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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2024

  Tagungsbericht „Junges Wirtschaftsstrafrecht – in 80 Tagen um die Welt” am 06.10.2023

  …aktuelle Themen und Rechtsprobleme des nationalen sowie internationalen Wirtschaftsstrafrechts an. Die Veranstalterin Prof.’in Dr. Charlotte Schmitt-Leonardy… …. Nach einem herzlichen Dank an alle Referent*innen und Personen, die die Organisation der Veranstaltung begleiteten, starteten bereits die Vorträge. I… …Whistleblower-Richtlinie EU weite Mindeststandards festlegt und demnach das Hinweisgeberschutzgesetz in Deutschland Verstöße gegen Unionsrecht wie Geldwäsche… …, Produktsicherheit und Kartellrecht umfasst. Weiter sind alle Nebenstrafen und qualifizierte Ordnungswidrigkeiten sowie verfassungsfeindliche Äußerungen von… …vorsieht, zwischen denen die hinweisgebende Person frei wählen kann. Kücük konzentrierte sich in seinem Vortrag auf das Verbesserungspotential und die… …Weiterentwicklung des Gesetzes, insbesondere im Hinblick auf den sachlichen Anwendungsbereich und die Untersuchungsbefugnisse der Meldestellen. Problematisch sei… …internen Meldestelle. Weiter ging es mit dem zweiten Vortrag „Die Sanktionsdurchsuchungsgesetze und die neue Zentralstelle für Sanktionsdurchsetzung”… …2022. Sie erläuterte die Bedeutung dieser Gesetze im Kontext des Konflikts und die damit verbundenen EU-Sanktionspakete sowie die Rolle der Zentralstelle… …für Sanktionsdurchsetzung als Koordinator und Meldestelle für EU-Meldepflichten. Ausgangsregelung für die EU-Sanktionspakete war die EU Verordnung Nr… …. 269/2014, wonach nur ein Verfügungs- und Bereitstellungsverbot gegeben war. Im Jahr 2023 wurden die Sanktionspakete noch einmal erweitert. Nun können auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2024 – 31.12.2024

  …. Die aktuellen Themen der Seminare werden direkt von der Revisions-Community und unseren DIIR-Arbeitskreisen abgeleitet. In diesen Arbeitskreisen… …, die sich über mehr als 65 Jahre erstreckt und in die Vorbereitungsseminare des DIIR einfließt. Sie erhalten für den Besuch unserer Seminare wichtige… …ESG – ausgewählte Themen im Fokus der Aufsicht und Internen Revision Prüfung Operationeller Risiken inklusive Aspekte der IT-Anforderungen (BAIT)… …Problemkreditbearbeitung Prüfung von Liquiditätsrisiken Revision der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und Prüfungsfeststellungen Prüfung bei ZAG-Instituten – Externe… …VERANSTALTUNGEN DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2024 – 31.12.2024 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR-Akademie… …DIIR 1. Profis aus der Praxis 2. Relevanz für den Alltag 3. Anerkannte Abschlüsse 4. CPE-Punkte 5. Starkes Netzwerk Unsere Referentinnen und Referenten… …engagieren sich erfahrene Fachleute der Internen Revision aus verschiedenen Unternehmen und Institutionen Deutschlands. Exklusiv beim DIIR und unserem Partner… …, dem IIA, haben Sie Zugang zu national und international anerkannten Zertifizierungen für die Interne Revision. Setzen Sie auf eine fundierte Expertise… …CPE- Punkte für Ihre Zertifizierung und erfüllen die relevanten Weiterbildungsanforderungen. Nutzen Sie die Chance, um sich qualifiziert weiterzubilden –… …. Nutzen Sie diese Möglichkeit, um Ihr berufliches Netzwerk zu pflegen und auszubauen. • Allgemeine Seminare zur Internen Revision ➞ Grundstufe Agile Audit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  KI-Compliance-Managementsystem

