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• Compliance-Management in mittelständischen Unternehmen

  …wird. Richtig stellt sie fest, dass das Thema Compliance inzwischen trotz begrenzter Ressourcen auch im Mittelstand angekommen ist. Die daraus… …und Handlungsweisen der Mittelständler in Bezug auf das Thema Compliance befassen oder befassen müssen. Für die Implementierung oder Optimierung kann…

• Verteidigung in Steuerstrafsachen

  …Werkes „Verteidigung in Steuerstrafsachen“ Zeit gelassen. Das Warten hat sich gelohnt. Bereits die drei Vorauflagen galten vielen Praktikern als… …EStG) – werden aber beantwortet.Der dritte Teil des Buches beschäftigt sich mit dem Recht der Selbstanzeige, das seit der Vorauflage grundlegende… …Risiken für die Verteidigung auf. In einem separaten Abschnitt wird das Ordnungswidrigkeitenverfahren abgehandelt.Die Ergebnisse und Folgen des Steuerstraf-… …, 699; EuGH DStR 2010, 2572; BVerfG Beschl. v. 16.06.2011 - 2 BvR 542/09 -).Ausführlich behandeln die Autoren auch das neue Steuerabkommen zwischen… …Deutschland und der Schweiz, das am 01.01.2013 in Kraft treten soll. Anhand von mehreren Beispielsfällen verdeutlichen sie seine wahrscheinlichen Auswirkungen… …. Das jüngst unterzeichnete Ergänzungsprotokoll (vgl. Pressemitteilung des BMF Nr. 12/2012 v. 05.04.2012), mit dem einige wichtige Änderungen verbunden… …für das Werk, dessen inhaltliche Tiefe es keineswegs nur als Einführung interessant macht. Die Lektüre eines Lehrbuches zum materiellen Steuerrecht, auf… …der Strafverteidigung.Weil Quedenfeld und Füllsack dabei durchgehend die richtigen Schwerpunkte setzen, bleibt das Buch auch in der Neuauflage von einer…

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• Erneute Überarbeitung der MaRisk – erster Entwurf

  …IV“) zurückzuführen. Andererseits hat die EBA schon im September 2011 mit den „EBA Guidelines on Internal Governance“ ein Regelwerk vorgelegt, das zum… …einen Corporate Governance-Anforderungen adressiert, zum anderen aber auch die sog. „Internal Governance“ im engeren Sinne betrifft und damit das… …kommen. Beispielhaft sei hier auf die Anforderungen an die ''Compliance-Funktion'' (AT 4.4.3) sowie auf das Liquiditätstransferpreissystem (BTR 3)… …verwiesen. Das in den MaRisk angelegte ''Proportionalitätsprinzip'' beschränke sich ausdrücklich nicht auf eine weniger anspruchsvolle Anwendung. Vielmehr… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) in der Fassung vom 26.04.2012[/url]…

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• Umgang mit sensiblen Geschäftsdaten: Informationsverlust bei Mitarbeiterwechsel

  …machen sich viele Mitarbeiter überhaupt keine Gedanken darüber, dass sie vertrauliche Daten aus dem Unternehmen entfernen – es fehlt zumeist das… …beschäftigen, dazu tendieren, sich auf die Sicherung der digitalen Daten zu fixieren. Dabei würde schnell das Papier vergessen - und vor allem den Faktor Mensch… …Prozent der Befragten das ausschlaggebende Argument). Sobald Angestellte nicht freiwillig das Unternehmen verlassen, zeigt sich ein anderes Bild. Jeder… …zeigen hier das meiste Verantwortungsbewusstsein: Nur 22,1 Prozent gaben an, dass sie im Kündigungsfall vertrauliche Informationen teilen oder aus dem…

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• Fachgruppe „Compliance“ des BUJ zu finanziellen Anreizen für Whistleblower durch EU-Mitgliedsstaaten

  …, das legitime Ziel der Etablierung „guter Unternehmensführung“ herbeizuführen und so gesetzeswidriges Handeln einzelner Unternehmensmitarbeiter zu… …, die in gutem Glauben das Unternehmen auf mögliche Missstände hinweisen. Die Auslobung finanzieller Anreize für Personen, die gegenüber den… …Hinweisgebern ermöglichen, auf Wunsch auch anonym und daher ohne eigenes Risiko Fehlverhalten an das Unternehmen zu melden. In dieselbe Richtung gingen ferner die… …effiziente interne Bereinigung von gemeldetem Fehlverhalten durch das Unternehmen selbst in vielen Fällen nicht mehr erfolgen kann. Dies könne nicht im Sinne… …zu keiner anderen Einschätzung: Mit Section 922 des sogenannten Dodd Frank Act wurde dort ein Belohnungssystem für Hinweisgeber etabliert, das mit den…

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• Praxis der Internen Revision

