Becker

  …zu aktuali- sieren, um die Handlungsfähigkeit dauerhaft sicherzustellen. IT-Risikoanalyse Die Risikoanalyse berücksichtigt über den… …Überwachungsmechanismus erforderlich. Hier erwartet die Aufsicht eine saubere Koordination und Überwachung der Risikoanalyse durch die Second-Line-of-Defense, das… …Informationsrisikomanagement hat die Risikoanalyse zu koordinieren und zu überwachen sowie deren Ergebnisse in den Prozess des Manage- ments der operationellen Risiken zu… …organisatorische Maß- nahmen. 3.11 Die Geschäftsleitung ist regelmäßig, mindestens jedoch vierteljährlich, insbesondere über die Ergebnisse der Risikoanalyse… …gesetzten Maßnahmen (dem Ist-Zustand) durchgeführt? 17 Berücksichtigt die Risikoanalyse über den Soll-Ist-Ver- gleich hinaus u.a. auch mögliche Bedrohungen… …koordiniert, dokumentiert, überwacht und gesteuert werden? 21 Koordiniert und überwacht das Informationsrisikoma- nagement die Risikoanalyse und deren… …Ergebnisse? 22 Werden die Ergebnisse der Risikoanalyse in das Mana- gement der operationellen Risiken überführt? 23 Wird die Behandlung der Risiken… …Informationsrisikomanagement 26 Wird die Geschäftsleitung regelmäßig, mindestens je- doch vierteljährlich, insbesondere über die Ergebnisse der Risikoanalyse sowie…

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• BME e. V. veröffentlicht Standard zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für Unternehmen, die gewerblich mit Gütern handeln

  …der Verpflichtungen, die sich aus dem Geldwäschegesetz ergeben, folgt eine Risikoanalyse sowie eine Beschreibung geeigneter und zweckmäßiger Prozesse zu… …deren Erfüllung. Bei der Risikoanalyse wird zwischen abstrakten Risiken und konkreten Indikatoren unterschieden und anhand der Kriterien Länder-…

• Lieferkettengesetz: Bundesregierung legt Entwurf vor

  …Beschäftigten gelten. Die Unternehmen werden verpflichtet, eine menschenrechtliche Risikoanalyse durchzuführen, Präventions- und Abhilfemaßnahmen zu ergreifen… …: Entscheidungsvorbereitung durch Risikoanalyse, Beurteilung von Handlungsoptionen und Prognose. Ein Leitfaden für Entscheidungsträger aller Führungsebenen, die im Einklang…

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