  Enthaftung für Leitung (Vorstand, Geschäftsführer, Officers), Aufsichtsgremium und sonstige Führungskräfte
  

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …vieles mehr beschäftigen sich mit zum Teil überschneidenden zwingend zu beachtenden Themen aus Nachhaltigkeit (ESG) und Governance (GRC) im Zusammenhang… …KI-Compliance-Managementsystem Enthaftung für Leitung (Vorstand, Geschäftsführer, Officers), Aufsichtsgremium und sonstige Führungskräfte 1 Prof. Dr. Josef Scherer* Bei KI 2 geht… …es lediglich um eine neue Technologie, wie auch schon bei Webstühlen, Dampfmaschinen, Computer, Internet und Co. Egal, welche Technologie zu erfinden… …, bewerten, regulieren und zu steuern ist, die Basis dafür ist Technik-Governance 3 , auf Basis von Compliance-, Risiko- und neuerdings auch… …Nachhaltigkeitsmanagement. 1 First Steps für Angemessenheit und Wirksamkeit eines KI-Compliance-­ Managementsystems 1.1 Achtsamkeit, Bildung und Kommunikation Zunächst sind… …ein allgemeines Verständnis bezüglich der technischen, rechtlichen, wirtschaftlichen und verhaltensökonomischen Implikationen der KI sowie eine… …entsprechende Kultur (Tone from the Top), Kompetenzen und Bewusstsein durch Schulungen und sonstige Kommunikations- und Achtsamkeits-Kampagnen zu schaffen. 1.2… …KI-Compliance-Anforderungen und KI-Compliance-Risikoanalyse Geschäftsleitung und sonstige Verantwortliche müssen parallel dazu primär die jeweiligen von ihnen betreuten… …(Prozess-)Themenfelder/Bereiche an aktuellen Anforderungen aus Gesetzgebung und Rechtsprechung sowie dem „Anerkannten Stand von Wissenschaft und Praxis“ beziehungsweise Stand der… …Technik (Hard Law) ausrichten. Auf der regulatorischen Seite ist Kenntnis der zwingenden Anforderungen aus diversen Quellen und Erfüllung durch angemessene…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  Prüfungsleitfaden Lieferantenstammdaten

  Risiken bei der Anlage und Änderung von Bankverbindungen
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …die Anlage und Änderung der Bankverbindungen der Lieferanten wichtige Revisionsthemen sind. Die Prüfung kann im Rahmen einer Revision des Finanz- und… …ARBEITSHILFEN Lieferantenstammdaten DIIR-ARBEITSKREIS „REVISION DER BESCHAFFUNG“ Prüfungsleitfaden Lieferantenstammdaten Risiken bei der Anlage und… …Änderung von Bankverbindungen Der Beitrag wurde im DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“ von Dietmar Balzer (DATEV eG), Dr. Jochen Matzenbacher und… …Nicole Roth (ZF Friedrichshafen AG) erarbeitet. Aufgrund möglicher krimineller Energie von eigenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und/oder Externen oder… …fehlender Kontrollen besteht ein hohes Risiko, dass bei der Anlage und Änderung von Bankverbindungen der Lieferanten manipuliert wird und Überweisungen auf… …diesem Thema erarbeitete Prüfungsleitfaden enthält für die einzelnen Prüfungsfelder konkrete Prüfungsansätze und -fragen und zusätzlich die Anforderungen… …an das Prüfungsfeld, die Risiken, falls die Anforderungen nicht erfüllt werden, und Best-Practice- Hinweise zur Reduzierung beziehungsweise Vermeidung… …DIIR-Schriftenreihe einen Leitfaden mit Prüfungsfragen für die Revision im Beschaffungsbereich erarbeitet. 1 In dem Leitfaden werden unter anderem strategische Themen… …beginnt mit der Planung und Meldung eines Bedarfs (Bestellanforderung, BANF) durch den Fachbereich, gefolgt von Einkaufsaktivitäten bis zur… …Wareneingangsprüfung beziehungsweise Leistungsanerkennung und endet mit der Prüfung der Rechnung und deren Bezahlung. 2 Abbildung 1 veranschaulicht den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  Aus der Arbeit des DIIR