  …gearbeitet, die das Verständnis erleichtern. Die Ausführungen zu den Haftungsrisiken beginnen mit der folgenden provozierenden Fragestellung „Steuert das… …Haftungsrecht und dabei insbesondere das Strafrecht mittlerweile das Wirtschaftsleben in Deutschland? – eine sehr praxisnahe und wichtige Darstellung der… …übersichtlich erklärt und in einen Gesamtzusammenhang gebracht. Zahlreiche Abbildungen erhöhen die Lesbarkeit dieser komplexen Materie. Das Aufzeigen der… …Prozessstrukturen im Unternehmen ist eine Grundlage für die Interne Revision. In einem Artikel „Prozessanalyse mittels innovativer Technologien“ wird das Verfahren… …für das Jahr 2020 generiert – eine durch Prosa ergänzte und aufgelockerte Darstellung der Abhängigkeiten zwischen den Gesellschaft lichen…

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• Handbuch Wirtschaftsstrafrecht

  …in knapp 8 Jahren: Allein das zeigt bereits den Erfolg dieses Handbuchs. 30 Autoren plus ein in der Mitarbeiterliste ‚unterschlagener‘, 10 Anwälte, 11… …Zahlungskartendelikte sowie das Geschmacksmusterstrafrecht mehr oder weniger ausführliche Behandlung finden.Obwohl die Beiträge eine durchaus unterschiedliche… …Behandlungstiefe aufweisen, zeichnet die meisten ein wenigstens knapper systematischer Überblick über das jeweilige Thema aus, der dem Leser auf diese Weise den… …. Dass allerdings fast das gesamte Wirtschaftsstrafrecht zwischen beiden Gebieten abgehandelt wird, obwohl es doch klare Bezüge zwischen ihnen gibt, ist… …. 292, hält es darüber hinausgehend für denkbar, dass eine Betreuungspflicht des Compliance-Beauftragten für das gesamte Vermögen des Unternehmens i.S… …Strafbarkeit. Reichen diese jedoch weiter als die Strafgesetze, begründen also über das Gesetz hinausgehende Pflichten, so ist es keineswegs selbstverständlich… …Erwartung, allein schon das Bestehen derartiger Bestimmungen garantiere strafrechtskonformes Verhalten, absurd ist (Teil 1, Kapitel 4, Rn. 45). Sachgerechter… …Einsatz verspricht hingegen sogar einen gesteigerten Ertrag (Bock, a.a.O., S. 436 ff.). Salvenmoser/Schreier variieren das Thema ‚Private Ermittlungen‘ in… …2). Deutlich wird das z.B. bei Ablehnung der Rechtsprechung, die seit Reichsgerichtszeiten trotz Zustimmung des Geschäftsherrn zur Annahme einer… …Zuwendung die Strafbarkeit des Angestellten nicht entfallen lässt, weil auch der Prinzipal nicht über das Rechtsgut „Wettbewerb“ disponieren könne. Da eine…

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• IT-Compliance europäischer Finanz- und Versicherungsdienstleister noch überwiegend mangelhaft

  …MiFID II und die "European Market Infrastructure Regulation" (EMIR). Diese Verordnungen haben erhebliche Auswirkungen auf die IT-Infrastrukturen sowie das… …Flexibilität erschwere es jedoch, den regulatorischen Anforderungen gerecht zu werden. Die Nichtbeachtung von Compliance-Vorschriften berge das Risiko… …erhalten und gleichzeitig den neuen Richtlinien gerecht werden. Laut dem Rechenzentrumsdienstleistungs-Anbieter Interxion, der das aus der Studie…

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• Studie zur Be- und Verhinderung von Betriebsratsarbeit

  …Arbeitsbeziehungen vor Ort. Die Studie gibt damit einen Einblick in ein Forschungsfeld, für das bislang kaum belastbare Empirie vorliegt.Laut den Wissenschaftlern… …handele sich nicht nur um Einzelfälle, doch bislang sei das Problem überschaubar. Mehr als der Hälfte der Befragten seinen Fälle bekannt, in denen… …versuchte das Management nach Angaben der Befragten, Kandidaten "herauszukaufen" - ihnen wurden Vorteile angeboten, wenn sie von ihrer Kandidatur zurückträten…

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• Prüfungsmarkt in Deutschland

  …Umsatztreiber in 2012 sollen internationale Steuer- und Compliance-Projekte sowie Rechts- und Managementberatung dienen. Das gesamte Marktvolumen wird auf etwa 11… …das Beratungsgeschäft aus, gehen Kooperationen ein oder kaufen zu. So prägten zuletzt Übernahmen und Fusionen wie BDO mit AWT Horwath, RölfsPartner mit… …RP Richter & Partner sowie RöverBrönner mit Susat & Partner die Marktentwicklung. Hinsichtlich der weiteren Entwicklung im Hinblick auf das EU-Grünbuch…

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