  …stellt Ihnen alles wichtige Rüstzeug zusammen, um die vielseitigen Themen und Prüfungsschwerpunkte zum Facility-Management zielgerichtet anzugehen. Auch… …einen Ausblick auf aktuelle Entwicklungen gegeben. Neben dem Bericht der Rechnungsprüfung, der Entlastung der Gremienmitglieder und der Beschlussfassung… …, Themen und Aktivitäten auszuwählen, die ihren risikoorientierten Prüfungsanforderungen entsprechen. Der Leitfaden ist auch als E-Book erhältlich… …Mitgliederversammlung des DIIR in Frankfurt am Main stattgefunden. Vorstand und Verwaltungsrat haben über das Geschäftsjahr 2022 und den Jahresabschluss berichtet und… …Unternehmen unter Berücksichtigung der Internen Revision“ und • die Masterarbeit von Jan-Philip Gärtner: „Konzept zur Einführung Künstlicher Intelligenz in der… …Mitgliederversammlung des DIIR im Novem ber 2023 geehrt. Auditing Payroll Die monatliche Lohnund Gehaltsabrechnung kann für Unternehmen eine komplexe und schwierige… …Aufgabe sein, vor allem aufgrund der von Land zu Land unterschiedlichen rechtlichen und betrieblichen Anforderungen. Auch Änderungen der Lohnsteuer- und… …Sozialversicherungsgesetze können die Komplexität erhöhen und Risiken für Unternehmen mit sich bringen. Ziel des im DIIR-Arbeitskreis „Revision Personalmanagement und interne… …Dienstleistungen“ erarbeiteten und kürzlich erschienenen Leitfadens ist es, eine umfassende Checkliste zu präsentieren, die es Revisorinnen und Revisoren ermöglicht… …: https://www.esv.info/978-3- 503-23719-7 Prüfung des Facility Managements Facility Management umfasst den gesamten Lebenszyklus von Gebäuden und dazugehörigen Außenanlagen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2024 – 31.12.2024

  …. Die aktuellen Themen der Seminare werden direkt von der Revisions-Community und unseren DIIR-Arbeitskreisen abgeleitet. In diesen Arbeitskreisen… …, die sich über mehr als 65 Jahre erstreckt und in die Vorbereitungsseminare des DIIR einfließt. Sie erhalten für den Besuch unserer Seminare wichtige… …Green Deal mit Schwerpunkt auf Themen der Finanzindustrie ESG – ausgewählte Themen im Fokus der Aufsicht und Internen Revision Arno Kastner 25.01.2024… …Liquiditätsrisiken Prüfung Besonderheiten EBA Guidelines on outsourcing arrangements Revision der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und Prüfungsfeststellungen ESG –… …ausgewählte Themen im Fokus der Aufsicht und Internen Revision Prüfung Operationeller Risiken inklusive Aspekte der IT-Anforderungen (BAIT) Revision des Kredit… …Revision der MaRisk (BA) – Aktuelle Neuerungen und Prüfungsfeststellungen Prüfung bei ZAG-Instituten – Externe Anforderungen und mögliches Prüfungsuniversum… …VERANSTALTUNGEN DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2024 – 31.12.2024 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR-Akademie… …DIIR 1. Profis aus der Praxis 2. Relevanz für den Alltag 3. Anerkannte Abschlüsse 4. CPE-Punkte 5. Starkes Netzwerk Unsere Referentinnen und Referenten… …engagieren sich erfahrene Fachleute der Internen Revision aus verschiedenen Unternehmen und Institutionen Deutschlands. Exklusiv beim DIIR und unserem Partner… …, dem IIA, haben Sie Zugang zu national und international anerkannten Zertifizierungen für die Interne Revision. Setzen Sie auf eine fundierte Expertise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2023

  Nachrichten vom 05.10.2023 bis 14.12.2023

  …. Es sei ein „große Chance“, dass damit die richtigen Themen und Sachverhalte angegangen und geregelt würden. Quelle [1]… …Ransomware-Attacken seien Backups. Wer aktuelle Sicherungskopien der Daten hat und auch geübt hat, diese wieder schnell in die Systeme einzuspielen, könne den Schaden… …Unternehmens haben, um sich auf Basis belastbarer Informationen mit Themen wie Nachhaltigkeit, Compliance und mit der entsprechenden Berichterstattung befassen… …Europaparlament und der Europäische Rat haben sich auf ein Lieferkettengesetz geeinigt. Die Regeln verpflichten Unternehmen, Sorgfaltspflichten insbesondere bezogen… …auf Menschenrechte und die Umwelt in ihre Richtlinien und Risikomanagementsysteme zu integrieren, teilten Parlament und Rat der EU jetzt mit [1]. Dabei… …sind Herangehensweise, Prozesse und Verhaltenskodizes zu beschreiben. Außerdem ist sicherzustellen, dass die Geschäftsmodelle dem Ziel entsprechen, die… …und einem weltweiten Umsatz von mehr als 150 Millionen Euro. Die Verpflichtungen treffen auch Unternehmen mit mehr als 250 Mitarbeitenden und einem… …Umsatz von mehr als 40 Millionen Euro, wenn mindestens 20 Millionen Euro in einem der folgenden Sektoren generiert werden: f Herstellung und Großhandel von… …Textilien f Bekleidung und Schuhen f Landwirtschaft einschließlich Forstwirtschaft und Fischerei f Herstellung von Lebensmitteln und Handel mit Rohstoffen f… …Bergbau und Großhandel von Mineralressourcen f Herstellung von entsprechenden Produkten und Bauwesen „Unternehmen und ihre Leitungsorgane benötigen ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Elemente der IT-Governance

  Christopher Rentrop

  …Partnerschaft Fachbereich und IT sollen sich gegenseitig als wichtige Partner wahrnehmen und auch in die jeweilige Strategieentwicklung eingebunden sein. –… …. Wichtige Schritte sind wie beschrieben das Verständnis der Verknüpfung von Business und IT entsprechend den beschriebenen Abstimmungsperspektiven. Schließ-… …Gesetzen und internen Regeln verpflichtet und zudem an der Steuerung großer Investitionen beteiligt. Diese Themen treffen je nach Rolle der IT im Unternehmen… …Wertbeitrag der IT und hier insbesondere die Fragen, ob sich das Unternehmen auf die richtigen Themen konzentriert und ob die (zentralen) Projekte richtig… …Fragestellungen achten. Im Zuge der aktuellen Diskussionen rund um die Themen Digitalisierung und IT-Sicherheit ist aber anzunehmen, dass hier ein Wandel… …Entscheidung über wichtige Projekte, Risikomanagement, IT-Kosten und Per- formance45 Zentrales Handlungsfeld ist aber auch die Ausgestaltung der IT-Go-… …technische Ausrichtung befürchtet wird. Dieses Gremium soll mehrmals im Jahr tagen und laufend über die zentralen Themen unterrichtet werden. Das Gremium… …49 27 Vgl. Henderson und Venkatraman, 1989. 28 Henderson und Venkatraman verstehen den Begriff der Governance hier etwas weitergehend. Es ist… …ren Operationalisierung dienen dann vor allem der Wertbeitrag sowie das Risi- komanagement und die Compliance. Schließlich soll hier auch die Frage nach… …derMessbarkeit betrachtet werden. 4.1.1 Strategisches Alignment Die strategische Abstimmung (engl. „Strategic Alignment“) von Fachbereichen und IT wird als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Entscheidungsdomänen der IT-Governance

  Christopher Rentrop

  …Analyse der Stakeholder und ihrer Bedürfnisse. Zu den weiteren grundlegenden Themen bei 118 6 Entscheidungsdomänen der IT-Governance 78 Siehe dazu… …Unternehmen spielt und wie die Arbeitsteilung zwischen Fachbereich und IT-Abteilung zu gestalten ist.80 Die strategische Rolle der IT gibt zudem wichtige… …Ward und Peppard.84Diesen Ansätzen ist gemeinsam, dass ein strategisches IT-Portfo- lio erstellt werden soll, bei denen die Achsen die aktuelle… …Entscheidungsdomänen der IT-Governance – Service und Projekt-Portfolio Das aktuelle und zukünftige Service-Portfolio kann Risiken für das Unterneh- men bergen, wenn die… …niedrig oder hoch bewertet werden. Für die eigentliche Analyse des strategischen Beitrags der IT werden im An- schluss an diese Bewertung der aktuelle und… …vollständige Abkehr von einer zentral gesteu- erten Priorisierung von Funktionen und Themen nur eingeschränkt vorstellbar. Neben der großen organisatorischen… …115 73 Vgl. Winkler und Benlian (2012). 74 Vgl. Weill und Ross, 2004. 75 Vgl. Grover et al., 2007. 6 Entscheidungsdomänen der IT-Governance Die in… …der Einführung zur Governance genannten Beispiele zur Vorstandsvergü- tung und der Einstellung und Entlassung von Mitarbeitern verdeutlichen, dass für… …subsumiert werden, die spürbare Auswirkun- gen auf das Leistungsangebot, die Funktionsfähigkeit und die Kostenstruktur der IT haben. Für ein besseres… …einheitliche Sammlung der relevanten Domänen. Grundsätzlich wird zum Beispiel zwischen der Data Governance, Application Governance und Projekt Governance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Management der IT-Governance

  Christopher Rentrop

  …umfasst die Aufgaben 2. und 3. der obigen Darstellung. In dieser Phase soll zunächst der aktuelle Status der IT-Governance beurteilt wer- den und danach… …, Implementierung und Überwachung der IT-Go- vernance. In COBIT 2019 wird ein spezifischer Managementprozess für die IT-Governance in sieben Schritten definiert, die… …und das Manage- ment von diesem überzeugt werden. Hierbei kann der Entwurf eines Busi- ness Case unterstützen. Zudem muss ein Verantwortlicher, in der… …Regel der CIO, für das IT-Governance-Programmbestimmtwerden. 2. Standortbestimmung Es wird der aktuelle Status der IT-Governance bestimmt. Hierzu zählt… …insbe- sondere auch die Durchgängigkeit und Durchsetzbarkeit der aktuellen Go- vernance sowie ihr Formalisierungsgrad. 3. Zielsetzung Aufbauend auf der… …Betrachtung des Unternehmensumfelds, seiner Strategie und der strategischen Rolle der IT wird der Zielstatus der IT-Governance abgeleitet. 4. Planung Aus der… …Zielsetzung und einer Gap-Analyse zum Ist-Status werden konkrete Maßnahmen zur Umsetzung abgeleitet. 5. Implementierung Durch die Umsetzung der… …. Etablierung In dieser Phase findet der Übergang zwischen dem projektorientierten Ver- änderungsprozess und dem laufenden Betrieb statt. Die neu definierten Go-… …vernance-Mechanismen werden umgesetzt und müssen sich einleben. Diese Übergangsphase benötigt Zeit. 208 7 Management der IT-Governance 7. Review Die Erfolgswirkung… …oben genannten Phasen 3 bis 6 sowie schließlich die Erfolgsmessung und die Prüfung der IT-Governance während des Reviews. 7.1 Awareness schaffen Im…

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